Partida No. 1 -------------- 01/ 07/ 2016---------------
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INSTITUTO PRIVADO MIXTO UK'UX AQ'AB'AL Solución ejercicio No. 4 LIBRO DE DIARIO Partida No. Partida No. Partida No. Partida No. Partina No. 1 2 3 4 5 LIBRO DE DIARIO FERRETERIA "LA PIOCHA" Movimiento correspondiente al mes de julio de 2016 (Cifras Expresadas en Quetzales) -------------- 01/ 07/ 2016---------------DEBE Caja 5,000.00 Bancos 86,000.00 Clientes 10,000.00 IVA por Cobrar 6,630.00 Mercaderías 39,620.00 Mobiliario y Equipo 15,630.00 Gastos de Organización 1,820.00 Proveedores Patrimonio Valores y obligaciones con las que ini164,700.00 cia sus operaciones mercantiles la Ferretería "LA PIOCHA", según Balance de Situación General de Apertura -------------- 02/ 07/ 2016---------------Compras 3,210.00 IVA por Cobrar 385.20 Proveedores Bancos Por compra de mercadería al crédito 3,595.20 a Distribuidora Oriental, Factura 001 -------------- 03/ 07/ 2016---------------Gastos de Organización 5,502.00 IVA por Cobrar 574.44 Bancos Por trámites legales, efectuado por 6,076.44 Lic. Renato Galán Moreno, Cheq. 002 -------------- 04/ 07/ 2016---------------Compras 2,678.57 IVA por Cobrar 321.43 Proveedores Por la compra de mercadería al crédito 3,000.00 a Ferretería la Pala, Factura No. 002 -------------- 05/ 06/ 2016---------------Caja 9,318.00 Ventas IVA por Pagar Por venta al contado Fac. 001 al 014 9,318.00 HABER 3,100.00 161,600.00 164,700.00 3,210.00 385.20 3,595.20 6,076.44 6,076.44 3,000.00 3,000.00 8,319.64 998.36 9,318.00 INSTITUTO PRIVADO MIXTO UK'UX AQ'AB'AL Solución ejercicio No. 4 LIBRO DE DIARIO Partina No. Partida No. Partida No. Partida No. Partida No. Partida No. Partida No. LIBRO DE DIARIO FERRETERIA "LA PIOCHA" Movimiento correspondiente al mes de julio de 2016 (Cifras Expresadas en Quetzales) 6 -------------- 06/ 07/ 2016---------------Provedores 350.00 Devoluciones y Rebajas S/Compras IVA por Cobrar Por mercadería defectuosa, devuelto 350.00 a Distribuidora Oriental, Nota C. 001 7 -------------- 07/ 07/ 2016---------------Bancos 8,000.00 Caja Por efectivo depositado a la cuenta 8,000.00 bancaria, boleta No. 001 8 -------------- 08/ 07/ 2016---------------Caja 3,000.00 Clientes Por abono en efectivo recibo del señor 3,000.00 Raymundo Canahuí, recibo de c. 001 9 --------------09/ 07/ 2016---------------Material de Empaque 750.00 IVA por Cobrar 90.00 Caja Por la compra de 5,000 bolsas a Alma840.00 cén de Plásticos, Factura No. 154 10 -------------- 10/ 07/ 2016---------------Caja 2,231.04 Ventas IVA por Pagar Por venta de mercadería al contado 2,231.04 facturas del No. 015 al 019 11 -------------- 11/ 07/ 2016---------------Repuestos y Reparacion de Vehículos 620.00 IVA por Cobrar 74.40 Caja Por la compra de 2 llantas a Serviteca 694.40 Tikal, al contado, factura No. 3477 12 -------------- 13/ 07/ 2016---------------Clientes 2,200.00 Caja 264.00 Ventas IVA por Pagar Por la venta de mercadería, realizada 2,464.00 al crédito, factura No. 020 312.50 37.50 350.00 8,000.00 8,000.00 3,000.00 3,000.00 840.00 840.00 1,992.00 239.04 2,231.04 694.40 694.40 2,200.00 264.00 2,464.00 INSTITUTO PRIVADO MIXTO UK'UX AQ'AB'AL Solución ejercicio No. 4 LIBRO DE DIARIO Partida No. Partida No. Partida No. Partida No. Partida No. Partida No. Partida No. 13 14 15 16 17 18 19 LIBRO DE DIARIO FERRETERIA "LA PIOCHA" Movimiento correspondiente al mes de julio de 2016 (Cifras Expresadas en Quetzales) -------------- 14/ 07/ 2016---------------Caja 2,400.00 Clientes Por abono en efectivo recibido de 2,400.00 Martin Paloblanco, Recibo No. 002 -------------- 15/ 07/ 2016---------------Compras 38,214.29 IVA por Cobrar 4,585.71 Bancos Documentos por Pagar a Corto P. Por la compra de mercaderias al crédi42,800.00 to, el 60% se pago con cheque y por el resto se firmaron 8 letras, fac. 005 -------------- 16/ 07/ 2016---------------Caja 11,480.00 Ventas IVA por Pagar Por ventas al contado, facturas del 021 11,480.00 al 045 -------------- 17/ 07/ 2016---------------Bancos 10,000.00 Caja Por depósito en efectivo, realizado 10,000.00 en la cuenta bancaria, boleta No. 002 -------------- 18/ 07/ 2016---------------Publicidad y Propaganda 880.00 IVA por Cobrar 105.60 Caja Por pago efectuado a Radio Fabulosa 985.60 Factura No. 56432 -------------- 19/ 07/ 2016---------------Equipo de Computo 14,800.00 IVA por Cobrar 1,776.00 Bancos Por la compra de una Computadora a 16,576.00 PS2000, factura No. 56432 -------------- 21/ 07/ 2016---------------Compras 837.50 IVA por Cobrar 100.50 Bancos Por la compra de mercadería al conta938.00 do, adquirido a Ferretería la Pala, cancelado con cheque, factura No. 8990 2,400.00 2,400.00 27,514.29 15,285.71 42,800.00 10,250.00 1,230.00 11,480.00 10,000.00 10,000.00 985.60 985.60 16,576.00 16,576.00 938.00 938.00 INSTITUTO PRIVADO MIXTO UK'UX AQ'AB'AL Solución ejercicio No. 4 LIBRO DE DIARIO Partida No. Partida No. Partida No. Partida No. Partida No. Partida No. Partida No. 20 21 22 23 24 25 26 LIBRO DE DIARIO FERRETERIA "LA PIOCHA" Movimiento correspondiente al mes de julio de 2016 (Cifras Expresadas en Quetzales) -------------- 23/ 07/ 2016---------------Proveedores 2,000.00 Caja Por el pago de la primera letra a Ferro2,000.00 landia, recibo de caja No. 54 -------------- 24/ 07/ 2016---------------Caja 2,000.00 Clientes Por abono del señor Eusebio Bocachi2,000.00 ca, recibo de caja No. 04 -------------- 25/ 07/ 2016---------------Proveedores 3,100.00 Bancos Por el pago realizado a ferrolandia, se3,100.00 gún saldo inicial de Proveedores, recibo de caja No. 786 -------------- 26/ 07/ 2016---------------Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas 150.00 IVA por Pagar 18.00 Clientes Por devolución de mercaderías defec168.00 tuosas, del señor Tiburcio Bonilla. -------------- 28/ 07/ 2016---------------Caja 12,600.00 Ventas IVA por Pagar Por ventas realizadas al contado factu12,600.00 ras del 054 al 060 -------------- 30/ 07/ 2016---------------Sueldos y Salarios de Administración 8,900.00 Sueldos y Salarios de Ventas 7,800.00 Bonificación Incentivo de Admon. 1,000.00 Bonificación Incentivo de Ventas 1,250.00 Cuota Patronal IGSS de Admon 1,127.63 Cuota Patronal IGSS de Ventas 988.26 Bancos Cuota Patronal y Laboral por Pagar Pago de Salario a los empleados 21,065.89 -------------- 30/ 07/ 2016---------------Bancos 25,273.04 Caja Por depósito de efectivo, a la cuenta 25,273.04 bancaria, boleta de depósito No. 003 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 3,100.00 3,100.00 168.00 168.00 11,250.00 1,350.00 12,600.00 18,143.39 2,922.50 21,065.89 25,273.04 25,273.04 INSTITUTO PRIVADO MIXTO UK'UX AQ'AB'AL Solución ejercicio No. 4 LIBRO DE DIARIO Partida No. LIBRO DE DIARIO FERRETERIA "LA PIOCHA" Movimiento correspondiente al mes de julio de 2016 (Cifras Expresadas en Quetzales) 27 -------------- 30/ 07/ 2016---------------IVA por Pagar 4,063.40 IVA por Cobrar Por regularización de las cuentas del 4,063.40 IVA. 4,063.40 4,063.40
