procedimiento para la elaboracion y seguimiento del

PROCEDIMIENTO PARA LA
ELABORACION Y SEGUIMIENTO
DEL PRESUPUESTO DE LA OEI
PROCEDIMIENTO PARA LA
ELABORACIÓN Y SEGUIMIENTO
DEL PRESUPUESTO DE LA OEI
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Revisión
Fecha
1
MARZO 2013
Modificaciones
Edición inicial
NOTA: se identificará en rojo en el cuerpo del documento la última modificación realizada
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INDICE
1. OBJETO
2. ALCANCE
3. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO
3.1 Datos de partida para la elaboración del Presupuesto
3.2 Elaboración del presupuesto
3.3 Aprobación y Comunicación del Presupuesto
3.4 Análisis de Eficiencia Presupuestaria Consolidada
3.4.1 Información requerida:
3.4.2 Tratamiento de la Información:
3.4.3 Presupuesto de Gastos de Estructura SG (desglosado)
3.4.4 Cálculo de Costes de Estructura imputados con cargo a Proyectos
(desglosado)
3.4.5 Volumen de Gestión
3.4.6 Consolidación
3.5 Seguimiento Presupuestario (Informe de Ejecución del Presupuesto de
Estructura)
ANEXOS I
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1. OBJETO
Describir la metodología utilizada por la Organización de Estados Iberoamericanos para
la Educación la Ciencia y la Cultura (en adelante OEI) para la elaboración, comunicación
y seguimiento del presupuesto de estructura anual.
2.
ALCANCE
Este procedimiento es de aplicación tanto a la Secretaría General como a las Oficinas
Nacionales.
Este procedimiento no es de aplicación para la elaboración del presupuesto de
ejecución de los proyectos realizados por la OEI. En este caso se aplicará el
procedimiento de Gestión Técnica y Administrativa de Proyectos de Cooperación.
La unión de ambos presupuestos dará lugar al Presupuesto General de la Organización.
3. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO
3.1 Datos de partida para la elaboración del Presupuesto
Como datos de partida para la confección del presupuesto, se tendrá en cuenta el
cierre presupuestario del año anterior.
Gastos de estructura: Son los gastos comunes al conjunto de los programas y recoge el
consumo de bienes y servicios para mantener la estructura y organización de la OEI, y
que se identifican en función de su naturaleza en los siguientes, siempre que no sean
específicos de un programa:
Gastos de personal: Son los gastos en los que incurre la Organización
relacionados con los salarios y complementos, las cargas sociales, los seguros
asociados, indemnizaciones, formación del personal, gastos médicos y otros
que sean directamente imputables como coste de personal.
Honorarios y Servicios: Importe que se satisface por los servicios de
profesionales independientes. Comprende los honorarios de economistas,
abogados, auditores, etc.
Gastos institucionales: Gastos de representación, que incluyen los viajes y
costes ocasionados por la movilidad del funcionariado de la Organización, tales
como traslados, dietas, pasajes, tasas y visas etc.
Legales e impuestos: Gastos por impuestos, tramitaciones oficiales, licencias,
costes notariales y de registro, y costas judiciales.
Arrendamientos: Gastos de alquiler de bienes muebles e inmuebles (edificios;
vehículos; equipos de procesos de datos, telecomunicaciones, etc.)
Seguros: Gastos de pólizas y primas de seguro.
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Servicios: Gastos de servicios exteriores, como son: servicios de limpieza, de
vigilancia, de administración de edificios, de energía eléctrica, de acueducto y
alcantarillado, de telecomunicaciones, de correos, gas, internet, fletes y
acarreos, desplazamiento en taxis y buses, parqueaderos, etc.
Mantenimiento y reparación: Gastos de mantenimiento y reparación de bienes
muebles e inmuebles (edificios, equipos de proceso de datos, equipos de
telecomunicación, equipos de transporte, etc.).
Diversos: Gastos de compra de aprovisionamientos, tales como libros,
elementos de aseo y cafetería, material de oficina y papelería, material
informático, fotocopias, medicina, mobiliario y enseres de duración inferior a
un año. etc.
Gastos financieros: Gastos por intereses y comisiones bancarias
Fuentes de financiación de la Estructura: En la elaboración del presupuesto de
estructura nos encontramos con las siguientes fuentes de financiación:
Corrientes: Ingresos típicos de la Organización, por aportaciones obligatorias y
voluntarias al sostenimiento o a programas de la Organización realizada por los
gobiernos de los países, instituciones públicas o privadas; y los producidos por
la venta de publicaciones o prestación de servicios por la Organización. Aquí
identificaremos los siguientes tipos de ingresos:
o Cuotas obligatorias: Importe comprometido anualmente por los
gobiernos de los países miembros de la OEI.
o Venta de servicios: Publicaciones vendidas y servicios de alquiler de
salas.
o Aportaciones y subvenciones no condicionadas: Importes recibidos por
donaciones o subvenciones no condicionadas a actividades, proyectos o
convenios concretos. Otorgadas con carácter genérico a los fines y
actividades de la Organización.
Internos entre OEI (Ingresos para sostenimiento-Fondo de Apoyo): Importes
recibidos de otras oficinas o la Sede para el sostenimiento de la oficina
contabilizadora, es decir, que corresponde a ingresos de operaciones con las
demás oficinas o la Sede.
Por convenios de administración de recursos: Ingresos por comisiones
(overhead) correspondientes a la gestión y administración de los convenios de
administración de recursos. Este ingreso se imputará al resultado en la misma
medida que se ejecuta la intermediación de la OEI dentro del convenio de
administración de recursos.
Por gestión convenios de cooperación: Devengo de costes indirectos por
gestión y administración de convenios de cooperación imputado al resultado
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en la misma proporción en que se ejecutan los gastos de las actividades del
convenio de cooperación correspondiente.
Recuperaciones. Partida presupuestaria que refleja la cuantía de Gastos de
Estructura que será imputada como coste directo de Proyectos de modo que
serán financiados con recursos no procedentes de Ingresos de Estructura.
Fuentes de financiación extraordinarias de la Estructura: Ingresos de capital
mobiliario e inmobiliario, Ingresos Financieros y procedentes del alquiler o
rendimientos de las inversiones inmobiliarias.
3.2 Elaboración del presupuesto
Todos los años, en la primera semana de diciembre, se elaborarán los presupuestos de
estructura, conforme a lo establecido en este procedimiento y sus Anexos.
La OEI dispone de una aplicación informática (ERP) para la Elaboración, Control y
Seguimiento de los procesos contables y financieros. Existe un módulo para la
realización y seguimiento presupuestario, que a fecha de edición de este
procedimiento, se encuentra en fase de desarrollo e implementación.
3.3 Aprobación y Comunicación del Presupuesto
Los presupuestos son elaborados por los responsables de administración de cada
oficina y revisados y validados por el Director. Posteriormente son remitidos a
Secretaría General.
La Dirección General de Concertación y Administración, como paso previo al estudio y
aprobación del Secretario General, revisará los presupuestos recibidos en base a los
siguientes criterios:
Sostenibilidad. La Secretaría General y las Oficinas Nacionales presentarán
presupuestos equilibrados de modo que la estimación de ingresos cubra los
gastos de estructura previstos.
Costes salariales ajustados. La renovación de contratos, incrementos salariales
y número de empleados por área de trabajo, se evaluarán en función del
volumen de gestión y sus características.
Eficiencia de la estructura. Relación porcentual entre los costes de estructura y
el volumen de actividad. La revisión de los presupuestos requiere calcular el
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cociente entre el Resultado Final de Gastos de Estructura1 y el Volumen de
Gestión. El porcentaje resultante será la referencia para determinar los Costes
Indirectos que asumirá la Oficina en su gestión y el referente en el proceso de
negociación de convenios y elaboración de POA.
La estructura será considerada eficiente cuando el cociente no supere el 10%,
siendo éste el objetivo a alcanzar por la Organización, tanto a nivel individual
como global. Entre el 11% y el 15% la estructura será considerada de eficiencia
media. Por encima del 15% la aceptación del presupuesto quedará supeditada
a la aprobación directa del Secretario General en base a criterios distintos de
los estrictamente económicos (relaciones bilaterales, presencia institucional,
impacto social, expectativas y estrategias de futuro, etc.) y, en todo caso, al
análisis favorable de “Eficiencia Presupuestaria Consolidada” desarrollada en el
siguiente apartado (3.4).
Los presupuestos serán aprobados por el Secretario General con fecha límite 15 de
enero del año siguiente y remitidos conforme a cada oficina.
Presupuestos
Oficinas nacionales
Elaboración
Primera revisión
Responsable administración
Director oficina
oficinas nacionales
nacional
Secretaría general
Análisis
Aprobación
DGCA
Secretario
General
3.4 Análisis de Eficiencia Presupuestaria Consolidada
Se entiende por Análisis de Eficiencia Presupuestaria Consolidada, la relación
porcentual entre los costes de estructura consolidados (SG y Oficinas Nacionales) y el
volumen de actividad total de la Organización. Dicho análisis requiere:
a) Disponer del análisis de eficiencia de estructura por oficina.
b) Discriminar los gastos de estructura de Secretaría General entre costes
Globales OEI y Costes Exclusivos de Secretaría General.
c) Repartir los costes de estructura globales OEI y recuperaciones entre todas
las oficinas (SG y Oficinas Nacionales) en función del volumen de actividad
de cada una sobre el global.
d) Consolidar los datos para la obtención del cociente final.
1
Costes de estructura descontadas las recuperaciones por gastos imputados como costes directos de
proyectos financiados externamente o por el Fondo de Apoyo Institucional
TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA – RECUPERACIÓN GASTOS DE ESTRUCTURA / VOLUMEN DE NEGOCIO
Gráfico 1
• Costes Salariales (Sueldo Base y
Complementos incluidas pagas
extraordinarias, Aportes Sociales con cargo a
la Organización y otros gastos de personal) ,
distinguiendo el personal imputado a
estructura del imputado a Proyectos.
• En el Presupueto de Estructura la partida de
Gastos de Personal Incluye la totalidad de
Costes Salariales con independencia de su
fuente de financiación
Oficina
Gastos de
Estructura
Oficina y
Global OEI
Volumen de
Gestión
Recuperación
de Gastos de
Estructura
Planilla de
Personal
Oficina
• Proyectos de Cooperación o Convenios de Administración
de Recursos que se prevé gestionar durante el ejercicio
presupuestario (12 meses), con independencia de su
fuente de financiación (Propia o Externa)
Oficina y
Global OEI
• Gastos de Estructura que permiten ser imputados como
coste directo de Proyectos de modo que serán financiados
con recursos no procedentes de Ingresos de Estructura.
También se incluiyen los imputados con cargo al Fondo de
Apoyo OEI (Dptos Centralizados)
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3.4.1 Información requerida:
Presupuesto de
Estructura
Estimación Gastos de
Estructura
Periodo
Definición
12 meses
Consumo de bienes y servicios para mantener la estructura y Cálculo basado en el resultado del ejercicio
organización de la entidad
anterior ajustado según previsiones futuras
Estimación Ingresos de
Estructura
12 meses
Aportes recibidos y rendimientos obtenidos, de los que la
Organización puede disponer libremente, destinándolos a su
sostenimiento o a impulsar acciones de cooperación
Cálculo basado en el resultado del ejercicio
anterior ajustado según previsiones futuras
Estimación
Recuperaciones
12 meses
Volumen total de
Gestión detallando el
porcentaje máximo de
Costes Indirectos
admitidos
Variable
Gastos de Estructura que permiten ser imputados como coste
directo de Proyectos de modo que serán financiados con
recursos no procedentes de Ingresos de Estructura. También
se incluyen aquellos costes imputados con cargo al Fondo de
Apoyo Institucional (Partida Departamentos Centralizados)
Proyectos de Cooperación o Convenios de Administración de
Recursos que se prevé gestionar durante el ejercicio
presupuestario, con independencia de su fuente de
financiación (Propia o Externa)
Cálculo basado en la información contenida en
los POA de cada Proyecto. En el caso de los
Departamentos Centralizados (Fondo de Apoyo
OEI) el dato es determinado directamente -por
la DGCA y SG.
Proyectos y Convenios en ejecución durante el
periodo a presupuestar y cálculo del volumen
de gestión a 12 meses:
a) Prorrateo a 12 meses en función de su
duración o,
b) En función del Presupuesto Anual
Planilla de Personal
Periodo
Definición
Sistema de Estimación
Costes Salariales (Sueldo Base y Complementos incluidas
pagas extraordinarias, Aportes Sociales con cargo a la
Organización y otros gastos de personal)
Costes salariales mes de enero del ejercicio a
presupuestar
Estimación de Gastos de 12 meses
Personal detallando si se
financia con cargo a
Estructura o con cargo a
Proyectos
Sistema de Estimación
Área a Fuente de
Información
Contabilidad General y
Administración y Recursos
Humanos
Contabilidad General y
Concertación
Administración y Recursos
Humanos, Concertación y
Cooperación.
DGCA y SG
Concertación y Cooperación
Área a Fuente de
Información
Administración y Recursos
Humanos
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3.4.2 Tratamiento de la Información:
En base a la planilla de costes salariales detallada por trabajador, se distinguen los imputables
exclusivamente a Secretaría General de aquellos cuyo desempeño nutre a toda la Organización.,
SALARIO
COSTE
EMPRESA SS
PRORRAT
EXTRA
TOTAL MES
TOTAL AÑO
SG
SG
OEI
TOTAL
SUMATORIO
Sobre el TOTAL (SUMATORIO) se obtienen los porcentajes (OEI/SG). Este porcentaje servirá de base
para determinar el valor a repartir entre todas las Oficinas del resto de partidas de Gastos de
Estructura.
EUROS
USD
%
%
%
100%
Global OEI
Exclusivo SG
Total Costes Salariales
Partiendo de la planilla de costes salariales detallada por trabajador y del reparto (OEI/SG). se
realiza una clasificación por área de trabajo:
Global OEI
EUROS
DÓLARES USA
Concertación
%
Dirección
%
Global OEI
€
$
EUROS
DÓLARES USA
Funcionamiento
%
€
100%
Exclusivo SG
€
$
%
EUROS
$
%
DÓLARES USA
Concertación
%
€
$
%
€
$
100%
€
Funcionamiento
%
$
%
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A los costes salariales, y en base a los porcentajes obtenidos, se le agrega la partida de “Otros
Gastos de Personal”, obteniendo el total de Costes Salariales que figurarán en el presupuesto junto
al resto de partidas estimadas.
Global OEI
Integración de personal
COOPERACIÓN/CONCERTACIÓN
DIRECCIÓN
FUNCIONAMIENTO
Seguro de Vida y Accidentes
COOPERACIÓN/CONCERTACIÓN
DIRECCIÓN
FUNCIONAMIENTO
EUROS
Exclusivo SG
Integración de personal
COOPERACIÓN/CONCERTACIÓN
DIRECCIÓN
FUNCIONAMIENTO
Sanitas Jubilados + medicinas
Seguro de Vida y Accidentes
COOPERACIÓN/CONCERTACIÓN
DIRECCIÓN
FUNCIONAMIENTO
EUROS
€
€
€
€
€
€
€
€
€
TOTAL OTROS GASTOS DE PERSONAL
GASTOS DE PERSONAL
TOTALES
DIRECCIÓN
FUNCIONAMIENTO
COOPEERACION/CONCETACIÓN
DÓLARES
USA
Global OEI
$
$
$
$
$
$
$
$
$
DÓLARES
USA
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
€
$
Exclusivo SG
$
$
$
$
Total
$
$
$
$
$
$
$
$
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3.4.3 Presupuesto de Gastos de Estructura SG (desglosado)
Global OEI (*)
Exclusivo SG
USD TOTAL
EUROS TOTAL
GASTOS DE PERSONAL
$
$
$
$
DIRECCIÓN
$
$
$
$
FUNCIONAMIENTO
$
$
$
$
COOPERACIÓN Y CONCERTACIÓN
$
$
$
$
HONORARIOS Y SERVICIOS
$
$
$
$
GASTOS INSTITUCIONALES
$
$
$
$
LEGALES E IMPUESTOS
$
$
$
$
ARRENDAMIENTOS
$
$
$
$
SEGUROS
$
$
$
$
SERVICIOS
$
$
$
$
MANTENIMIENTO Y REPARACION
$
$
$
$
DIVERSOS
$
$
$
$
GASTOS FINANCEROS
$
$
$
$
$
$
$
$
GASTOS DE ESTRUCTURA
TOTALES
(*) El reparto de gastos de estructura “Global OEI” se realizará en función del volumen de actividad de cada Oficina OEI (incluida SG) sobre el volumen
de negocio total de la Organización durante el periodo presupuestado.
3.4.4 Cálculo de Costes de Estructura imputados con cargo a Proyectos (desglosado)
En base a la información facilitada por los coordinadores de proyectos y el Área
de Concertación, se obtienen las siguientes cifras:
Financiación Externa
Financiador y Proyecto
Totales
€
Total
€
$
Proyectos Fondo de Apoyo
Proyecto
Salarios
$
Totales
$
TOTAL PROYECTOS
$
Exclusivo OEI
Global OEI
Cooperación
Funcionamiento
Dirección
$
$
$
$
$
$
3.4.5 Volumen de Gestión
Proyectos de Cooperación
Proyectos
Proyecto
Fondo de Apoyo OEI
Proyectos
Proyecto
12 MESES
Dólares usa
$
$
$
12 MESES
Dólares usa
$
$
$
Fondos propios
Proyectos
Financiador y Proyecto
12 MESES
Dólares usa
$
$
$
Subvenciones Privadas
Proyectos
Financiador y Proyecto
Subvenciones Públicas
12 MESES
Dólares usa
$
$
$
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Administración de Recursos
Proyectos
Financiador y Proyecto
12 MESES
Dólares usa
$
$
$
Subvenciones Públicas Administración
TOTAL VOLUMEN DE GESTIÓN (anualidad)
$
GASTOS DE ESTRUCTURA
OEI
GASTOS DE PERSONAL
DIRECCIÓN
FUNCIONAMIENTO
COOPERACIÓN Y CONCERTACIÓN
HONORARIOS Y SERVICIOS
GASTOS INSTITUCIONALES
LEGALES E IMPUESTOS
ARRENDAMIENTOS
SEGUROS
SERVICIOS
MANTENIMIENTO Y REPARACION
DIVERSOS
GASTOS FINANCEROS
TOTALES
SG
$
$
$
$
FONDO DE APOYO DPTO.CENTRALIZADOS
$
$
TOTAL REFERENCIA ESTRUCTURA
$
$
COSTES DIRECTOS PROYECTOS
$
VOLUMEN DE GESTIÓN
$
COOPERACIÓN
FONDOS PROPIOS OFICINA OEI
FONDO DE APOYO OEI
SUBVENCIONES PÚBLICAS
SUBVENCIONES PRIVADAS
$
$
$
$
$
ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS
$
PORCENTAJE ESTRUCTURA SOBRE VOL.GESTIÓN
%
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3.4.6 Consolidación
El reparto de gastos de estructura “Global OEI” se realizará en función del volumen de
actividad de cada Oficina OEI (incluida SG) sobre el volumen de negocio total de la
Organización durante el periodo presupuestado.
Cada oficina será presentada tras totalizar los datos individuales y el Global OEI según
el criterio y sistema de cálculo detallados.
GASTOS DE ESTRUCTURA
DETALLE POR OFICINA
GASTOS DE PERSONAL
DIRECCIÓN
FUNCIONAMIENTO
COOPERACIÓN Y CONCERTACIÓN
HONORARIOS Y SERVICIOS
GASTOS INSTITUCIONALES
LEGALES E IMPUESTOS
ARRENDAMIENTOS
SEGUROS
SERVICIOS
MANTENIMIENTO Y REPARACION
DIVERSOS
GASTOS FINANCEROS
TOTALES
FINAL OEI
$
$
$
$
FONDO DE APOYO DPTO.CENTRALIZADOS
$
$
TOTAL REFERENCIA ESTRUCTURA
$
$
$
$
COOPERACIÓN
FONDOS PROPIOS OFICINA OEI
FONDO DE APOYO OEI
SUBVENCIONES PÚBLICAS
SUBVENCIONES PRIVADAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS
$
$
%
%
COSTES DIRECTOS PROYECTOS
$
VOLUMEN DE GESTIÓN
PORCENTAJE ESTRUCTURA SOBRE VOL. GESTIÓN
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3.5 Seguimiento Presupuestario (Informe de Ejecución del Presupuesto de
Estructura)
Semestralmente el Administrador de cada Oficina elabora el Informe de Ejecución del
Presupuesto de Estructura, haciendo constar las principales desviaciones y sus causas
(ANEXO IV y V Presupuesto de Estructura). El documento firmado por el Administrador
y el Director de la Oficina, se reporta vía correo electrónico a la DGCA con copia al
Departamento de Contabilidad de la OEI y a Auditoría Interna.
Si se producen desviaciones significativas en el volumen total de ingresos o en los
gastos de estructura que pongan en riesgo la sostenibilidad y eficiencia de la
estructura, la oficina deberá plasmar en el informe los ajustes necesarios para
mantener los límites establecidos. Los ajustes deben ser aprobados por el Secretario
General OEI.
Quien: Administrador / Director Oficina
Como: Comparación del Presupuesto de Estructura con los Gastos e Ingresos
contabilizados en el periodo.
Cuando: Semestralmente
ANEXO I a)
ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO
Nombre oficina
PRESUPUESTOS AÑO (anualidad)
u$s
PARTIDAS PRESUPUESTARIAS
FUENTES DE FINANCIACION ESTRUCTURA
CUOTAS OBLIGATORIAS
0
VENTA DE SERVICIOS
0
APORTACIONES Y SUBVENCIONES
0
APORTES FONDO DE APOYO
INGRESOS POR GESTION Y ADM. CONVENIOS ADMINISTRACIÓN
RECURSOS
INGRESOS POR GESTION Y ADM. CONVENIOS COOPERACIÓN
0
INGRESOS DIVERSOS / RECUPERACIONES
0
TOTAL FUENTES DE FINANCIACION ESTRUCTURA
0
0
0
GASTOS DE ESTRUCTURA
GASTOS DE PERSONAL
HONORARIOS Y SERVICIOS
GASTOS INSTITUCIONALES
LEGALES E IMPUESTOS
ARRENDAMIENTOS
SEGUROS
SERVICIOS
MANTENIMIENTO Y REPARACION
DIVERSOS
GASTOS FINANCEROS
TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
0
TOTAL ESTRUCTURA AÑO
FUENTES FINANCIACIÓN EXTRAORIDINARIAS
0
0
DOTACIÓN AMORTIZACIONES PPE
DOTACIÓN AMORTIZACIONES INTANGIBLES
TOTAL AMORTIZACIONES Y DEPRECIACIONES
0
PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES
GASTOS EXTRAORDINARIOS
PÉRDIDAS Y DETERIOROS DE VALOR DE ACTIVOS
OTROS RESULTADOS
0
TOTAL FINAL AÑO
NO PRESUPUESTAR
0
ANEXO I b)
Escriba en este recuadro el nombre de la oficina
FUENTES DE FINANCIACION ESTRUCTURA
1.- Por Cuotas
País
Totales
1
2
3
4
5
0
0
0
0
0
0
Total Ingresos por cuotas..................
0
2.- Por Venta de Servicios: Venta de publicaciones, alquiler de salas
Concepto
Totales
1
2
3
4
5
0
0
0
0
0
0
Total Ingresos por Venta de Servicios..................
0
3.- Por Aportaciones, Subvenciones no condicionadas
Motivo de la
Subvención
Institución
Totales
1
2
3
4
0
0
0
0
0
Total Ingresos por subvenciones.............................................................................
0
4.- Por Aportes Oficinas Sostenimiento
Oficina
Totales
1
2
3
0
0
0
Total Ingresos por Aportes Oficinas Sostenimiento..................
0
5- Ingresos por Gestión y Administración de Convenios de Administración Recursos
Objeto del Contrato
Institución
Contrato Total
Importe total
contrato
Overhead (A)
Porcentanje de
Overhead
pactado
(estimado)
(estimado)
Gestión (B)
Importe que se
Totales
gestionara en el
(C=AxB)
año objeto de
presupuesto
(estimado)
1
2
3
4
0
0
0
0
0
Total Ingresos por Gestión y Administración de Convenios de Administración Recursos …………………..
0
6.-Ingresos por Gestión y Administración de Convenios de Cooperación
Objeto del Contrato
Contrato Total
Importe total
contrato
Institución
% Costes
Indirectos (A)
Porcentaje
máximo de CI
aceptados por el
financiador
(estimado)
(estimado)
1
2
3
4
Gestión (B)
Importe que se
gestionara en el Totales
año objeto de
(C=AxB)
presupuesto
(estimado)
0
0
0
0
0
Total Ingresos por Gestión y Administración de Convenios de Cooperación…………………………..........................................................0
7.- Ingresos Diversos / Recuperaciones
Conceptos
1 Especificar
2
3
4
Totales
0
0
0
0
0
Total Ingresos de Ingresos Diversos …………............................
0
FUENTES DE FINANCIACION EXTRAORDINARIAS
8.- Fuentes de Financiación Extraordinarias: Ingresos de Inversiones Financieras
Conceptos
1 Rendimientos financieros
2 Otros: especificar
3
4
Totales
Total Fuentes de Financiación Extraordinarias..................
0
0
0
0
0
0
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DEL PRESUPUESTO DE LA OEI
ANEXO I c)
T IPO
Moneda
DE
CAM BIO
Tipo de cambio
31/12/XXXX
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ANEXO II
CUADRO DE EFECTIVOS
EJERCICIO ECONOMICO AñoXXXX
CARGOS ELECTOS
nº puestos
COSTE
ANUAL
Secretario General
Secretario General Adjunto
PERSONAL DIRECTIVO
Directores generales
Directores de ofiicinas
Directores de áreas
PERSONAL DE PLANTILLA Y APOYO
TEMPORAL
Escala Técnica
Escala de Gestión
Escala Administrativa
Escala Servicios Generales
COSTE TOTAL
La Relación de Puestos de Trabajo presupuestados por escala y categoría se aprobará
como Anexo al presupuesto de cada año.
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ANEXO III
PERSONAL
La relación de puestos de trabajo por escala y categoría se aprobará como anexo al presupuesto de cada año. La elaboración del presupuesto
del coste de personal se realiza de acuerdo a la siguiente planilla de cálculo:
N°
Nombre
y
Apellido
Tipo de
contrato:
Laboral ó
Locación de
servicios
Fecha
Fecha
inicio de fin de
contrato contrato
Nº de
pagas
Complementos
Función Sueldo (incluídos en Complementos
o cargo Básico todas la pagas)
(12 meses)
Sueldo
Básico +
Prorrateo
mensual
pagas
extra
Coste
Total coste
Aportes
imputable
laboral
sociales con
Estructura o
a
mensual del cargo a la Provisiones denominación Estructura
contrato
OEI
laborales
del proyecto /Proyecto
Tot
Cos
salaria
mes
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ANEXO IV.
SEGUIMIENTO EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE ESTRUCTURA
PARTIDAS PRESUPUESTARIAS
Presupuesto USD
Ejecución USD
Diferencia USD
FUENTES FINANCIACION ESTRUCTURA
CUOTAS OBLIGATORIAS
$0,00
$0,00
$0,00
VENTA DE SERVICIOS
$0,00
$0,00
$0,00
APORTACIONES Y SUBVENCIONES
$0,00
$0,00
$0,00
APORTES FONDO DE APOYO
$0,00
$0,00
$0,00
OVERHEAD C. ADMINISTRACIÓN RECURSOS
$0,00
$0,00
$0,00
INGRESOS POR GESTION Y ADM. CONVENIOS COOPERACIÓN
$0,00
$0,00
$0,00
INGRESOS DIVERSOS / RECUPERACIONES
TOTAL FUENTES DE FINANCIACION EXTRUCTURA
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
GASTOS DE PERSONAL
$0,00
$0,00
$0,00
HONORARIOS Y SERVICIOS
$0,00
$0,00
$0,00
GASTOS INSTITUCIONALES
$0,00
$0,00
$0,00
LEGALES E IMPUESTOS
$0,00
$0,00
$0,00
ARRENDAMIENTOS
$0,00
$0,00
$0,00
SEGUROS
$0,00
$0,00
$0,00
SERVICIOS
$0,00
$0,00
$0,00
MANTENIMIENTO Y REPARACION
$0,00
$0,00
$0,00
DIVERSOS
$0,00
$0,00
$0,00
GASTOS FINANCEROS
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
GASTOS DE ESTRUCTURA
TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
TOTAL ESTRUCTURA AÑO XXXX
%
Observaciones
PROCEDIMIENTO PARA LA
ELABORACIÓN Y SEGUIMIENTO
DEL PRESUPUESTO DE LA OEI
PARTIDAS PRESUPUESTARIAS
Presupuesto USD
FUENTES FINANCIACION EXTRAORDINARIAS
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Ejecución
USD
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Diferencia USD
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
%
Observaciones
DOTACIÓN AMORTIZACIONES PPE
DOTACIÓN AMORTIZACIONES INTANGIBLES
TOTAL AMORTIZACIONES Y DEPRECIACIONES
PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES
GASTOS EXTRAORDINARIOS
PÉRDIDAS Y DETERIOROS DE VALOR DE ACTIVOS
OTROS RESULTADOS
TOTAL FINAL AÑO XXXX
Lugar y fecha,
Fdo. Director Oficina
Fdo. Administrador
PROCEDIMIENTO PARA LA
ELABORACIÓN Y SEGUIMIENTO
DEL PRESUPUESTO DE LA OEI
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ANEXO V. a)
PARTIDAS DE FUENTES DE FINANCIACION DE ESTRUCTURA
Por Cuotas Estados Miembro (Detallar País)
Presupuestado USD Ejecutado USD
Diferencia
%
Observaciones
Total
Por Venta de Servicios: Venta de publicaciones, alquiler de
salas y otros
$0,00
$0,00
Presupuestado USD Ejecutado USD
$0,00
Diferencia
%
%
Observaciones
Total
Por Aportaciones no condicionadas (Detallar financiador y
descripción)
$0,00
$0,00
Presupuestado USD Ejecutado USD
$0,00
Diferencia
%
%
Observaciones
Total
Por Aportes Oficinas Sostenimiento-Fondo de Apoyo
(Detallar Oficina)
$0,00
$0,00
Presupuestado USD Ejecutado USD
$0,00
Diferencia
%
%
Observaciones
Total
Ingresos por recuperación de gastos de estructura
$0,00
$0,00
Presupuestado USD Ejecutado USD
$0,00
Diferencia
%
%
Observaciones
$0,00
%
Total
$0,00
$0,00
PROCEDIMIENTO PARA LA
ELABORACIÓN Y SEGUIMIENTO
DEL PRESUPUESTO DE LA OEI
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ANEXO V. b)
ACTUALIZACIÓN PARTIDAS DE INGRESOS POR CONVENIOS
Ingresos por Overhead de Convenios de Administración Recursos
Descripción Contrato
Institución
Valor
Contrato
Total
Valor
Contrato
firmado
Ejecución año en
curso
% Overhead
Pactado en
Convenio
Devengo
Overhead
Diferencia respecto
a estimación
Observaciones
Ejecución año en
curso(1)
% Costes
Indirectos (2)
Devengo C.
Indirectos
Diferencia respecto
a estimación
Observaciones
Total
Ingresos por Gestión y Administración de Convenios de Cooperación
Descripción Contrato
Total
Institución
Valor
Contrato
Total
Valor
Contrato
firmado
PROCEDIMIENTO PARA LA
ELABORACIÓN Y SEGUIMIENTO
DEL PRESUPUESTO DE LA OEI
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ANEXO V. c)
ACTUALIZACIÓN PARTIDAS DE FUENTES DE FINANCIACION EXTRAORDINARIAS
Fuentes de financiación extraordinarias
Ingresos de Inversiones Financieras (Descripción Inversión)
Total
Presupuestado USD Ejecutado USD
$0,00
$0,00
Diferencia
%
$0,00
%
Lugar y fecha,
Fdo. Director Oficina
(1) Indicar el importe previsto para el año en curso.
(2)Importe Máximo admitido por el financiador.
Fdo. Administrador
Observaciones