IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

ARTICULACIÓN DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO Y LA
MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN
PÚBLICA
MARCO NORMATIVO QUE REGULA EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Ley N° 27785
Ley Orgánica del Sistema
Nacional de Control y de la
Contraloría General de la
República
(Pub. 23.07.2002)
Control Gubernamental
(interno y externo)
Ley N° 28716
Ley de Control Interno de las
Entidades del Estado
(Pub.18.04.2006)
Definición de control interno,
objetivos, responsabilidades.
Resoluciones de Contraloría
R.C. N° 320-2006-CG, Aprueba Normas de
Control Interno
(Pub. 03.11.2006)
Aprueba normas de control interno por cada uno
de los 5 componentes del SCI
El Control Interno es el conjunto de acciones, actividades,
planes, políticas, normas, registros, organización,
procedimientos y métodos, incluyendo la actitud de las
autoridades y el personal, organizados e instituidos en cada
entidad del Estado, para la consecución de los objetivos
R.C. N° 458-2008-CG, Aprueba Guía para la
implementación del Sistema de Control Interno de
las entidades del Estado
(Pub. 30.10.2008)
El responsable de su implementación y supervisión,
conforme establece la Ley N° 27785, es el titular de la
entidad.
Pero la responsabilidad de su funcionamiento y
mantenimiento corresponde a toda la entidad.
Todos hacemos control interno en alguna medida.
PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
AUTOCONTROL
AUTORREGULACIÓN
AUTOGESTIÓN
TODO FUNCIONARIO Y SERVIDOR DEL ESTADO
DEBE:
• Controlar su trabajo.
• Detectar deficiencias y desviaciones.
• Efectuar correctivos para el mejoramiento
O
TODA INSTITUCIÓN DEBE TENER LA CAPACIDAD
DE:
• Desarrollar
disposiciones,
métodos
y
procedimientos que le permitan cautelar, realizar y
asegurar la eficiencia, eficacia, transparencia y
legalidad de los resultados de sus procesos.
O
TODA INSTITUCIÓN DEBE:
• Conducir, planificar, ejecutar, coordinar y evaluar
las funciones a su cargo, con sujeción a la
normatividad y a los objetivos previstos.
COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
(Ley N° 28716 Ley de Control Interno de las entidades del Estado )
1
AMBIENTE DE CONTROL
Base de un control interno efectivo. Comprende,
valores, principios éticos, políticas. Busca
entorno organizacional favorable al SCI.
2
EVALUACIÓN DE RIESGOS
Identifica y analiza los riesgos de la entidad en
el cumplimiento de sus objetivos.
(4 Normas de Control Interno según RCG N° 320-2006PCM)
(8 Normas de Control Interno según RCG N° 320-2006PCM)
3
ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL
Comprende las políticas y mecanismos
implementados para la administración de los
riesgos
(10 Normas de Control Interno según RCG N° 320-2006-PCM)
ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN Y MONITOREO
SEGUIMIENTO DE RESULTADOS
COMPROMISOS DE MEJORAMIENTO
4
SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y
COMUNICACIÓN
Flujo de información relevante en todas las
direcciones de la entidad. Se debe aplicar en
todo el proceso de implementación.
(9 Normas de Control Interno según RCG N° 320-2006-PCM)
Según RCG N° 320-2006-CGR son el componente:
5
SUPERVISIÓN
Valoración de la calidad y eficiencia del SCI.
Búsqueda de la mejora continua institucional.
(6 normas de control interno según RCG N° 320-2006PCM)
FASES DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
ARTICULACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CON LA MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN DEL ESTADO Y LEY 30057
Ley N° 27658
Ley Marco de Modernización del Estado
(Pub.30.10.2002)
FINALIDAD: Mejorar la gestión pública y construir un Estado
democrático, descentralizado y al servicio del ciudadano.
Pilar 3 PNMGP: Establece la implementación progresiva de una
GESTIÓN POR PROCESOS
RECTOR: SGP PCM
Mecanismos para la
modernización:
SCI:
MODERNIZACIÓN
RECTOR : CGR
RECTOR: SGP de la
PCM
:
PLANIFICACI
ÓN
-
:
EJECUCIÓN
DS 004-2013-PCM
SUPERVISIÓN
Su ejecución, implica la implementación de una
GESTIÓN POR PROCESOS.
Requiere partir de la identificación y documentación de
los procesos (MAPEO DE PROCESOS)
La gestión por procesos permitirá la identificación y
gestión de riesgos en post de la eficiencia.
P
N
M
G
P
Pilar 4 PNMGP: El servicio civil meritocrático, busca lograr
mayores niveles eficacia y eficiencia en las entidades a
partir de mejorar los RRHH, tiene un enfoque por procesos.
RECTOR: SERVIR
La Ley 30057 para su implementación, comprende:
I
M
P
L
E
M
E
N
T
A
C
I
Ó
N
MODELO MAPA DE MACROPROCESOS ARTICULADO
PROCESOS ESTRATÉGICOS
N
U
E
S
C
D U
E E A
S L R
I
I
D
O
A
D
Gestión estratégica y organizacional
(procesos que gestionan políticas, estrategias, objetivos y metas de la institución
PROCESOS OPERATIVOS O MISIONALES
Procesos referidos al “negocio” de la entidad, su razón de ser.
(procesos de producción de bienes y servicios que se entregan al ciudadano son los
que agregan valor para el destinatario de los productos)
PROCESOS DE APOYO O SOPORTE
Procesos que realizan actividades de apoyo, necesarias para el buen funcionamiento
de los procesos operativos o misionales
(Por ejemplo proceso de gestión administrativa y proceso de gestión jurídica)
PROCESOS DE SUPERVISIÓN
Gestión del Seguimiento del Sistema de Control Interno y mejora continua
Procesos que implementa la entidad para el control del cumplimiento de sus
objetivos, prevención de la corrupción y la mejora continua
S
A
T
I
U
S
S
F D U
A E A
C L R
I
C
O
I
Ó
N
GRADO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN MINCETUR
EJECUCIÓN
PLANIFICACIÓN
ABR. 2011
Suscripción de Acta de compromiso
para implementar el SCI
2009
2011
2010
Acciones de
sensibilización al personal
sobre SCI
ABR.2011
Constitución del Comité de
Control Interno RM 1292011-MINCETUR
JUN. 2015
Se aprueba modificatoria del ROF
D.S. N° 002-2015-MINCETUR
2012
2013
2014
2016
Continuar con acciones
de implementación del
SCI
DIC. 2012- ABR 2013
Elaboración del
diagnóstico MINCETUR
FEB.2013
Incorporación del Plan
COPESCO Nacional al
Comité de Control Interno
RM 050-2013-MINCETUR
2015
JUL.2015
Se inicia el Mapeo
de Procesos
MAR.2014
RM 071-2014-MINCETUR
Aprobación del Plan de
Trabajo para la
implementación del SCI
PRÓXIMOS PASOS
NOV.
Se contará con el
Mapa de
Procesos actual
del MINCETUR
Base: normas de
SERVIR
2015
NOV.
Se planteará acciones
para reforzar la
Administración
riesgos sobre la base
del mapeo de procesos,
en el marco del SCI.
ENE.
Mejora de los procesos
para optimizar el
funcionamiento de la
entidad.
Base: normas de SERVIR
2016
FEB.
Coordinaciones con
SGP de la PCM para
elaborar el “Manual de
Gestión de Procesos y
Procedimientos”, en
base a su metodología.
ABR.
Inicio de la
implementación del
nuevo régimen del
servicio civil cada
puesto orientado a una
gestión por procesos
Base: normas de
SERVIR
Continuarán las
acciones
orientadas a la
implementación
de la gestión por
procesos y
mejora continua.
ENE.
Se iniciará el proceso
de aprobación del
Mapa de Procesos de
la entidad en el marco
de los Lineamientos de
la SGP de la PCM.
ABR.
MAR.
FEB.
Elaboración y
Elaboración y
Se efectuará el cálculo
aprobación del
aprobación del Manual
de la Dotación de
Cuadro de Puestos de
Personal necesario de Perfiles de Puestosla Entidad-CPE
MPP
sobre la base de los
Base: normas de
Base: normas de
procesos mejorados
SERVIR
SERVIR
Base: normas de
SERVIR
EJECUCIÓN DEL SCI A NIVEL DE ENTIDAD HASTA QUE SE ADOPTE LA GESTIÓN POR PROCESOS AL 100 %
SUPERVISIÓN DE LA IMPLEMENTACIÓN SCI PARA PLANTEAR MEDIDAS CORRECTIVAS
QUE PERMITAN MEJORA CONTINUA DE LA ENTIDAD