Memoria Anual Consorcio Seguros Generales 2015

2015
M E M O R I A
A N U A L
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
Me gusta Chile
02
Antecedentes
Generales
03
Antecedentes de
la Compañía
04
Carta del
Presidente
06
Directorio y
Administración
10
Informe de
los Auditores
Independientes
CONTENIDOS
12
ESTADO DE
SITUACIÓN
FINANCIERA
13
ESTADO DEL
RESULTADO
INTEGRAL
13
ESTADO DE
FLUJOS
DE EFECTIVO
14
Estados de
Cambios en el
Patrimonio
15
Notas a
los Estados
Financieros
ANTECEDENTES GENERALES
RUT96.654.180-6
Capital Autorizado 13.548.584
Capital Suscrito 13.548.584
Capital Pagado 13.548.584
Número de Acciones 2.057.938.798
Número de Empleados al 31/12/15271
Domicilio Legal Av. El Bosque Sur 130, 6° piso, Las Condes, Santiago.
Tipo de Sociedad Sociedad Anónima Cerrada
Auditores Deloitte Consultores y Auditores Limitada
Principales Reaseguradores
Swiss Re
Lloyd´s
Münchener Ruck
Scor Re
Hannover Ruck
XL Re
Banqueros Banco de Chile
Banco Santander Santiago
Banco de Crédito e Inversiones
Citibank NA
BBVA
Clasificadores de Riesgo Feller-Rate Clasificadora de Riesgo Ltda.
Fitch Chile Clasificadora de Riesgo Ltda.
Clasificación de RiesgoA+
A+
02
ANTECEDENTES DE LA COMPAÑÍA
Compañía de Seguros Generales Consorcio Nacional de Seguros
S.A. se constituyó como sociedad anónima por escritura pública
otorgada en Santiago con fecha 14 de octubre de 1992, en la
Notaría de Santiago de don Patricio Zaldívar Mackenna, con el
nombre de Cruz Blanca Seguros Generales S.A. Su existencia fue
autorizada por la Superintendencia de Valores y Seguros mediante
resolución N° 269 de fecha 9 de diciembre de 1992. Un extracto
de dicha escritura se inscribió en el Registro de Comercio del
Conservador de Bienes Raíces de Santiago con fecha 15 de
diciembre de 1992 a fojas 35.787 N° 22.728 del año 1992 y se
publicó en el Diario Oficial con fecha 27 de diciembre de 1992.
La transformación y actual denominación social de Compañía de
Seguros Generales Consorcio Nacional de Seguros S.A. consta
en escritura pública de fecha 9 de julio de 1999 otorgada en
la Notaría de Santiago de don Humberto Santelices Narducci,
habiéndose aprobado por Resolución Exenta N° 236 de fecha
21 de julio de 1999 por la Superintendencia de Valores y Seguros
y se inscribió en el Registro de Comercio del Conservador de
Bienes Raíces de Santiago con fecha 29 de julio de 1999 a fojas
17.841 N° 14.194 y se publicó en el Diario Oficial con fecha 4
de agosto de 1999.
PROPIEDAD
ACCIONISTAS
Consorcio Financiero S.A.
Consorcio Inversiones Dos Ltda.
NÚMERO DE ACCIONES
2.057.938.625
173
PORCENTAJE DE
PARTICIPACIÓN
99,99
0,01
La última reforma de los estatutos se consigna en la escritura
pública de fecha 20 de agosto de 2012, otorgada en la Notaría
de Santiago de don Humberto Santelices Narducci, habiéndose
aprobado por Resolución Exenta N° 379 de fecha 21 de
septiembre de 2012 por la Superintendencia de Valores y Seguros
e inscrita a fojas 66.495 N° 46.130 del año 2012 en el Registro
de Comercio del Conservador de Bienes Raíces de Santiago y se
publicó en el Diario Oficial con fecha 26 de septiembre de 2012.
Su objeto social es asegurar los riesgos de pérdida o deterioro en
las cosas o en el patrimonio y todos aquellos que se contemplen
o puedan contemplarse en el primer grupo, según se establece
en el Artículo N° 8 del Decreto de Fuerza Ley N° 251 de 1931,
como asimismo contratar reaseguros sobre los mismos.
03
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
CARTA DEL PRESIDENTE
Tengo el agrado de presentarles la Memoria Anual y los
Estados Financieros de la Compañía de Seguros Generales
Consorcio Nacional de Seguros S.A. (Consorcio Seguros
Generales) correspondientes al ejercicio 2015.
Durante este último año se materializaron en la
industria de seguros generales fusiones y adquisiciones
que concentraron aún más la propiedad en empresas
extranjeras. Esta tendencia abre nuevas oportunidades
de negocio para Consorcio, como uno de los principales
actores nacionales del sector asegurador.
En una industria altamente competitiva, donde las distintas
líneas de negocios de seguros generales mostraron
resultados dispares, los ingresos por prima directa de
Consorcio Seguros Generales se expandieron un 9,1% en
12 meses, alcanzando los $64.931 millones.
Este resultado permitió a la compañía obtener una
participación de mercado de 2,8% y utilidades por $578
04
millones. Los activos, por su parte, se situaron en $86.689
millones y el patrimonio en $19.112 millones, con un
retorno sobre patrimonio fue de 3,1%.
El segmento de Seguros de Vehículos, que representa el
54,7% de los ingresos por prima de Consorcio Seguros
Generales, se consolida como la principal línea de negocios
que comercializa la compañía, alcanzando los $35.537
millones en ingresos por prima directa y una participación
de mercado de 5,6%.
Uno de los mayores crecimientos, en tanto, correspondió
a la línea de seguros de Incendio, Sismo y Adicionales, que
con $10.283 millones en ingresos por prima, creció un
43,3% en 12 meses. Este monto representó un 15,8% del
total de los ingresos de la compañía y permitió alcanzar
una participación de mercado de 1,3% en este segmento.
La línea de negocios de Seguros de Robo, por su parte,
mantuvo el sostenido crecimiento de los últimos años.
En una industria altamente competitiva, donde las distintas líneas
de negocios de seguros generales mostraron resultados dispares,
los ingresos por prima directa de Consorcio Seguros Generales se
expandieron un 9,1% en 12 meses, alcanzando los $64.931 millones.
En 2015 creció un 31,4%, mientras que los ingresos por
prima se situaron en $4.229 millones. La participación de
mercado en esta línea fue de 4,8%.
Al igual que la disminución observada en la industria,
los ingresos provenientes del Seguro Obligatorio de
Accidentes Personales (SOAP) disminuyeron un 5,9%,
alcanzando los $5.815 millones y una participación
de mercado de 12% en este negocio. Estos menores
ingresos se explican, principalmente, por la disminución
de precios asociada a la alta competitividad de los grandes
distribuidores del retail y la banca, más el efecto de la
mayor penetración de la venta por internet.
En el negocio de seguros de Extensión y Garantía,
Consorcio creció un 14,8% en 12 meses, tras alcanzar
ingresos por $2.886 millones, que equivalen al 4,4% del
total de los ingresos por prima de la compañía.
Las otras líneas de negocios, que representan un
10% del total de los ingresos por prima de Consorcio
Seguros Generales, totalizaron $6.181 millones, con un
crecimiento de 23%, fuertemente influenciados por el
buen desempeño del canal de distribución Masivos y de los
Seguros de Riesgos Comerciales, que reflejan el continuo
esfuerzo por fortalecer la propuesta de valor a los clientes
distribuidores que trabajan con Consorcio.
Junto con presentar estos resultados, quiero agradecer
a nuestros clientes y distribuidores por su preferencia y
trabajo conjunto; a nuestros accionistas, por su apoyo, y
sobre todo a nuestro gran equipo, por su compromiso
y trabajo dedicado con los objetivos de la compañía y su
desarrollo de largo plazo.
Este conjunto de elementos son la base de un servicio de
excelencia, del aporte que hacemos al desarrollo del país
y nos permite, en 2016, celebrar con confianza y mirada
de futuro nuestros 100 años al servicio de los chilenos.
Marcos BÜCHI BUC
Presidente
05
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
DIRECTORIO
MARCOS BÜCHI BUć
Presidente
RUT: 7.383.017-6
Ingeniero Civil Estructural
Universidad de Chile
JUAN HURTADO VICUÑA
Director
RUT: 5.715.251-6
Ingeniero Civil
Universidad de Chile
EDUARDO FERNÁNDEZ LEÓN
Director
RUT: 3.931.817-2
Ingeniero Comercial
Pontificia Universidad Católica de Chile
JOSÉ ANTONIO GARCÉS SILVA
Director
RUT: 3.984.154-1
Empresario
PEDRO HURTADO VICUÑA
Director
RUT: 6.375.828-0
Ingeniero Industrial
Universidad de Chile
JUAN JOSÉ MAC-AULIFFE GRANELLO
Director
RUT: 5.543.624-K
Ingeniero Comercial
Pontificia Universidad Católica de Chile
06
ADMINISTRACIÓN
Francisco Javier García Holtz
Gerente General
Ingeniero Comercial, Universidad Diego Portales.
Luis Eduardo Salas Negroni
Gerente de Recursos Humanos
Psicólogo, Universidad Diego Portales.
Carlos Camposano González
Gerente Comercial
Ingeniero Comercial, Universidad de Concepción.
Renato Sepúlveda Díaz
Gerente de Inversiones
Ingeniero Civil Eléctrico, Universidad de Chile.
Máster en Economía, Universidad de Chile.
MBA, Universidad de Chicago.
Marcela Cerón Cerón
Gerente de Control de Riesgos
Ingeniero Comercial, Pontificia Universidad Católica de Chile.
MBA Wharton School, Universidad de Pennsylvania.
Actuario, CEA, Francia.
Francisco Javier Goñi Espíldora
Gerente de Auditoría
Ingeniero Civil Industrial, Universidad de Chile.
Ricardo Ortúzar Cruz
Gerente de Negocios Inmobiliarios
Ingeniero Civil Industrial, Pontificia Universidad Católica de Chile.
Raimundo Tagle Swett
Gerente de Marketing y Clientes
Ingeniero Comercial, Pontificia Universidad Católica de Chile.
Magíster en Dirección de Empresas, Universidad Adolfo Ibañez.
Christian Unger Vergara
Gerente Técnico y Control Financiero
Ingeniero Civil Industrial, Universidad de Chile.
Guillermo Valenzuela Brito
Fiscal
Abogado, Pontificia Universidad Católica de Chile.
Máster, Universidad de Ultrecht.
Ricardo Ruiz Kvapil
Gerente de Operaciones y Tecnología
Ingeniero Civil Informático, Universidad de Santiago.
07
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
Me gusta Chile
estados financieros
10
Informe de los Auditores Independientes
12
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
13
Estado de Resultado INTEGRAL
13
EstadoS de FlujoS de Efectivo
14
EstadoS DE CambioS en el Patrimonio
15
Notas a los Estados Financieros
mateo cuenta con un seguro Vida Futura, la tranquilidad que necesita
en las distintas etapas de su vida...
ESTADOS FINANCIEROS
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Deloitte
Auditores y Consultores Limitada
RUT: 80.276.200-3
Rosario Norte 407
Las Condes, Santiago
Chile
Fono: (56-2) 2729 7000
Fax: (56-2) 2374 9177
e-mail: [email protected]
www.deloitte.cl
A los señores Accionistas y Directores de
Compañía de Seguros Generales Consorcio Nacional de Seguros S.A.
Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Compañía de Seguros Generales
Consorcio Nacional de Seguros S.A. (en adelante “la Compañía”) que comprenden los estados de
situación financiera al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y los correspondientes estados integrales de
resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esas
fechas y las correspondientes notas a los estados financieros al 31 de diciembre de 2015. La Nota 6.III a
los estados financieros, no ha sido auditada por nosotros y por lo tanto este informe no se extiende a la
misma.
Responsabilidad de la Administración por los estados financieros
La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados
financieros de acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de información
financiera emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros descritas en Nota 2 a los estados
financieros. La Administración también es responsable por el diseño, implementación y mantención de
un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros
para que éstos estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o
error.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de
nuestras auditorías.
Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile.
Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un
razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas
significativas.
Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos
y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del
auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los
estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el
auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los
estados financieros de la Compañía con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean
apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del
control interno de la Compañía. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría
incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de
las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de
la presentación general de los estados financieros.
Deloitte® se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited una compañía privada limitada por garantía, de Reino Unido, y a
su red de firmas miembro, cada una de las cuales es una entidad legal separada e independiente. Por favor, vea en
www.deloitte.cl/acerca de la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas
miembro.
Deloitte Touche Tohmatsu Limited es una compañía privada limitada por garantía constituida en Inglaterra & Gales bajo el
número 07271800, y su domicilio registrado: Hill House, 1 Little New Street, London, EC4A 3TR, Reino Unido.
10
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus
aspectos significativos, la situación financiera de la Compañía al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y los
resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas de
acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de informacion financera emitidas
por la Superintendencia de Valores y Seguros descritas en Nota 2 a los estados financieros.
Otros asuntos – Bases de contabilización
En virtud de sus atribuciones la Superintendencia de Valores y Seguros con fecha 17 de octubre de
2014 emitió Oficio Circular N° 856 instruyendo a las entidades fiscalizadas, registrar en los estados
financieros del 31 de diciembre de 2014 contra patrimonio las diferencias en activos y pasivos por
concepto de impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de
impuestos de primera categoría introducido por la Ley 20.780.
Los estados de resultados integrales y la conformación de los correspondientes estados de cambios en
el patrimonio por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no obstante que fueron
preparados sobre las mismas bases de contabilización, en lo referido al registro de diferencias de
activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos, no son comparativos de acuerdo a lo explicado
en el párrafo anterior.
Otros asuntos - Información adicional
Nuestra auditoría fue efectuada con el propósito de formarnos una opinión sobre los estados
financieros tomados como un todo. Las notas a los estados financieros 44 “Moneda extranjera” y los
cuadros técnicos; 6.01 “Cuadro margen de contribución”, 6.02 “Cuadro costo de siniestros”, 6.03
“Cuadro de reservas” y 6.04 “Cuadro de datos”, se presentan con el propósito de efectuar un análisis
adicional al que se desprende de la información normalmente proporcionada en los estados
financieros. Tal información adicional es responsabilidad de la Administración y fue derivada de, y se
relaciona directamente con, los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para
preparar los estados financieros. La mencionada información adicional ha estado sujeta a los
procedimientos de auditoría aplicados en la auditoría de los estados financieros y a ciertos
procedimientos selectivos adicionales, incluyendo la comparación y conciliación de tal información
adicional directamente con los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para
preparar los estados financieros o directamente con los mismos estados financieros y los otros
procedimientos adicionales, de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. En
nuestra opinión, la mencionada información adicional se presenta razonablemente en todos los
aspectos significativos en relación con los estados financieros tomados como un todo.
Otros asuntos – Información comparativa
Los estados financieros adjuntos al 31 de diciembre de 2015, no incluyen información comparativa en
las notas y cuadros técnicos, de acuerdo con instrucciones específicas recibidas por la
Superintendencia de Valores y Seguros.
Febrero 29, 2016
Santiago, Chile
Juan Carlos Cabrol Bagnara
Rut: 10.147.736-3
11
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
BALANCES GENERALES
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
TOTAL ACTIVO
31-12-2015 31-12-2014
86.689.368 89.388.552
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (B+C)
TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS
Efectivo y Efectivo Equivalente
29.071.082
1.694.013
27.300.931
1.118.011
TOTAL PASIVO
Activos Financieros a Valor Razonable
27.377.069
26.182.920
PASIVOS FINANCIEROS
Activos Financieros a Costo Amortizado
–
–
Préstamos
Avance Tenedores de Pólizas
Préstamos Otorgados
–
–
–
–
–
–
Inversiones Seguros Cuenta Única de Inversión (CUI)
–
–
Participaciones en Entidades del Grupo
Participaciones en Empresas Subsidiarias (Filiales)
Participaciones en Empresas Asociadas (Coligadas)
–
–
–
–
–
–
2.088.707
–
–
2.088.707
1.930.664
158.043
–
1.087.419
–
–
1.087.419
951.637
135.782
–
TOTAL CUENTAS DE SEGURO
48.248.448
53.514.166
Cuentas por Cobrar de Seguros
Cuentas por Cobrar de Asegurados
Deudores por Operaciones de Reaseguros
Siniestros por Cobrar a Reaseguradores
Primas por Cobrar a Reaseguro Aceptado
Activo por Reaseguro No Proporcional
Otros Deudores por Operaciones de Reaseguro
Deudores por Operaciones de Coaseguro
Primas por Cobrar por Operaciones de Coaseguros
Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguros
39.727.347
36.561.780
2.129.215
1.523.074
–
606.141
–
1.036.352
1.036.352
–
35.601.835
34.282.557
1.319.278
726.572
–
592.706
–
–
–
–
8.521.101
2.563.952
17.912.331
2.090.379
–
–
–
–
TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS
Propiedades de Inversión
Cuentas por Cobrar Leasing
Propiedades , Muebles y Equipos de Uso Propio
Propiedades de Uso Propio
Muebles y Equipos de Uso Propio
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas
Participación del Reaseguro en la Reserva Riesgos en Curso
Participación del Reaseguro en las Reservas Seguros
Previsionales
Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Vitalicias
Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez
y Sobrevivencia
Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática
Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Privadas
Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros
Participación del reaseguro en la Reserva Insuficiencia de Primas
Participación del Reaseguro en las Otras Reservas Técnicas
–
–
–
–
5.595.526
361.623
–
–
–
15.641.874
180.078
–
OTROS ACTIVOS
7.281.131
7.486.036
Intangibles
Goodwill
Activos Intangibles Distintos a Goodwill
1.869.701
–
1.869.701
2.764.029
–
2.764.029
875.837
74.673
801.164
904.898
368.985
535.913
4.535.593
227.516
72.261
–
245.055
3.990.761
3.817.109
158.795
3.979
–
61.104
3.593.231
Impuestos por Cobrar
Cuenta por Cobrar por Impuestos Corrientes
Activo por Impuestos Diferidos
Otros Activos
Deudas del Personal
Cuentas por Cobrar Intermediarios
Deudores Relacionados
Gastos Anticipados
Otros Activos
12
31-12-2015 31-12-2014
86.689.368 89.388.552
67.577.773
70.671.589
3.263.098
1.426.928
–
–
TOTAL CUENTAS DE SEGURO
58.768.299
63.383.978
Reservas Técnicas
Reserva Riesgos en Curso
Reserva Seguros Previsionales
Reserva Rentas Vitalicias
Reserva Seguro de Invalidez y Sobrevivencia
Reserva Matemática
Reserva Valor del Fondo
Reserva Rentas Privadas
Reserva de Siniestros
Reserva Terremoto
Reserva de Insuficiencia de Primas
Otras Reservas Técnicas
54.056.702
34.931.693
–
–
–
–
–
–
17.774.836
140.960
1.209.213
–
60.190.036
32.446.168
–
–
–
–
–
–
26.773.148
135.449
835.271
–
Deudas por Operaciones de Seguro
Deudas con Asegurados
Deudas por Operaciones Reaseguro
Deudas por Operaciones de Coaseguro
Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro
Siniestros por Pagar por Operaciones de Coaseguro
Ingresos Anticipados por Operaciones de Seguro
4.711.597
1.259.072
2.504.591
409.663
409.663
–
538.271
3.193.942
774.761
1.978.356
7.098
7.098
–
433.727
OTROS PASIVOS
5.546.376
5.860.683
–
–
Otros Pasivos
5.546.376
5.860.683
Impuestos por Pagar
Cuentas por Pagar por Impuestos Corrientes
Pasivo por Impuestos Diferidos
Deudas con Relacionados
Deudas con Intermediarios
Deudas con el Personal
Ingresos Anticipados
Otros Pasivos No Financieros
496.362
496.362
–
90.741
581.942
612.150
617.214
3.147.967
446.654
446.654
–
5.105
1.108.754
550.828
902.082
2.847.260
TOTAL PATRIMONIO
19.111.595
18.716.963
Capital Pagado
Reservas
13.548.584
84.731
13.548.584
84.731
5.478.280
4.900.053
578.227
–
5.083.648
4.294.228
789.420
–
–
–
PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
VENTA
Provisiones
Resultados Acumulados
Utilidad / Perdida Acumulada
Resultado del Ejercicio
(Dividendos)
Otros Ajustes
ESTADO DEL RESULTADO
INTEGRAL
ESTADO DE FLUJOS
DE EFECTIVO
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
ESTADO DE RESULTADOS
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (MC)
Prima Retenida
Prima Directa
Prima Aceptada
Prima Cedida
Variación de Reservas Técnicas
Variación Reserva de Riesgo en Curso
Variación Reserva Catastrófica de Terremoto
Variación Reserva Insuficiencia de Primas
Variación Otras Reservas Técnicas
Costo de Siniestros del Ejercicio
Siniestros Directos
Siniestros Cedidos
Siniestros Aceptados
Resultado de Intermediación
Comisión Agentes Directos
Comisión Corredores y Retribución Asesores
Previsionales
Comisión de Reaseguro Aceptado
Comisión de Reaseguro Cedido
31-12-2015 31-12-2014
9.144.332
55.906.114
64.930.546
–
9.024.432
952.860
786.554
–
166.306
–
35.241.259
29.017.228
(6.224.031)
–
9.151.890
3.023.196
8.474.018
53.580.653
59.501.738
–
5.921.085
3.517.272
3.706.895
(213.098)
23.475
–
31.302.223
48.070.092
16.767.869
–
8.561.229
2.868.953
7.785.158
6.752.357
–
1.656.464
–
1.060.081
1.430.925
1.465.416
(15.152)
260.495
10.881.136
4.236.802
6.644.334
11.321.031
4.437.164
6.883.867
RESULTADO DE INVERSIONES (RI)
Resultados Neto Inversiones Realizadas
Inversiones Inmobiliarias
Inversiones Financieras
Resultados Neto Inversiones No Realizadas
Inversiones Inmobiliarias
Inversiones Financieras
Resultados Neto Inversiones Devengadas
Inversiones Inmobiliarias
Inversiones Financieras
Depreciación
Gastos de Gestión
Resultado Neto Inversiones por Seguros con Cuenta Única
de Inversiones
Deterioro de Inversiones
858.005
199.270
–
199.270
(673.522)
–
(673.522)
1.332.257
–
1.342.841
–
10.584
1.474.846
193.300
–
193.300
18.112
–
18.112
1.263.434
–
1.276.087
–
12.653
–
–
–
–
RESULTADO TÉCNICO DE SEGUROS (MC + RI + CA)
(878.799)
(1.372.167)
369.895
737.765
367.870
27.042
942.070
832.767
1.027.085
194.318
12.506
1.232.398
460.208
705.504
Gastos por Reaseguro No Proporcional
Deterioro de Seguros
COSTOS DE ADMINISTRACIÓN (CA)
Remuneraciones
Otros
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Otros Ingresos
Otros Gastos
Diferencia de Cambio
Utilidad (Pérdida) por Unidades Reajustables
Resultado de Operaciones Continuas Antes de Impuesto
Renta
Utilidad (Pérdida) por Operaciones Discontinuas y
Disponibles para la Venta (netas de impuestos)
Impuesto Renta
TOTAL RESULTADO DEL PERIODO
Resultado en la Evualación Propiedades, Muebles y Equipos
Resultado en Activos Financieros
Resultado en Coberturas de Flujo de Caja
Otros Resultados con Ajuste en Patrimonio
Impuestos Diferidos
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL
TOTAL DEL RESULTADO INTEGRAL
–
–
(118.019)
578.227
–
–
–
–
–
–
(83.916)
789.420
–
–
–
–
51.613
51.613
578.227
841.033
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA
OPERACIÓN
Ingreso de las Actividades de la Operación
Ingreso por prima de seguro y coaseguro
Ingreso por prima reaseguro aceptado
Devolución por rentas y siniestros
Ingreso por rentas y siniestros reasegurados
Ingreso por comisiones reaseguro cedido
Ingreso por activos financieros a valor razonable
Ingreso por Activos financieros a costo amortizado
Ingreso por activos inmobiliarios
Intereses y dividendos recibidos
Préstamos y partidas por cobrar
Otros ingresos de la actividad aseguradora
Total de Ingresos de efectivo de la actividad aseguradora
Egresos de las Actividades de la Operación
Egreso por prestaciones de seguro directo y coaseguro
Pago de rentas y siniestros
Egreso por comisiones seguro directo
Egreso por comisiones reaseguro aceptado
Egreso por activos financieros a valor razonable
Egreso por Activos financieros a costo amortizado
Egreso por activos inmobiliarios
Gastos por Impuestos
Gastos de Administración
Otros Egresos de la actividad aseguradora
Total de egresos de efectivo de la actividad aseguradora
Total flujo de efectivo neto de actividades de la operación
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE
INVERSIÓN
Ingresos de actividades de Inversión
Ingresos por propiedades, muebles y equipos
Ingreso por Propiedades de Inversión
Ingreso por Activos Intangibles
Ingreso por Activos mantenidos para la venta
Ingreso por Participaciones en entidades del grupo y filiales
Otros ingresos relacionados con activos de inversión
Total de Ingresos de efectivo de las actividades de inversión
Egresos de actividades de inversión
Egresos por propiedades, muebles y equipos
Egreso por Propiedades de Inversión
Egreso por Activos Intangibles
Egreso por Activos mantenidos para la venta
Egreso por Participaciones en entidades del grupo y filiales
Otros Egresos relacionados con activos de inversión
Total de Egresos de efectivo de las actividades de inversión
Total flujo de efectivo neto de las actividades de inversión
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
Ingreso por Emisión de instrumentos de patrimonio
Ingreso por préstamos relacionados
Ingreso por Prestamos bancarios
Aumentos de capital
Otros ingresos relacionados con actividades de
financiamiento
Total Ingresos de efectivo de las actividades de
financiamiento
Dividendos a los accionistas
Intereses pagados
Disminución de capital
Egresos por préstamos con relacionados
Otros Egresos relacionados con actividades de
financiamiento
Total egresos de efectivo de las actividades de financiamiento
Total Flujo de efectivo neto de actividades de financiamiento
Efectivo de las variaciones de los tipos de cambio
Total aumento/disminución de efectivo y equivalentes
Efectivo y equivalentes al inicio del período
Efectivo y equivalentes al final del período
Componentes del efectivo y equivalentes al final del período
Caja
Bancos
Equivalente al efectivo
31-12-2015 31-12-2014
72.848.912
65.691.351
5.248.648
1.731.187
4.087.620
1.552.571
303.514.713 212.179.175
–
–
4.490
383.347.950 283.510.717
6.691.082
47.328.622
12.687.955
4.663.249
40.189.311
10.477.548
299.566.341 209.769.084
–
–
5.658.454
4.146.041
10.479.670 13.493.184
–
196
382.412.124 282.738.613
935.826
772.104
4.590
–
4.590
62.186
39.165
–
62.186
(62.186)
–
39.165
(34.575)
1.125.959
–
1.125.959
246.953
50.656
1.828.890
297.609
(297.609)
(29)
576.002
1.118.011
1.694.013
1.694.013
3.867
1.690.146
–
1.828.890
(702.931)
14.306
48.904
1.069.107
1.118.011
1.118.011
3.798
1.114.213
–
13
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
BALANCES GENERALES
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014
ESTADOS DE CAMBIOS
EN EL PATRIMONIO
Patrimonio Inicial Antes
de Ajustes
Ajustes de Períodos
Anteriores
Patrimonio al Inicio del
Periodo
Resultado Integral
Resultado del Periodo
Total de Ingresos (Gastos)
Registrados con Abono
(Cargo) al Patrimonio
Impuesto Diferido
Transferencias a Resultados
Acumulados
Operaciones con los
Accionistas
Aumentos (Disminusión) de
Capital de Capital
(-) Distribución de
Dividendos
Otras Operaciones con los
Accionistas
Reservas
Transferencias de Patrimonio
a Resultado
SALDO PATRIMONIO FINAL
PERÍODO ACTUAL
Capital
Reservas
Pagado
Reserva Reserva
Sobre
Ajuste Descalce
Precio de por
Seguros Otras
Total
Acciones Calce
CUI
Reservas Reserva
Otros Ajustes
Resultado
Total
en la
Resultado
Otros
Resul.
Evualación
en
Resultados
Resultado Acumulado Propiedades, Resultado Coberturas
con
Resultados
del
+ Resul. Del plantas y
en Activos de Flujo de Ajuste en
Total
TOTAL
Acumulados Ejercicio ejercicio
equipos
Financieros
Caja
Patrimonio Resultados General
13.548.584
84.731
–
–
–
84.731
4.294.228
789.420
5.083.648
–
–
–
–
– 18.716.963
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
13.548.584
84.731
–
–
–
84.731
4.294.228
789.420
5.083.648
–
–
–
–
– 18.716.963
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
578.227
578.227
578.227
578.227
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
578.227
578.227
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
789.420
(789.420)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
(183.595)
–
(183.595)
–
–
–
–
–
(183.595)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
246.953
–
246.953
–
–
–
–
–
246.953
63.358
–
–
–
–
–
–
63.358
–
63.358
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
13.548.584
84.731
–
–
–
84.731
4.900.053
578.227
5.478.280
–
–
–
–
– 19.111.595
A Diciembre de 2014
ESTADOS DE CAMBIOS
EN EL PATRIMONIO
Patrimonio Inicial Antes
de Ajustes
Ajustes de Períodos
Anteriores
Patrimonio al Inicio del
Periodo
Resultado Integral
Resultado del Periodo
Total de Ingresos (Gastos)
Registrados con Abono
(Cargo) al Patrimonio
Impuesto Diferido
Transferencias a Resultados
Acumulados
Operaciones con los
Accionistas
Aumentos (Disminusión)
de Capital
(-) Distribución de
Dividendos
Otras Operaciones con los
Accionistas
Reservas
Transferencias de Patrimonio
a Resultado
SALDO PATRIMONIO FINAL
PERÍODO ACTUAL
14
Capital
Reservas
Pagado
Reserva Reserva
Sobre
Ajuste Descalce
Precio de por
Seguros Otras
Total
Acciones Calce
CUI
Reservas Reserva
13.548.584
Otros Ajustes
Resultado
Total
en la
Resultado
Otros
Resul.
Evualación
en
Resultados
Resultado Acumulado Propiedades, Resultado Coberturas
con
Resultados
del
+ Resul. Del plantas y
en Activos de Flujo de Ajuste en
Total
TOTAL
Acumulados Ejercicio ejercicio
equipos
Financieros
Caja
Patrimonio Resultados General
84.731
–
–
–
84.731
3.930.678
1.828.964
5.759.642
–
–
–
–
– 19.392.957
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
13.548.584
84.731
–
–
–
84.731
3.930.678
1.828.964
5.759.642
–
–
–
–
– 19.392.957
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
51.613
–
789.420
789.420
841.033
789.420
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
841.033
789.420
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
51.613
–
51.613
–
–
–
–
–
51.613
–
–
–
–
–
–
1.828.964
(1.828.964)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
(1.517.027)
–
(1.517.027)
–
–
–
–
– (1.517.027)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
1.828.890
–
1.828.890
–
–
–
–
– 1.828.890
–
–
–
–
–
–
311.863
–
311.863
–
–
–
–
–
311.863
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
13.548.584
84.731
–
–
–
84.731
4.294.228
789.420
5.083.648
–
–
–
–
– 18.716.963
–
–
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 1 ENTIDAD QUE REPORTA
Razón Social
Compañía de Seguros Generales Consorcio Nacional de Seguros S.A.
RUT
96.654.180-6
Domicilio
Avda. El Bosque Sur 130, Las Condes
Principales cambios societarios de fusiones y adquisiciones
No existen cambios societarios que revelar.
Grupo Económico
Grupo económico
Consorcio Financiero SA
Fundación Consorcio Nacional Vida
Consorcio Corredores de Bolsa S.A.
Compañía de Seguros de Vida CNS S.A.
CN Life Compañía de Seguros S.A.
Consorcio Inversiones Dos Limitada
Consorcio Tarjetas de Crédito S.A.
Consorcio Servicios S.A.
Banco Consorcio S.A.
Consorcio Corredoras de Bolsa de Productos S.A.
Consorcio Inversiones Limitada
Consorcio Inversiones Financieras SPA
Consorcio Agencia de Valores S.A.
Inmobiliaria Punta Pite S.A.
CF Cayman Ltd.
RUT
79.619.200-3
71.456.900-7
96.772.490-4
99.012.000-5
96.579.280-5
76.008.540-5
99.555.660-K
96.989.590-0
99.500.410-0
76.406.070-9
96.983.020-5
76.155.778-5
94.730.000-8
99.525.220-1
-
Tipo de Relación
Controlador
Controlador Común
Controlador Común
Controlador Común
Controlador Común
Controlador Común
Controlador Común
Controlador Común
Controlador Común
Controlador Común
Controlador Común
Controlador Común
Controlador Común
Controlador Común
Controlador Común
Participación
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Nombre de la entidad controladora
Consorcio Financiero S.A.
Nombre Controladora última del Grupo
Consorcio Financiero S.A.
Actividades principales
La Compañía de Seguros Generales Consorcio Nacional de Seguros S.A. fue creada mediante escritura pública, el 14 de octubre de 1992, ante
Notario Público de Santiago, don Patricio Zaldívar Mackenna, inscrita a fojas 35.787 N ° 22.728 del Registro de comercio del Conservador de Bienes
Raíces de Santiago del año 1992 y autorizada por la Superintendencia de Valores y Seguros mediante Resolución N ° 269 de 9 de diciembre de 1992.
El objeto de la Sociedad es asegurar los riesgos de pérdida o deterioro en las cosas o el patrimonio y todos aquellos que se contemplen o puedan
contemplarse en el primer grupo, según se establece en el Artículo N° 8 del Decreto de Fuerza Ley N° 251 de 1931, como asimismo contratar
reaseguros sobre los mismos.
Los principales negocios o actividades que realiza la Sociedad son los siguientes:
- Seguros de Vehículo.
- Seguro Obligatorio de Accidentes Personales (SOAP).
- Seguro de Incendio Habitacional.
- Otros Seguros de Personas: Robo, Accidentes Personales, Garantía Extendida, Fraude, Terremoto y Riesgo de la Naturaleza.
- Seguro de Incendio Corporativo.
- Otros Seguros Corporativos: Ingeniería, Todo Riesgo Construcción, Terremoto y Riesgos de la Naturaleza.
Nº Resolución Exenta
269
15
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Fecha de Resolución Exenta SVS
1992-12-09
Nº Registro de Valores
468
Accionistas
Nombre Accionista
Consorcio Financiero S.A
Consorcio Inversiones Dos Limitada
Rut Accionista
79.619.200-3
76.008.540-5
Porcentaje
0,9999
0,0001
RUT
Clasificadora
de Riesgo
79.836.420-0
79.844.680-0
N° de Registro
1
9
Número de Trabajadores
271
Clasificadores de Riesgo
Nombre Clasificadora de Riesgo
Fitch Chile Clasificadora de riesgo Limitada
Feller Rate Clasificadora de riesgo Limitada
Clasificación de Riesgo
FITCH
A+
FELLER
A+
Fecha de
Clasificación
2016-01-05
2016-01-05
Auditores Externos
Deloitte Consultores y Auditores Limitada.
Número Registro Auditores Externos SVS
1
Nota 2 BASES DE PREPARACIÓN
A continuación se revelan las bases de preparación de los presentes Estados Financieros
a)
Declaración de cumplimiento
los presentes Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 han sido preparados de acuerdo a Normas e Instrucciones específicas impartidas
por la Superintendencia de Valores y Seguros (en adelante SVS), en los casos que corresponda, en conformidad con lo establecido en la Circular
N ° 2022 y sus modificaciones emitidas por la SVS el 17 de mayo de 2011 y Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante
“NIIF”) y sus interpretaciones, emitidas por el Internacional Accounting Standard Board (en adelante “IASB”) , primando las primeras sobre
NIIF en caso de existir discrepancias. Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 han sido aprobados en Directorio de fecha 29 de
Febrero de 2016.
b)Período contable
Los Estados Financieros consideran el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2015, el estado de resultados integrales, estado de
cambios en el patrimonio y estado de flujos de efectivo, por el ejercicio comprendido entre el 1 de enero de 2015 y el 31 de diciembre de 2015
y notas a los estados financieros al 31 de diciembre de 2015.
c)
Bases de medición
d)
Moneda funcional y de presentación
Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base del modelo de costo amortizado, excepto para los activos financieros e instrumentos
derivados clasificados a valor razonable y los rubros para los cuales por normativa de la Superintendencia de Valores y Seguros se requiere una
base distinta.
Los Estados Financieros se presentan en la moneda del ambiente económico primario en el cual opera la Compañía (moneda funcional). Considerando
que la Sociedad genera sus ingresos operacionales principalmente en pesos, la moneda funcional y de presentación es el peso chileno.
Las presentes notas a los Estados Financieros de la sociedad se encuentran presentadas en miles de pesos Chilenos(M$).
e)
Nuevas normas e interpretaciones
La Compañía ha aplicado anticipadamente la NIIF 9, Instrumentos Financieros (emitida en noviembre de 2009 y modificada en octubre de 2010
y diciembre de 2011) según lo requerido por la Norma de Carácter General N°311 de la Superintendencia de Valores y Seguros. La Compañía
16
ha elegido el 1° de enero de 2012 como su fecha de aplicación inicial. La NIIF 9 introduce nuevos requerimientos para la clasificación de activos
financieros bajo el alcance de NIC 39. Específicamente, NIIF 9 exige que todos los activos financieros sean clasificados y posteriormente medidos
ya sea al costo amortizado o a valor razonable sobre la base del modelo de negocio de la entidad para la gestión de activos financieros y las
características de los flujos de caja contractuales de los activos financieros. La aplicación de NIIF 9 ha sido reflejada en estos estados financieros.
a)
Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en estos Estados Financieros.
Norma
NIC 19
TEMA
Beneficios a los empleados – Planes de beneficio definido: Contribuciones de Empleados
Mejoras Anuales Ciclo 2010 – 2012 mejoras a seis NIIF
Mejoras Anuales Ciclo 2011 – 2013 mejoras a cuatro NIIF
Fecha Aplicación Obligatoria
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014
La aplicación de estas normas no ha tenido un impacto significativo, sin embargo, podrán afectar la contabilización de futuras transacciones o acuerdos.
b)
Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas por el IASB pero su fecha de aplicación aún
no está vigente:
NIIF 9
NIIF 14
NIIF 15
NIIF 16
Nuevas NIIF
Instrumentos Financieros
Diferimiento de Cuentas Regulatorias
Ingresos precedentes de contratos con clientes
Arrendamientos
Enmiendas a NIIF
Contabilización de las adquisiciones por participaciones en operaciones conjuntas (enmiendas NIIF 11)
Aclaración de los Métodos aceptables de Depreciación y Amortización (enmiendas a la NIC 16 y NIC 38)
Agricultura: Plantas productivas (enmiendas a la NIC 16 y NIC 41)
Método de la participación en los Estados Financieros separados (enmiendas a la NIC 27)
Venta o Aportación de activos entre un Inversionista y su Asociada o Negocio Conjunto (enmiendas a
NIIF 10 y NIC 28)
Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 1)
Entidades de Inversión: Aplicación de la excepción de Consolidación (Enmiendas a NIIF 10, NIIF 12 y
NIC 28)
Mejoras Anuales Ciclo 2012 - 2014 mejoras a cuatro NIIF
Reconocimiento de Activos por Impuestos Diferidos por Pérdidas No Realizadas (enmiendas a NIC 12)
Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 7)
Fecha Aplicación Obligatoria
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero del 2018
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero del 2019
Fecha Aplicación Obligatoria
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero del 2016
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero del 2016
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero del 2016
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero del 2016
Feha de vigencia aplazada indefinidamente
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero del 2016
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero del 2016
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero del 2016
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero del 2017
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero del 2017
La Administración de la Compañía estima que la futura adopción de las Normas e Interpretaciones antes descritas no tendrán un impacto
significativo en los estados financieros.
f) HIPOTESIS DE NEGOCIO EN MARCHA
La administración estima que la Compañía no tiene incertidumbres significativas, eventos subsecuentes significativos, o indicadores de deterioro
fundamentales que pudieran afectar la hipótesis de empresa en marcha a la fecha de presentación de los presentes Estados Financieros.
g) RECLASIFICACIONES (se exceptúa para el primer envío)
Al 31 de diciembre de 2015 no existen reclasificaciones o cambios de criterio que informar.
h)
CUANDO UNA ENTIDAD NO APLIQUE UN REQUERIMIENTO ESTABLECIDO EN NIIF
i)
AJUSTES A PERÍODOS ANTERIORES Y OTROS CAMBIOS CONTABLES
Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a Normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros y las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), para aquellas materias no tratadas por el organismo regulador.
La Superintendencia en virtud de sus atribuciones, con fecha 17 de octubre de 2014 emitió el Oficio Circular N° 856 instruyendo a las entidades
fiscalizadas a registrar en el ejercicio respectivo contra patrimonio, las diferencias en activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos que
se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley 20.780.
Este pronunciamiento difiere de lo establecido por la Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), que requiere que dicho efecto sea
registrado contra el resultado del ejercicio.
Esta instrucción emitida por la SVS significó un cambio en el marco de la preparación y presentación de información financiera adoptado hasta
esta fecha, respecto del registro de los impuestos diferidos.
El efecto de este cambio en las bases de contabilidad significó un abono a los resultados acumulados del ejercicio 2014 por un importe de M$
51.613, que de acuerdo a NIIF debió ser presentado con abono a resultados.
De acuerdo a lo solicitado por la Superintendencia de Valores y Seguros en Oficio 2421 de fecha 2 de febrero de 2015, a contar de los Estados
Financieros de diciembre 2014 la Compañía modifica el criterio de Valorización de sus Inversiones Financieras, desde Inversiones a Costo
Amortizado a Inversiones a Valor Razonable.
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MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
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ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 3 POLÍTICAS CONTABLES
3.1 Bases de Consolidación
La Compañía no posee inversiones o participaciones en sociedades por las cuales deba presentar estados financieros consolidados.
3.2 Diferencia de Cambio y Unidades Reajustables
Las transacciones en monedas distintas a la moneda funcional, se consideran en moneda extranjera y/o unidad reajustable y son registradas
inicialmente al tipo de cambio de la moneda funcional a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios expresados en moneda
extranjera son traducidos al tipo de cambio de la moneda funcional a la fecha del estado de situación. Todas las diferencias por tipo de cambio
son registradas con cargo o abono a resultados. Los tipos de cambios vigentes al 31 de diciembre de 2015 son $ 710,16 por US$ 1 para el dólar
observado, $ 801,55 por US$ 1 para el dólar acuerdo, y $ 774,61 por 1 EURO según corresponda.
3.3 Combinación de negocios
La Compañía define una transacción u otro suceso como una combinación de negocios, de acuerdo a lo requerido en la NIIF 3, cuando los
activos adquiridos y los pasivos asumidos constituyen un negocio y se contabilizan inicialmente mediante la aplicación del método de adquisición,
reconociendo y valorizando el Fondo de Comercio (Goodwill) o una ganancia procedente de una compra en condiciones muy ventajosas. En
forma posterior, se valorizan y contabilizan de acuerdo con otras NIIF aplicables a dichas partidas, dependiendo de su naturaleza.
La Compañía no presenta combinación de negocios.
3.4 Efectivo y Equivalente de Efectivo
Este concepto está compuesto sólo por los saldos en caja y cuentas corrientes bancarias. Adicionalmente, en caso de tener inversiones de muy
corto plazo utilizadas en la administración normal de excedentes, se considerará como efectivo y efectivo equivalente.
3.5 Inversiones Financieras
3.5.a Activos financieros a valor razonable:
Los activos financieros que no califican en la categoría de costo amortizado, son medidos a su valor razonable con cambios en resultados, de
acuerdo a lo estipulado en la Norma de Carácter General (NCG) N° 311 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros.
Por Valor Razonable se entenderá el importe por el que puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo, entre partes interesadas y
debidamente informadas, en una transacción realizada en condiciones de independencia mutua.
3.5.a.1 Renta Variable Nacional
3.5.a.1.1 Acciones registradas con presencia ajustada
Las acciones inscritas en el Registro de Valores y en una bolsa de valores del país, que al cierre de los estados financieros, tengan una presencia
ajustada igual o superior al 25%, conforme lo dispuesto en el Título II de la Norma de Carácter General N° 327, de 17 de enero de 2012, se
valorizan a su valor bolsa.
Por valor bolsa se entenderá el precio promedio ponderado, por el número de acciones transadas, de las transacciones del último día de
transacción bursátil correspondiente a la fecha de cierre de los Estados Financieros. Las transacciones consideradas en este cálculo serán aquellas
en que se hubiere transado un monto total igual o superior a 150 unidades de fomento.
3.5.a.1.2Otras acciones
Las acciones que no cumplan las condiciones de presencia establecidas en el número anterior, se valorizan según los criterios generales que
establece la normativa IFRS, esto es modelos propios de valor razonable.
3.5.a.1.3 Cuotas de fondos mutuos
Las inversiones en cuotas de fondos mutuos se valorizan al valor de rescate que tenga la cuota a la fecha de cierre de los Estados Financieros. La
diferencia que se produzca entre este valor y el valor de inversión contabilizado, se carga o abona, según corresponda, a los resultados del ejercicio
que comprende los Estados Financieros.
3.5.a.1.4 Cuotas de fondos de inversión
La Compañía no posee cuotas en fondos de inversión.
3.5.a.2 Renta Variable Extranjera
3.5.a.2.1 Acciones con transacción bursátil
Las acciones de empresas extranjeras que tengan transacción bursátil se valorizan a su valor bolsa.
Se entiende por valor bolsa el precio de cierre observado en el último día de transacción bursátil correspondiente a la fecha de cierre de los
Estados Financieros, en la bolsa de valores donde fue adquirida.
3.5.a.2.2 Acciones sin transacción bursátil
Las acciones que no tengan transacción bursátil, se valorizan según los criterios generales que establece la normativa IFRS, esto es modelos
propios de valor razonable mencionado anteriormente en el párrafo referido a otras acciones (3.5.a.1.2).
18
3.5.a.2.3 Cuotas de fondos
La inversión en cuotas de fondos mutuos y fondos de inversión constituidos en el país, cuyos activos estén invertidos en valores extranjeros
señalados en la letra e) del N° 3 del artículo 21 del D.F.L. N° 251, de 1931, se valorizan al precio de cierre de la cuota del último día hábil bursátil
del mes correspondiente al cierre de los Estados Financieros.
3.5.b. Activos financieros a costo amortizado:
La Compañía clasifica y valoriza un activo financiero a costo amortizado cuando las siguientes condiciones se cumplen:
- Los términos contractuales del activo financiero dan lugar a flujos de caja en fechas específicas, los cuales son, exclusivamente, pagos de capital
más intereses sobre el saldo del capital pendiente.
- El modelo de negocios de la Compañía es mantener el activo a los efectos de cobrar los flujos contractuales de caja.
3.6 Operaciones de Cobertura
Los derivados de cobertura se usan para proteger diferentes clases de activos, en diferentes monedas, según sea necesario, de acuerdo a lo
establecido en la Norma de Carácter General N ° 200 de la Superintendencia de Valores y Seguros.
Los derivados para cubrir la renta variable y fondos de inversión, forward dólar-peso y dólar-UF, se contabilizan a valor de mercado.
Los derivados para cubrir la renta fija, cross currency swap, se contabilizan a costo amortizado, descontando el activo y el pasivo según las tasas
del contrato, siendo la diferencia entre ambos flujos el valor del derivado.
La Compañía no aplica Contabilidad de Cobertura.
Derivados de Inversión
Los derivados de inversión son todos aquellos que no cumplen las condiciones de los derivados de cobertura, según lo indica la normativa
vigente, y son valorizados a valor razonable, según modelos propios.
3.7 Inversiones seguros cuenta única de inversión
La Compañía opera en el primer grupo por lo que no realiza este tipo de operaciones.
3.8 Deterioro de Activos
A la fecha de cierre de los Estados Financieros, se evalúa si existe algún indicio de que algún activo hubiera podido sufrir una pérdida por deterioro.
En caso de que exista evidencia objetiva se realiza una estimación del monto recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el monto
del deterioro.
Para las inversiones en instrumentos de renta fija tales como mutuos hipotecarios endosables, leasings, arriendos, promesas, opciones y cuentas
corrientes inmobiliarias el deterioro se realiza en base a análisis grupal. Se aplica evaluación grupal a los grupos de créditos con características
homogéneas en cuanto a tipo de deudores y condiciones pactadas, a fin de establecer, mediante estimaciones técnicamente fundamentadas
y siguiendo criterios prudenciales, tanto el comportamiento de pago del grupo de que se trate como de las recuperaciones de sus créditos
incumplidos y, consecuentemente, constituir las provisiones necesarias para cubrir el riesgo de la cartera.
a.
Mutuos Hipotecarios Endosables
b. Cuentas por cobrar a asegurados
c. Siniestros por cobrar a reaseguradoras
La Compañía no posee este tipo de operaciones
La provisión o deterioro de primas por cobrar a asegurados se calcula de acuerdo a lo establecido en la Circular N°1499, de septiembre del año
2000 y sus modificaciones posteriores, de la Superintendencia de Valores y Seguros.
La provisión o deterioro de siniestros por cobrar a reaseguradores, se calcula de acuerdo a la normativa establecida en la Circular N°848, de
enero de 1989 y sus modificaciones posteriores, de la Superintendencia de Valores y Seguros.
d. Activos financieros a costo amortizado
Los deterioros de las inversiones en bonos de empresas o instituciones financieras, sean nacionales o extranjeras, y créditos sindicados, entre
otros se realizan en base a análisis individuales del emisor o contraparte. Una vez dentro de la cartera de la compañía, se analiza periódicamente
la situación financiera para determinar si corresponde o no aplicar deterioro, en caso que se considere que el deterioro es permanente.
3.9.aPropiedades de Inversión y Uso Propio
Propiedades de inversión son aquellos bienes inmuebles (terrenos y edificios) mantenidos por la Compañía para obtener beneficios económicos
derivados de su arriendo, obtener apreciación de capital por el hecho de mantenerlos y para su uso propio. De acuerdo a lo establecido en la
Norma de Carácter General (NCG) N° 316 las Inversiones Inmobiliarias se valorizan de la siguiente manera:
3.9.a.1 Bienes Raíces Nacionales
Los bienes raíces nacionales se valorizan al menor valor entre:
- El costo corregido por inflación deducida la depreciación acumulada, calculada de acuerdo a las normas del Colegio de Contadores de Chile A.G. y
- El valor de la tasación comercial, que corresponde al menor de dos tasaciones.
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Compañía de Seguros Generales
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ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
3.9.a.2 Inversiones en Bienes Raíces entregados en Leasing
La Compañía no tiene este tipo de operaciones.
3.9.a.3 Inversiones en Bienes Raíces en el Extranjero
La compañía no posee inversiones en bienes raíces en el extranjero.
3.9.a.4 Bienes Raíces en Construcción
Los bienes raíces en construcción se registran a su valor contable corregido por inflación que reflejará el estado de avance de la construcción,
según disposición del Colegio de Contadores de Chile A.G., hasta que se encuentre terminado y en condiciones de obtener una tasación
comercial, en cuyo caso pasará a valorizarse según corresponda.
3.9.b Muebles y Equipos de Uso Propio
El activo fijo de la Compañía se valoriza a costo de adquisición, que incluye los costos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones
de funcionamiento del bien, menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro que se deban reconocer.
Las pérdidas por deterioro de valor, en el caso de haberlas, se registran como gastos en el estado de resultados de la Compañía.
El importe de la depreciación se registra en los resultados del ejercicio siguiendo el método lineal considerando la vida útil de los bienes, deducido
su respectivo valor residual.
3.10Intangibles
3.10.a Goodwill (Plusvalía Comprada)
La Compañía no posee activos intangibles por Goodwill.
3.10.b Activos Intangibles distintos a Goodwill
Los activos intangibles adquiridos separadamente son medidos al costo de adquisición. Los activos intangibles son registrados al costo menos
cualquier amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro acumulada, si corresponde.
Las vidas útiles de los activos intangibles son evaluadas como definidas o indefinidas. Los activos intangibles con vidas finitas son
amortizados linealmente durante la vida útil económica estimada y su deterioro es evaluado cada vez que haya un indicio que el activo
intangible puede estar deteriorado. El período de amortización y el método de amortización de un activo intangible con vida útil finita
son revisados a cada fecha de cierre. Los cambios que resulten de estas evaluaciones son tratados en forma prospectiva como cambios
en estimaciones contables.
Activos intangibles con vidas útiles indefinidas no se amortizan y se evalúa anualmente su deterioro.
La Compañía informa en este items los activos cuyo valor se fija de acuerdo a los derechos y beneficios que la entidad considera que éstos le
reportarán, correspondiendo principalmente a derechos surgidos de contratos realizados por la Compañía relacionados con la comercialización
de seguros. Este activo es amortizado linealmente durante la vida útil que se ha determinado.
3.11 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
La Compañía no presenta activos no corrientes mantenidos para la venta.
3.12 Operaciones de Seguro
Se reconoce un ingreso en el Estado de Resultados cuando es probable que los beneficios económicos lleguen y puedan ser confiablemente
medidos.
3.12.aPrimas
3.12.a.1Prima Directa
Corresponde a los ingresos por la venta de seguros efectuada por la Compañía, netas de anulaciones, entre el 1° de enero y la fecha de cierre de
los Estados Financieros que se informan. En relación a las devoluciones, solo se deduce aquellos conceptos técnicos relacionados con la devolución
por experiencia favorable.
3.12.a.2Prima Aceptada
La Compañía no tiene este tipo de operaciones.
3.12.a.3Prima Cedida
Corresponde a la parte de la prima directa o prima aceptada, que la compañía traspasa al reasegurador a través de contratos de reaseguro proporcionales.
3.12.bOtros Activos y Pasivos Derivados de los Contratos de Seguro y Reaseguro.
3.12.b.1 Derivados implícitos en contratos de seguro
La compañía efectuó un análisis de los productos de seguros que comercializa para efectos de determinar si existen derivados implícitos y como
deberían valorarse. Como resultado de este trabajo se concluyó que no existen derivados implícitos en los contratos de seguros.
3.12.b.2 Contratos de seguro adquiridos en combinaciones de negocios o cesiones de cartera
La Compañía no mantiene contratos de seguro adquiridos en combinaciones de negocios o cesiones de cartera.
20
3.12.b.3Gastos de Adquisición
Corresponde a los costos de adquisición que sean asociables directamente a la venta del seguro. Para este efecto, se aceptan como costos de
adquisición las comisiones de intermediación y aquellos costos directos asociados a la venta del seguro, en los cuales no se hubiera incurrido si no
se hubieran emitido los contratos de seguros (gastos directos y de carácter totalmente variables), tales como costos de inspección de la materia
asegurada. Los costos de adquisición se reconocen en forma inmediata en resultados.
3.12.c Reservas Técnicas
3.12.c.1 Reserva de Riesgo en Curso
Para los seguros con vigencia de hasta 4 años, la reserva de riesgo en curso ha sido determinada conforme a las normas impartidas por la
Superintendencia de Valores y Seguros a través de la Norma de Carácter General N° 306 y las modificaciones estipuladas en la Norma de
Carácter General N° 320. Esto significa considerar el 100% de la prima directa menos los costos de adquisición con un tope de 30% de la prima. La
reserva se constituye por la proporción de prima no ganada en función a la proporción de la cobertura futura a ser otorgada, la cual se calcula de
acuerdo al método de numerales diarios. Las reservas se constituyen por los valores brutos sin compensar el efecto de las cesiones de reaseguro
realizadas por la compañía.
No obstante lo anterior, la Compañía aplica la Norma de Carácter General N° 306 para los nuevos riesgos por lo que, a las pólizas cuya emisión
o última renovación es anterior a 1 de enero 2012, la reserva se les determina utilizando los criterios y principios de las Circulares N° 376, N °
652 y sus correspondientes modificaciones de la SVS.
3.12.c.2 Reserva Matemática
La Compañía opera en el primer grupo por lo que no presenta reservas matemáticas.
3.12.c.3 Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia (SIS)
La Compañía opera en el primer grupo por lo que no presenta reserva seguro invalidez y sobrevivencia.
3.12.c.4 Reserva de Rentas Vitalicias y Rentas Privadas
La Compañía opera en el primer grupo por lo que no presenta reserva de rentas vitalicias ni rentas privadas.
3.12.c.5 Reserva de Siniestros
Las reservas de siniestros han sido determinada conforme a las normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros a través de la
Norma de Carácter General N° 306 y las modificaciones estipuladas en la Norma de Carácter General N° 320. Los siniestros se contabilizan sin
considerar descuento por concepto de reaseguro. La obligación de los reaseguradores se contabiliza como un activo de la compañía, sujeto a la
aplicación del concepto de deterioro de acuerdo a las NIIF y las normas específicas de la Superintendencia.
Las reservas de siniestros considera los siniestros reportados y los siniestros ocurridos y no reportados (OYNR).
- Reserva de siniestros reportados: se determina utilizando la mejor estimación del costo del siniestro y considera los Siniestros Liquidados y
no pagados, Siniestros Liquidados y controvertidos por el asegurado y los Siniestros en proceso de liquidación.
- Reserva de siniestros ocurridos y que no han sido reportados: se determina utilizando el método estándar de aplicación general, que
corresponde al método de desarrollo de siniestros incurridos, también llamado “método de los triángulos de siniestros incurridos”.
Solamente se realiza una excepción a la regla general, autorizada por la Superintencia de Valores y Seguros, para los ramos de vehículos, a los cuales
se les aplica la metodología contenida en el Anexo N ° 2 letra B de la Norma de Carácter General N ° 306.
3.12.c.6 Reserva de Insuficiencia de Prima
La Reserva de Insuficiencia de Prima ha sido determinada conforme a las normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros a través
de la Norma de Carácter General N° 306 y las modificaciones estipuladas en la Norma de Carácter General N° 320.
A objeto de evaluar si los supuestos tomados al momento de la suscripción y venta del seguro se mantienen en el horizonte temporal contemplado,
y por lo tanto medir si la reserva técnica basada en la prima no devengada es suficiente y acorde a la estimación actual del riesgo y de los gastos
asociados, resulta necesario realizar un análisis o test de suficiencia de primas (TSP), que efectuado de forma regular permita evaluar los conceptos
mencionados.
Este test se determina sobre la base del concepto de “Combined Ratio” que relaciona los egresos técnicos de la compañía con la prima reconocida
para hacer frente a los mismos, utilizando información histórica contenida en los estados financieros, relativa a un número determinado de
ejercicios. Cabe destacar que el análisis de suficiencia es un concepto neto de reaseguro, esto es, en este caso sí se reconoce el riesgo cedido al
reasegurador para efectos de su cálculo.
Por lo tanto, en el caso que se verificasen egresos superiores a los ingresos, se estima una Reserva de Insuficiencia de Primas adicional a la Reserva
de Riesgos en Curso, y se reconoce como una pérdida del ejercicio en el cual se verifique su procedencia. Esta reserva se reconoce en forma bruta
en el pasivo y la participación del reasegurador en el activo.
De acuerdo a lo indicado en Oficio Ordinario N° 1937 de la Superintendencia de Valores y Seguros, la Compañía realiza el cálculo de la
Insuficiencia de primas considerando un desfase de 3 meses respecto a los estados financieros que se informan.
La Reserva de Adecuación de Pasivos se determina conforme a las normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros a través
de la Norma de Carácter General N° 306 y las modificaciones estipuladas en la Norma de Carácter General N° 320. La Compañía evalua la
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
suficiencia de estas reservas al cierre de cada estado financiero trimestral, realizando para este efecto el denominado “Test de Adecuación de
Pasivos” (TAP), considerando los criterios de uso común a nivel internacional y los conceptos del IFRS 4 asociados a este test, es decir, utilizando
las reestimaciones de hipótesis vigentes supuestas por la Compañía a cada cierre de ejercicio a fin de evaluar el cambio o no en el valor de las
obligaciones supuestas. En caso que por la aplicación de este test se compruebe una insuficiencia de la reserva técnica, la Compañía constituye la
reserva técnica adicional correspondiente. En caso contrario, no aplica ajuste alguno sobre la reserva técnica constituida.
Para la realización de este test se consideran las opciones o beneficios de los asegurados y las garantías pactadas con éste por la compañía, así como
también se reconoce el riesgo cedido al reasegurador para efectos de su contabilización, es decir, cuando se determina la necesidad de constituir
reserva técnica adicional, ésta se reconoce en forma bruta en el pasivo y se reconoce la participación del reasegurador en el activo, si corresponde.
El TAP se realiza de acuerdo a los criterios técnicos y actuariales fijados por la compañía. Sin perjuicio de lo anterior, y conforme a la evaluación
periódica de los conceptos analizados dentro de este test, se podrá reversar el TAP, afectando la cuenta de Resultados de la Compañía.
Cuando la Compañía efectúe el test de suficiencia de prima (TSP) y aún cuando dicho test no resulte en la constitución de una reserva de
insuficiencia de prima, la Compañía evalúa si este test cumple con los requisitos para ser considerado en reemplazo del TAP. En tal caso, no será
necesaria la realización del TAP.
La Compañía evaluó y confirmó que este test cumplía con los requisitos para ser considerado en reemplazo del TAP, por lo que no fue determinado
para seguros con reserva de Riesgo en Curso.
3.12.c.7 Reserva Catastrófica de Terremoto
Esta reserva se constituye en forma adicional a la reserva de riesgo en curso y se determina teniendo como base los montos asegurados retenidos
en seguros otorgados que cubren el riesgo de terremoto que se encuentran vigentes, al cierre de los Estados Financieros. Se calcula de acuerdo
a lo establecido en la Norma de Carácter General N ° 306 y modificaciones posteriores.
3.12.c.8 Otras Reservas Técnicas
La Compañía no presenta otras Reservas Técnicas.
3.12.c.9Participación del reaseguro en las reservas técnicas
Según lo establecido en la Norma de Carácter General N° 306 y las modificaciones estipuladas en la Norma de Carácter General N° 320 la
reserva se computa sobre la prima directa, esto es bruta, sin descontar reaseguro. En el caso de existir cesión de riesgos en reaseguro se reconoce
un activo por dicha cesión, cuya metodología de constitución y reconocimiento es consistente con la aplicada en la constitución de RRC. Este
activo está sujeto a la aplicación del concepto de deterioro, conforme a las normas generales de las NIIF. Mientras la prima correspondiente no sea
traspasada al reasegurador, adicionalmente se computa el correspondiente pasivo (“Deudas con Reaseguradores”), sin que éste tenga el carácter
de reserva técnica. En todo caso, el activo por reaseguro no podrá ser superior a la prima cedida al reasegurador.
3.12.dCalce
La Compañía opera en el primer grupo por lo que no presenta calce.
3.13Participación en empresas relacionadas
La Compañía no mantiene participación en empresas relacionadas.
3.14Pasivos Financieros
Se clasifican en este rubro los instrumentos financieros valorizados a valor razonable con cambio en resultados, a costo amortizado, deudas con
entidades financieras, obligaciones generadas por pactos y cualquier otro pasivo financiero.
3.15Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando:
- La Compañía tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de sucesos pasados.
- Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la obligación.
- El importe se ha estimado de forma fiable.
Cuando exista un número de obligaciones similares, la probabilidad de que sea necesario un flujo de salida para la liquidación se determina
considerando el tipo de obligaciones como un todo. Se reconoce una provisión incluso si la probabilidad de que un flujo de salida con respecto a
cualquier partida incluida en la misma clase de obligaciones puede ser pequeña.
Las provisiones se valorizan por el valor actual de los desembolsos que se espera que sean necesarios para liquidar la obligación usando una tasa
antes de impuestos que refleje las evaluaciones del mercado actual del valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos de la obligación.
La Compañía no mantiene provisiones al 31 de diciembre de 2015.
3.16 Ingresos y Gastos de Inversiones
3.16.a Activos financieros a valor razonable
Se reconoce el resultado neto producto de variaciones en el valor de mercado respecto del valor al costo de los instrumentos financieros que
la Compañía clasificó a valor razonable.
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El resultado por venta de instrumentos financieros a valor razonable se determina por la diferencia entre el valor de venta y su valor de libros.
El ingreso por dividendos de acciones se reconocen en resultados al momento de su devengo.
3.16.b Activos financieros a costo amortizado
Se reconoce el resultado neto obtenido por las inversiones financieras en el período de los Estados Financieros correspondiente, principalmente,
el devengo de intereses de la cartera de inversiones que la Compañía clasificó a costo amortizado.
El resultado por venta de instrumentos financieros a costo amortizado se determina por la diferencia entre el valor de venta y su valor de libros.
3.17 Costo por Intereses
La Compañía no mantiene este tipo de operaciones.
3.18 Costo de Siniestros
Corresponde al monto total de los siniestros devengados durante el ejercicio, provenientes de la cobertura directa otorgada por la Compañía
menos la participación del reasegurador, de acuerdo a los contratos vigentes.
3.19 Resultado de Intermediación
Corresponde al resultado obtenido de la aplicación de tasas de comisiones asociadas a las actividades de vender un seguro y sus negociaciones
por reaseguro.
3.20 Transacciones y Saldos en Moneda Extranjera
Las transacciones en monedas distintas a la moneda funcional, se consideran en moneda extranjera y son registradas inicialmente al tipo de cambio
de la moneda funcional a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios expresados en moneda extranjera son traducidos al tipo de
cambio de la moneda funcional a la fecha del estado de situación. Todas las diferencias por tipo de cambio son registradas con cargo o abono a
resultados, en la cuenta Diferencia de Cambios.
3.21 Impuesto Renta e impuesto Diferido
Los impuestos corrientes del ejercicio o diferidos, son reconocidos como gastos o ingresos, e incluidos en la determinación de la ganancia o
pérdida neta del ejercicio, excepto si han surgido de una transacción que se ha reconocido directamente en el patrimonio, en cuyo caso se
registran inicialmente con cargo o abono a patrimonio.
La Compañía determina la base imponible y calcula su impuesto a la renta de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.
Los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias y otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos
y pasivos se registran de acuerdo con las normas establecidas en NIC 12 “”Impuesto a las Ganancias””.
3.22 Operaciones Discontinuas
La Compañía no mantiene este tipo de operaciones.
3.23Otros
La Compañía constituye reserva por descuento de cesión de reaseguros conforme a las instrucciones transitorias establecidas en la Norma de
Carácter General N ° 306.
La Compañía no revela otras políticas contables distintas a las ya mencionadas.
Nota 4 POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVA
a)
Determinación de valores razonables de activos y pasivos.
En ciertos casos las NIIF requieren que activos y pasivos sean registrados a su valor razonable. Valor Razonable es el monto al cual un activo
puede ser comprado o vendido o el monto al cual un pasivo puede ser incurrido o liquidado en una transacción actual entre partes debidamente
informadas en condiciones de independencia mutua, distinta de una liquidación forzosa. Las bases para la medición de activos y pasivos a su
valor razonable son los precios vigentes en mercados activos. En su ausencia, la Compañía estima dichos valores basada en la mejor información
disponible, incluyendo el uso de modelos u otras técnicas de valuación.
Para la determinación del valor razonable, se utiliza la siguiente jerarquía:
Nivel 1
a)Instrumentos cotizados en mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en
dichos mercados.
Nivel 2
b)Instrumentos cotizados en mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de
valoración, sobre la base de información de mercado.
Nivel 3
c)Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración,
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ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
salvo que con la información disponible no sea posible, determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la
inversión se valoriza a costo histórico.
b)Pérdidas por deterioro de determinados activos.
Las pérdidas por deterioros se describen nota N° 3.8 Políticas Contables.
c)Cálculo de provisiones para riesgos y gastos.
El cálculo de provisiones se describe en nota N° 3.15 Políticas Contables.
d)Cálculo actuarial de los pasivos.
Las Reservas Técnicas han sido determinadas de acuerdo a la normativa vigente emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros y descritas
en Nota 3.12.c
e)Vida útil de los activos intangibles y de los elementos de las Propiedades, muebles y equipo
La determinación de las vidas útiles de los componentes de Intangibles de vida útil definida, Propiedades, muebles y equipos de uso propio
involucra juicios y supuestos que podrían ser afectados si cambian las circunstancias. La administración revisa estos supuestos en forma periódica
y los ajusta en base prospectiva en el caso de identificarse algún cambio.
Tipo de Bien
Muebles
Vehículos
Intangibles
Equipos
Bienes Raíces de Uso Propio
Vida Util Asignada
7 años
3 años
5 años
3 años
50 años
Nota 5 PRIMERA ADOPCIÓN
Como parte del proceso de adopción de Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante “NIIF”), la Superintendencia de Valores y
Seguros de Chile ha requerido, en Circular N° 2022 de fecha 17 de mayo de 2011 (y modificaciones posteriores), a las aseguradoras, que adopten
NIIF a partir del 1 de enero de 2012, esto es a partir del ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2012.
En principio las Compañías tienen que aplicar retrospectivamente todas las NIC y NIIF vigentes en la fecha de presentación de sus primeros
Estados Financieros bajo NIIF. En consecuencia, el adoptante por primera vez debe retroceder hasta el primer reconocimiento contable de todos
los activos y pasivos. Todos los ajustes resultantes de la transición a las NIIF, deben ser reconocidos directamente en el patrimonio neto de las
entidades. Sin embargo, se han establecido diversas exenciones en la aplicación de las diferentes normas.
Las siguientes son algunas de las exenciones más relevantes:
5.1Exenciones
a)
Combinaciones de negocio
Esta exención no es aplicable.
b)
Valor razonable o revalorización como costo atribuible
c)
Beneficios al personal
d)
Reserva de conversión
e)
Instrumentos financieros compuestos
f)
Fecha de transición de subsidiarias, asociadas y entidades controladas conjuntamente, filiales y coligadas con
distinta fecha de transición
La Compañía ha elegido medir ciertos ítems de propiedad, planta y equipo a su costo atribuible a la fecha de transición de 1 de enero de 2012.
Esta exención no es aplicable.
Esta exención no es aplicable.
La Compañía no ha emitido ningún instrumento financiero compuesto, por lo que esta exención no es aplicable.
Esta exención no es aplicable debido a que tanto la Sociedad matriz como sus afiliadas adoptarán las NIIF por primera vez en la misma fecha 1
de enero de 2012
g)
Pagos basados en acciones
h)
Contratos de seguros
i)
Pasivos por restauración o por desmantelamiento
Esta exención no es aplicable.
La Compañía, ha decidido utilizar la exención provista en la NIIF 1 y por lo tanto ha considerado utilizar las normas de transición establecidas
por la NIIF 4.
Esta exención no es aplicable.
24
j)
Valorización inicial de activos y pasivos financieros por su valor razonable
k)
Concesiones de servicios
l)
Información comparativa para negocios de exploración y evaluación de recursos minerales.
La Compañía no ha aplicado esta exención.
Esta exención no es aplicable.
Esta exención no es aplicable.
m)Arrendamientos
La Compañía no efectúa este tipo de operaciones.
5.2 NOTA DE CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO.
Conciliación entre NIIF y Principios contables chilenos
Las conciliaciones presentadas a continuación muestran la cuantificación del impacto de la transición a las NIIF en la Compañía.
5.2.1
Resumen de la conciliación del patrimonio al 1 de enero de 2012
Total patrimonio según principios contables chilenos:
Detalle de ajustes:
Ajuste a Propiedades, muebles y equipo
Ajuste por moneda funcional
Ajuste de conversión acumulado
Ajuste de gastos diferidos y otros activos intangibles
Ajuste por valor razonable
Ajuste de instrumentos financieros
Ajuste de inversiones inmobiliarias
Ajustes por reservas técnicas
Ajuste en inversiones contabilizadas aplicando el método de la participación
Efecto acumulado de otros conceptos no significativos
Ajuste de impuestos diferidos
Ajuste de intereses minoritarios
Total patrimonio según NIIF
01-01-2012
M$
10.623.386
Nota (*)
4.000
(17.572)
(1)
(2)
2.834
(3)
10.612.648
(1)De acuerdo a lo establecido en la NCG N ° 311 la Compañía ha decidido valorizar las inversiones en acciones de S.A. cerrada sin influencia significativa a valor
razonable con efecto en patrimonio al momento de la adopción.
(2)De acuerdo a lo establecido en la NCG N ° 311 la Compañía ha decidido valorizar las inversiones en instrumentos de renta fija a Costo amortizado, por tanto
al momento de la adopción se ha reversado el ajuste por fluctuación de valores.
(3)Corresponde al impuesto diferido de los ajustes de adopción. Por ajuste (1) se constituye un impuesto diferido y por el ajuste (2) se reversa el impuesto diferido
constituído por el ajuste de fluctuación de valores.
A continuación se muestra una tabla resumen que muestra el efecto que tiene en reserva aplicar las metodologías y criterios expuestos en los
puntos precedentes.
Este efecto se obtuvo considerando las reservas al cierre de Diciembre de 2011 y se comparó con la reserva que se hubiese obtenido al aplicar
las normas de IFRS en dicho mes.
Las cifras se muestran en UF, montos positivos indican cargo a la reserva y negativos liberación de reserva.
Reservas Adicionales
Responsabilidad Civil
SOAP
Garantía
Sub total
Ocurridos y no reportados
Total
Efecto IFRS
(UF)
Efecto IFRS
(M$)
(1.010,910)
(7.835,000)
(162,000)
(9,007)
1,606
(7,401)
(23.090)
(178.957)
(3.700)
(205.747)
36.682
(169.065)
NOTA 6 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
Introducción
Esta nota revela información de COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A. (en adelante, la
“Compañía”), respecto a la naturaleza y el alcance de los principales riesgos a los que la Compañía está expuesta, que proceden tanto de los
instrumentos financieros como de los contratos de seguros.
25
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Sistema de Gestión de Riesgos
La Compañía considera como uno de los focos estratégicos definidos por el Directorio desarrollar una “Adecuada administración y control de los
riesgos” a través de un Sistema de Gestión Integral de Riesgos, que contribuya a la creación de valor para sus accionistas, clientes, colaboradores
y otros grupos de interés, en el marco de su Misión, Visión y Valores Corporativos. El Sistema adoptado por la Compañía está plasmado en la
Estrategia de Gestión de Riesgos aprobada por su Directorio, cuyo contenido está alineado con las mejores prácticas internacionales y también
con el nuevo enfoque de supervisión basada en riesgos, adoptado por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS).
El objetivo de la Gestión Integral de Riesgos en la Compañía es disponer de una herramienta proactiva e integral que permita identificar, evaluar y
priorizar riesgos, y que sea utilizada como base para decidir planes de acción o mitigadores que serán posteriormente monitoreados e informados
al Directorio.
Estructura de la administración de riesgos
En conformidad con lo establecido en el Código de Gobierno Corporativo de la Compañía aprobado por su Directorio, existen diversas instancias
y niveles en la organización que participan directamente en la Gestión de riesgos de la entidad.
El Directorio, responsable final del desempeño y conducta de la Compañía, se apoya en una serie de Comités conformados por directores,
asesores y altos ejecutivos, que tienen objetivos y funciones específicas definidos en sus estatutos. Cada uno de estos Comités (seis en total)
participa en el desarrollo y monitoreo del Sistema de Gestión Integral de Riesgos de acuerdo a su ámbito de acción. En particular, cabe mencionar
el Comité de Gestión de Riesgos que analiza y evalúa la Estrategia de Gestión de Riesgos que es presentada posteriormente para aprobación del
Directorio. El Comité de Auditoría apoya al Directorio en la supervisión de la eficacia y eficiencia del sistema de control interno y de la adecuada
ejecución de las funciones de Auditoría Interna y Auditoría Externa. El Comité de Inversiones propone las Políticas de Inversiones, Financiamiento
y Riesgo Financiero de la compañía, Política de Uso de Derivados (NCG 200), y Políticas de Otras Inversiones (NCG 212), las cuales son aprobadas
posteriormente por el Directorio, controlando además su cumplimiento. Los Comités de Personas, Etica y Cumplimiento; Técnico, Comercial y
de Clientes y Estratégico contribuyen a fortalecer el Gobierno Corporativo de la Compañía y participan eficazmente en la implementación del
Sistema de Gestión de Riesgos.
Asimismo, el Directorio define la política de gestión de activos y pasivos (ALM), componente clave del sistema de gestión de riesgos de la
aseguradora que consiste en el proceso continuo de formular, implementar, monitorear y revisar estrategias relacionadas con los activos y pasivos
en forma coordinada. El Comité ALM, conformado por altos ejecutivos de las áreas involucradas, apoya al Directorio a través del Comité de
Gestión de Riesgos en la toma de decisiones relativas a estas materias.
La Alta Gerencia de la Compañía, que conforma el Comité ejecutivo, es la instancia encargada de proponer políticas y estrategias de negocios
al Directorio, directamente o a través del Comité correspondiente, y posteriormente de su ejecución y control. Además, debe llevar a cabo una
adecuada administración, velando por los intereses de los accionistas y los otros grupos de interés de la compañía. Para realizar su trabajo, la Alta
Gerencia se apoya en una serie de Comités corporativos con objetivos y atribuciones claramente definidos para tratar temas específicos de las
distintas áreas de las Compañías. En ellos participan uno o más de los miembros del Comité ejecutivo y los responsables de las áreas relevantes.
La Gerencia de Riesgo de Inversiones administra y controla los riesgos de crédito y contraparte, principalmente la evaluación de emisores de
bonos y el análisis financiero de instituciones financieras. Además, propone y controla límites internos por emisor y contraparte y controla
periódicamente el cumplimiento de resguardos y restricciones a los que están afectos los instrumentos en cartera.
La Gerencia de Auditoría interna, unidad independiente que reporta funcionalmente al Comité de Auditoría corporativo, es responsable de evaluar
la eficacia y controlar el cumplimiento de las normas de control interno y ética definidas por la Compañía en la administración de los negocios.
Como conclusión de las auditorías se proponen mejoras en los procesos de control interno. Define anualmente un plan de trabajo basado en
la relevancia de los riesgos y las auditorías realizadas en los últimos años, el que debe ser aprobado por el Comité de Auditoría. Asimismo, esta
función es responsable de proporcionar al Directorio una opinión profesional de que el Sistema de Gestión de Riesgos a los que están expuestos
los negocios y operaciones de la Compañía es adecuado para la organización.
La Gerencia de Control de Riesgos es responsable de proponer y mantener actualizada la Estrategia de Gestión de Riesgos, así como de la
formalización de las políticas y procedimientos relativos al Sistema de Gestión de Riesgos. Apoya las distintas áreas de negocio y operacionales
en la implementación del Sistema de Gestión de Riesgos, que es común a toda la organización, con el objeto de identificar, evaluar, gestionar y
monitorear los riesgos en conformidad con las políticas y procedimientos corporativos. Elabora un mapa de los principales riesgos de la Compañía,
para lo que utiliza dos enfoques complementarios para cada actividad significativa, uno descendente y otro ascendente. Adicionalmente, desarrolla
planes de continuidad y realiza pruebas funcionales de los mismos, siendo también responsable de implementar la política de seguridad de la
información. Realiza análisis, evaluación y seguimiento de los riesgos financieros a través del diseño, programación e implementación de modelos
matemáticos e indicadores claves en el marco de las políticas de la Compañía y de la normativa vigente. Adicionalmente, desarrolla reportes para
presentación al Comité de Gestión de Riesgos.
La Gerencia Técnica y de Control Financiero prepara y analiza la información estratégica y financiera de la Compañía. Coordina anualmente
con las distintas áreas la preparación del plan de negocios a tres años y es responsable de identificar y explicar mensualmente las variaciones
de los resultados reales con respecto a dicho plan, preparando un informe para el Directorio. Por su parte, el Control de Gestión Estratégico
es responsable de coordinar la definición y seguimiento de indicadores relativos al cumplimiento de los objetivos estratégicos de la Compañía,
analizar las desviaciones y proponer acciones correctivas. Al mismo tiempo, ejecuta la función de Actuariado, siendo responsable de la tarificación
y la suscripción de los riesgos asegurados, así como de controlar y monitorear los riesgos técnicos asociados a los seguros. Efectúa el cálculo
de los pasivos técnicos, realiza mediciones para evaluar la suficiencia de reservas y sensibilización de escenarios de desviación de parámetros
técnicos. Realiza un seguimiento de los parámetros de tarificación y un monitoreo de la siniestralidad de las distintas líneas de negocios, además
26
de simulaciones de eventos catastróficos para carteras específicas. Adicionalmente propone y controla la implementación de las políticas de
suscripción y tarificación de riesgos y la política de reaseguros.
La Subgerencia de Control de Inversiones, es responsable de velar por la razonabilidad de las valorizaciones y resultados de la cartera de
inversiones (renta fija, renta variable, derivados y pactos). Adicionalmente, efectúa un análisis mensual detallado para explicar las eventuales
desviaciones del producto de inversiones con respecto al presupuesto, monitorear periódicamente el cumplimiento de las políticas de inversión
informadas a la SVS y controlar el cumplimiento de los covenants de la Compañía respecto a sus deudas financieras.
El Oficial de Cumplimiento es responsable de coordinar con un enfoque integral las funciones específicas de Cumplimiento que deben desarrollar
las Gerencias de la Compañía, en lo relativo a la implementación y administración de controles, que aseguren el cumplimiento normativo en todas
las áreas y niveles de la organización.
La Gestión Operacional, es responsable de la gestión diaria de las operaciones y participa activamente en la gestión de los riesgos operacionales.
Se asegura que las políticas, procedimientos y sistemas de control interno se apliquen correctamente y sean eficaces y eficientes para mitigar los
riesgos de las operaciones de acuerdo a las directrices del Comité Ejecutivo.
Principales Riesgos a los que está expuesta la Compañía
La definición de categorías y tipos de riesgos constituye una base esencial para implementar un sistema de Gestión de Riesgos. Estas agrupaciones
permiten trabajar con un lenguaje común, desarrollar herramientas y mecanismos de gestión apropiados a cada categoría de riesgo y tener una
visión de la criticidad de los riesgos de acuerdo a sus causas.
Las categorías y tipos de riesgos son en muchos casos interdependientes y se pueden traslapar: un evento de riesgo puede tener elementos de
más de una categoría. Sin embargo, este análisis permite identificar los riesgos de manera completa y centrarse en las características propias de
cada agrupación. La Compañía está expuesta a las siguientes categorías de riesgos:
a) Riesgo de Mercado
b) Riesgo de Crédito
c) Riesgo de Liquidez
d) Riesgos Técnicos del Seguro
e) Riesgos Operacionales y tecnológicos
f) Legales y Normativos
g)
Estratégicos y de Grupo
Corresponde a un cambio desfavorable en el valor neto de activos y pasivos, proveniente de movimientos en factores de mercado tales como
precios de renta variable, tasas de interés, activos inmobiliarios y tipos de cambio. Comprende riesgos de precios, de descalce y de reinversión.
Es el riesgo que enfrenta una institución ante eventuales incumplimientos de los compromisos de un emisor de valores en cartera o de una
contraparte, así como de un deterioro de la clasificación crediticia de estos mismos.
Es el riesgo de incurrir en pérdidas por no tener suficientes activos líquidos o fuentes de financiamiento a un costo razonable para hacer frente
a los compromisos de pagos
Son riesgos propios de la actividad del negocio de seguros, pueden originarse en la suscripción y tarificación de pólizas que resulten en pérdidas
por insuficiencias de primas o de reservas técnicas, por desviaciones de los supuestos de tarificación o por la ocurrencia de catástrofes
Son los riesgos asociados a pérdidas provenientes de fallas o falta de adecuación de los procesos internos, de las personas, de los sistemas, o
producto de eventos externos. Pueden derivar de situaciones de fraude, errores de ejecución, información poco fiable, negligencia, eventos
catastróficos tales como incendio o terremoto, etc.
Estos riesgos emanan de incumplimientos de leyes y normas que regulan las actividades empresariales que desarrollan la Compañía. Incluye
asimismo riesgos por cambios regulatorios perjudiciales.
Surgen de no contar con una estrategia adecuada, por fallas en el diseño y/o implementación de planes de negocio coherentes o no lograr
adaptarse a nuevas condiciones del entorno. Esta categoría incluye también deterioro en condiciones de mercado y el Riesgo de Grupo, asociado
a pérdidas por transacciones con empresas relacionadas y riesgo de contagio y reputacional.
INFORMACIÓN CUANTITATIVA
Los datos cuantitativos resumidos sobre la exposición al riesgo se presentan más adelante, en los párrafos específicos referidos a riesgo de crédito,
riesgo de liquidez, riesgo de mercado y riesgo de seguros
6.1.1
RIESGO DE CRÉDITO
El Directorio de la Compañía ha delegado en el Comité de Inversiones y en la Gerencia Corporativa de Riesgo de Inversiones (GCRI) la
gestión del riesgo de crédito de los distintos emisores y contrapartes. La GCRI es una unidad independiente que reporta al Gerente General de
Consorcio Financiero y al Comité de Inversiones, y cuya responsabilidad es la supervisión de la gestión de riesgo de crédito de las inversiones
financieras del grupo Consorcio.
La GCRI realiza clasificaciones de riesgo internas para bancos y corredores de bolsa de manera de definir los límites internos de inversión por
emisor y los límites contraparte para operaciones de pactos y forwards.
27
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
a)
MONTO MÁXIMO EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CRÉDITO SIN CONSIDERAR GARANTÍAS
Al 31/12/2015
Stock
M$
1,182,492
17,032,400
4,632,430
4,381
3,553,540
963,757
27,369,000
Tipo de Instrumento
RENTA FIJA
Emitidos o Garantizados por el Estado
Bonos Corporativos
Depósitos y Bonos Bancarios
Letras Hipotecarias
Mutuos hipotecarios (1)
Créditos Sindicados
Bonos Securitizados
Renta Fija en el Exterior
TOTAL
Al 31/12/2014
Stock
M$
Tipo de Instrumento
RENTA FIJA
Emitidos o Garantizados por el Estado
Bonos Corporativos
Depósitos y Bonos Bancarios
Letras Hipotecarias
Mutuos hipotecarios (1)
Créditos Sindicados
Bonos Securitizados
Renta Fija en el Exterior
TOTAL
b)
14,320,308
8,718,268
17,072
1,323,532
918,232
25,297,412
DESCRIPCIÓN DE GARANTÍAS Y MEJORAS CREDITICIAS
Al 31/12/2015 no existen garantías asociadas a la fecha de cierre del ejercicio.
Al 31/12/2014 no existen garantías asociadas a la fecha de cierre del ejercicio.
c)
CLASIFICACIÓN DE RIESGO POR TIPO DE INSTRUMENTO
RENTA FIJA EXTRANJERA
Al 31/12/2015
Rating
A
ABBB+
BBB
BBBBB+
BB
BBB+
B
BTOTAL
Stock
MM$
964
964
%
100%
100%
Al 31/12/2014
Rating
A
ABBB+
BBB
BBBBB+
BB
BBB+
B
BTOTAL
28
Stock
MM$
918
918
%
100%
100%
RENTA FIJA LOCAL
Al 31/12/2015
Rating
AAA
N1
AA+
AA
AAA+
A
ABBB+
BBB
BBBBBB
Total
Stock
MM$
3,105
3,127
524
7,333
1,132
5,855
995
1,258
702
349
2,250
26,630
%
12%
0%
0%
12%
2%
28%
4%
22%
4%
5%
3%
1%
8%
100%
Stock
MM$
5,493
1,238
882
1,067
2,632
2,372
3,930
978
1,289
620
305
3,825
24,631
%
22%
0%
5%
4%
4%
11%
10%
16%
4%
5%
3%
1%
16%
100%
% Total por
Categ.
11.25%
0.00%
0.00%
11.33%
1.90%
26.57%
4.10%
21.22%
3.61%
4.56%
2.54%
4.76%
8.15%
100%
%
Acumulado
11.25%
11.25%
11.25%
22.58%
24.48%
51.05%
55.15%
76.37%
79.98%
84.54%
87.08%
91.84%
100.0%
Al 31/12/2014
Rating
AAA
N1
AA+
AA
AAA+
A
ABBB+
BBB
BBBBBB
Total
d)
ACTIVOS FINANCIEROS DETERIORADOS
Al 31/12/2015 no existen activos financieros deteriorados a la fecha de cierre del ejercicio.
Al 31/12/2014 no existen activos financieros deteriorados a la fecha de cierre del ejercicio.
e)
CLASIFICACIÓN DE RIESGO CARTERA DE INVERSIONES (*)(**)
Al 31/12/2015
Categoría de Riesgo
AAA
N1
AA+
AA
AAA+
A
ABBB+
BBB
BBBBBB
Total
MM$
3,105
3,127
524
7,333
1,132
5,855
995
1,258
702
1,313
2,250
27,594
29
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31/12/2014
Categoría de Riesgo
AAA
N1
AA+
AA
AAA+
A
ABBB+
BBB
BBBBBB
Total
MM$
5,493
1,238
882
1,067
2,632
2,372
3,930
978
1,289
1,538
305
3,825
25,549
% Total por
Categ.
22%
0%
5%
3%
4%
10%
9%
15%
4%
5%
6%
1%
15%
100%
%
Acumulado
22%
22%
26%
30%
34%
44%
54%
69%
73%
78%
84%
85%
100%
(*) Carteras incluyen instrumentos estatales , dentro de la clasificación AAA
(**) Carteras incluyen instrumentos pacteados.
6.1.2
RIESGO DE LIQUIDEZ
a)
VENCIMIENTOS DE PASIVOS DE SEGUROS Y FINANCIEROS
Tramo K
De 1 a 3 meses
De 3 a 6 meses
De 6 a 9 meses
De 9 a 12 meses
De 12 a 24 meses
Mas de 24 meses
Total
Flujo de
Pasivosde
Seguros
Nominales
en UF
482,782
352,342
238,182
126,659
148,093
14,912
1,362,970
Al 31/12/2014
Tramo K
De 1 a 3 meses
De 3 a 6 meses
De 6 a 9 meses
De 9 a 12 meses
De 12 a 24 meses
Mas de 24 meses
Total
Flujo de
Pasivos
de Seguros
Nominales en
UF
401,731
332,824
231,833
129,485
144,862
17,565
1,258,300
Los tramos están definidos en la Circular 1512 de las Superintendencia de Valores y Seguros (SVS), base CPK-4.
b)GESTIÓN DE LIQUIDEZ
El riesgo de liquidez de la Compañía dada la naturaleza de su negocio es relativamente bajo. No obstante lo anterior, la Compañía procura calzar
los flujos de caja generados por sus activos y pasivos, y parte importante de su portafolio se encuentra invertido en instrumentos financieros de
alta liquidez y de fácil enajenación para hacer frente a cualquier desviación respecto a los flujos de caja presupuestados.
Adicionalmente, la Compañía cuenta con líneas de crédito de corto plazo vigentes en el sistema financiero nacional (bancos, corredores de bolsa,
etc.) para administrar en forma eficiente y rentable la liquidez de la Compañía.
c)
DETALLE INVERSIONES NO LIQUIDAS
Al 31/12/2015
Instrumento de Inversión
Total Inversiones
- Acciones cerradas nacionales
Stock
M$
70,191,878
8,068
- Bienes Raíces
1,930,664
- Otros
1,592,000
Total Cartera No Líquida
Cartera Líquida
% Cartera Líquida
30
3,530,732
66,661,146
94.97%
Al 31/12/2014
Instrumento de Inversión
Total Inversiones
- Acciones cerradas nacionales
- Bienes Raíces
- Otros
Total Cartera No Líquida
Cartera Líquida
% Cartera Líquida
Stock
M$
63,397,479
5,418
951,637
882,283
1,839,338
61,558,141
97.10%
Las cuotas de los fondos mutuos internacionales y la renta fija internacional, si bien no se transan en bolsa tienen una alta liquidez, por lo que no
se consideran en la cartera no líquida.
d)
VENCIMIENTO DE ACTIVOS
Al 31/12/2015
Tramo K
De 1 a 3 meses
De 3 a 6 meses
De 6 a 9 meses
De 9 a 12 meses
De 12 a 24 meses
Mas de 24 meses
Total
Flujo de
Activos
Nominales
en UF
18,035
102,911
35,668
34,929
331,728
808,903
1,332,174
Al 31/12/2014
Tramo K
De 1 a 3 meses
De 3 a 6 meses
De 6 a 9 meses
De 9 a 12 meses
De 12 a 24 meses
Mas de 24 meses
Total
Flujo de
Activos
Nominales en
UF
28,204
26,226
29,736
106,060
194,267
797,027
1,181,520
Los tramos están definidos en la Circular 1512 de las Superintendencia de Valores y Seguros (SVS).
6.1.3
RIESGO DE MERCADO
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Consideraciones a los ejercicios de sensibilización
a) El análisis de sensibilidad siguiente es representativo del riesgo de mercado de la Compañía, donde se mide el efecto en el Patrimonio y
Resultado de la entidad.
b) Los valores o “”shocks”” utilizados para el análisis de sensibilidad son escenarios plausibles.
c) Se reconoce que los riesgos de la Compañía no son aditivos, por lo que una agregación debería considerar las correlaciones entre los riesgos.
d) Las sensibilizaciones consideran el efecto tributario.”
Para los riesgos de mercado respecto a moneda y Bienes Raíces se realizó el análisis de sensibilidad según los niveles de variación de las series
de tiempo observadas
No hay cambios desde el ejercicio anterior ni en los métodos ni en las hipótesis utilizados para efectuar el análisis de sensibilidad de los distintos
tipos de riesgo de mercado.
a)Monedas
Para los activos en moneda extranjera que no están cubiertos con un instrumento derivado que mitigue el riesgo cambiario, se calculó el monto
de exposición neta y se sensibilizó el nivel de tipo de cambio. Además se midió el impacto en Resultado y Patrimonio.
31
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31/12/2015
Moneda
USD
Exposición
Neta
MM$
4,114.4
EUR
0.3
Total
4,114.7
Shock
10%
(10%)
10%
(10%)
Impacto
Patrimonio
MM$
318.9
(318.9)
0.03
(0.03)
Impacto
Resultado
MM$
318.9
(318.9)
0.03
(0.03)
Shock
10%
(10%)
10%
(10%)
Impacto
Patrimonio
MM$
76.1
(76.1)
0.03
(0.03)
Impacto
Resultado
MM$
76.1
(76.1)
0.03
(0.03)
Al 31/12/2014
Moneda
USD
Exposición
Neta
MM$
951.2
EUR
0.3
Total
951.5
b)
Renta Variable
Al 31/12/2015 no hay exposición en inversiones en Renta Variable.
Al 31/12/2014 no hay exposición en inversiones en Renta Variable.
c) Bienes Raíces
Para los Bienes Raíces (sin leasing) se sensibilizó el menor valor de tasación. Si este valor es más bajo que el costo actualizado de cada propiedad,
entonces impacta (Provisión) en Resultado y Patrimonio.
Al 31/12/2015
Tipo de Inversión
Bienes Raíces (Sin Leasing)
Exposición
MM$
1,931
Shock
(5%)
Impacto
Patrimonio
MM$
(84)
Impacto
Resultado
MM$
(84)
Shock
(5%)
Impacto
Patrimonio
MM$
(27)
Impacto
Resultado
MM$
(27)
Al 31/12/2014
Tipo de Inversión
Bienes Raíces (Sin Leasing)
Exposición
MM$
952
Para dic-2013 los instrumentos de Renta Fija se contabilizaban a Costo Amortizado, por lo que no había exposición al Riesgo de Mercado
d) Renta Fija
Para las inversiones en renta fija se sensibilizó la tasa de mercado y se calculó el impacto en Resultado y Patrimonio
Al 31/12/2015
Tipo de Inversión
Cartera de Renta Fija Total (sin pactos)
Exposición
MM$
27,369.0
Shock
10%
(10%)
Impacto
Patrimonio
MM$
(325.7)
325.7
Impacto
Resultado
MM$
(325.7)
325.7
Shock
10%
(10%)
Impacto
Patrimonio
MM$
(598.5)
598.5
Impacto
Resultado
MM$
(598.5)
598.5
Al 31/12/2014
Tipo de Inversión
Cartera de Renta Fija Total (sin pactos)
Exposición
MM$
25,297.4
e) Exposición de Inversiones Financieras según Actividad Económica
Al 31/12/2015
Actividad Económica
Electricidad Gas y Agua
Servicios Financieros
Transporte y Telecomunicaciones
Minería
Forestal
Industria
Comercio
Construcción e Infraestructura
BE, CS, Acciones, Depósitos, BB, BU y LH
32
Exposición
MM$
661
15,248
230
162
3,508
1,861
21,670
Al 31/12/2014
Exposición
MM$
1,002
12,755
246
588
5,113
3,351
23,055
Actividad Económica
Electricidad Gas y Agua
Servicios Financieros
Transporte y Telecomunicaciones
Minería
Forestal
Industria
Comercio
Construcción e Infraestructura
BE, CS, Acciones, Depósitos, BB, BU y LH
6.1.4
UTILIZACIÓN DE PRODUCTOS DERIVADOS
COBERTURA DE RIESGOS FINANCIEROS
La Compañía emplea una estrategia de cobertura de riesgos financieros que puedan afectar a su cartera de inversiones y/o a la estructura de
activos y pasivos, mediante el uso de derivados que permita minimizar estos riesgos, tales como riesgos de monedas, de tasas de interés, de
descalce entre activos y pasivos, de reinversión, etc.
LIMITES LEGALES NORMA DE DERIVADOS - N.C.G. # 200
Limites para las operaciones de cobertura
Límite Global:
La suma de las operaciones de cobertura de riesgo de tasa de interés, calculada en función del valor del activo objeto de dichas operaciones, no
podrá exceder el 20% del valor de las inversiones en Instrumentos de Renta Fija que posea la compañía.
Al 31/12/2015
Valor estimado 20% IRF:
Total Op Cobertura Tasas:
Disponibilidad:
5,473,800
5,473,800
Al 31/12/2014
Valor estimado 20% IRF:
Total Op Cobertura Tasas:
Disponibilidad:
5,059,482
5,059,482
Corresponde al valor contable de los instrumentos señalados en el N°1 (estatales, empresas, bancos, MHE y CS) y letras a) y b) del N°3 (títulos
de deuda extranjeros empresas, bancos y estatales) del Artículo 21 del DFL 251.
Lanzamiento de Opciones:
La suma de las posiciones vendedoras en contratos de opciones de compra, no podrá ser superior al 5% del patrimonio neto de la compañía.
Al 31/12/2015
5% de Patrimonio Neto
Total posiciones vendedoras en opciones
Disponibilidad / exceso
849,041
849,041
Al 31/12/2014
5% de Patrimonio Neto
Total posiciones vendedoras en opciones
Disponibilidad / exceso
793,581
793,581
Límite para los márgenes de las operaciones de cobertura:
Al 31/12/2015
El límite para otorgar activos como garantía o margen:
Total activos en garantía:
Disponibilidad:
4% de RT + PR
2,409,735
2,409,735
Al 31/12/2014
El límite para otorgar activos como garantía o margen:
Total activos en garantía:
Disponibilidad:
4% de RT + PR
2,192,600
2,192,600
33
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Limites legales para las operaciones de inversión en productos derivados financieros, año 2015
(cifras ajustadas respecto al año anterior)
la suma de las operaciones de inversión no podrá exceder al menor valor entre:
Al 31/12/2015
a) Medido en función del activo objeto de las operaciones : 20% Patrimonio Neto
3,396,165
Operaciones de inversión:
-
Disponibilidad:
3,396,165
b) Medido en función del valor contable de las operaciones: 1% RT + PR
602,434
Valor Contable derivados (valor absoluto):
-
Disponibilidad:
602,434
Al 31/12/2014
a) Medido en función del activo objeto de las operaciones : 20% Patrimonio Neto
Operaciones de inversión:
Disponibilidad:
b) Medido en función del valor contable de las operaciones: 1% RT + PR
Valor Contable derivados (valor absoluto):
Disponibilidad:
3,174,325
3,174,325
548,150
548,150
Inversiones representativas
Al 31/12/2015
Inversión representativa en productos derivados de cobertura e inversión: 2% RT + PR
Este límite se aplica sin perjuicio del 1% de RT + PR para las operaciones de inversión
Total inv representativa en pdctos derivados (Valor razonable NCG 200)
Disponibilidad:
1,204,867
602,434
1,204,867
Inversión representativa en productos derivados de cobertura e inversión: 2% RT + PR
Este límite se aplica sin perjuicio del 1% de RT + PR para las operaciones de inversión
Total inv representativa en pdctos derivados (Valor razonable NCG 200)
Disponibilidad:
1,096,300
548,150
19,929
1,076,371
Al 31/12/2014
Por disposición de la SVS se debe informar como Inversión el valor contable de los derivados, aun cuando éstos tengan saldo negativo.
Consecuentemente, las inversiones representativas se verán disminuidas en función al valor contable negativo que pudiesen tener los derivados.
Operaciones de venta corta de acciones
Las compañías podrán prestar acciones representativas hasta por el 10% del total de la cartera de acciones representativas. Sólo podrán efectuarse
en una Bolsa de Valores del país autorizado por la SVS. No se permite la venta corta de acciones (venta de activos sin tener activo en cartera de
inversiones).
Al 31/12/2015
10% de cartera acciones representativas
Total préstamo acciones
Disponibilidad:
Al 31/12/2014
10% de cartera acciones representativas
Total préstamo acciones
Disponibilidad:
Limites contraparte operaciones derivados
Al 31/12/2015
Cifras en Miles de $
CONTRAPARTES
BANCOS
BANCO BBVA CHILE
BANCO CONSORCIO
BANCO DE CHILE
TOTAL
34
LIM. LEGAL
MM$
2,409,735
1,204,868
2,409,735
SWAPS
FORWARDS
1,065,240
1,065,240
1,704,384
3,834,864
TOTAL
1,065,240
1,065,240
1,704,384
3,834,864
DISPONIBILIDAD
1,344,495
139,628
705,351
Al 31/12/2014
Cifras en Miles de $
CONTRAPARTES
BANCOS
BANCO BBVA CHILE
BANCO CONSORCIO
TOTAL
LIM. LEGAL
MM$
2,191,637
1,095,818
SWAPS
FORWARDS
889,496
1,213,500
2,102,996
TOTAL
889,496
1,213,500
2,102,996
DISPONIBILIDAD
1,302,141
(117,682)
6.2 II. RIESGOS DE SEGUROS
En el marco de la Misión y estrategia corporativas, y en conformidad con la normativa vigente, el Directorio de la Compañía aprueba y mantiene
actualizada al menos anualmente la Estrategia de Gestión de Riesgos.
En ella se presentan y definen las distintas categorías de riesgo a los que está expuesta la entidad, incluyendo los riesgos financieros y técnicos
que surgen de los contratos de seguro.
Para gestionar cada una de estas categorías de riesgo se definen objetivos, políticas y procedimientos específicos que permitan cumplir con el
apetito y tolerancia al riesgo aprobados por el Directorio.
La Política de Inversiones, Financiamiento y de Riesgos Financieros define de una manera integral los lineamientos para las inversiones financieras
de la Compañía de modo de maximizar el retorno del portfolio de inversiones optimizando las fuentes de financiamiento y manteniendo
controlados los riesgos del portfolio. En particular se consideran los riesgos de crédito, de liquidez y de mercado, así como el cumplimiento de
los límites legales e internos establecidos.
Considerando la naturaleza de las obligaciones contraídas, el Directorio ha definido que mantendrá una proporción mayoritaria de sus reservas
técnicas y patrimonio de riesgo invertidos en instrumentos de renta fija denominados en Unidades de Fomento y que ofrezcan una rentabilidad
real fija por el plazo de los instrumentos.
La Compañía establece límites internos por instrumento, por área geográfica, mercados, sectores de actividad económica y monedas. El Directorio
revisa cada año la política general de inversiones y la combinación de activos anteriormente descrita en función de, entre otros aspectos, la
estrategia comercial, la situación económica local y mundial, y el análisis de los riesgos que se desea asumir.
El Comité de Inversiones controla periódicamente los distintos tipos de riesgos financieros a los que se encuentra expuesta la Compañía. La
entidad cuenta con una serie de herramientas, principalmente apoyadas en sistemas informáticos, que sirven de base para evaluar, mitigar y
controlar los distintos riesgos financieros a los que se encuentra expuesta.
En lo que respecta a la gestión de riesgos provenientes de la definición del mercado objetivo, líneas de negocio y canales de distribución, la
Compañía ha establecido objetivos, políticas y procesos que le permiten desarrollar una propuesta de valor para el mercado objetivo definido
según la línea de negocio. La entidad busca adaptarse a los cambios del medio a través de la incorporación de nuevas líneas de negocio así como
de la revisión, modificación y mejora constante de éstas. Además, para complementar la cobertura de los riesgos de sus clientes, es necesario
desarrollar nuevos productos y mejorar continuamente los actuales.Todo esto en un contexto de facilitar la venta a través de la mejora y creación
de nuevos canales, logrando finalmente la fidelidad de los clientes, lo que significa en definitiva agregar valor para los grupos de interés.
El Directorio controla mensualmente el comportamiento comercial de las distintas líneas de negocios, productos y canales de distribución de la
Compañía, con respecto al año anterior y el presupuesto vigente. Cada Gerencia, es la responsable de mantener actualizados los procedimientos
administrativos de los procesos de negocio respectivos.
En relación a la gestión de Recaudación y Cobranza, el objetivo de la Compañía es aplicar un modelo de excelencia en los diferentes ciclos de
desarrollo de las líneas de negocio, que permita brindar un servicio de calidad a los clientes, mantener controlados los riesgos y usar de manera
eficiente los recursos asignados. Para ello, la entidad está siempre atenta a proponer e implementar nuevos medios de recaudación, realizar una
gestión activa de la cobranza e imputar oportunamente los pagos. También, se han suscrito una serie de convenios con terceros para poder
ofrecer una completa cobertura de medios de pago a los clientes de la Compañía. La entrega de información oportuna, confiable y completa a los
diferentes tipos de clientes se logra a través de una definición precisa de aplicaciones y procedimientos.
La Compañía cuenta con una extensa documentación de todos los procesos según vías de recaudación y líneas de negocio que se mantienen
periódicamente actualizados y se comunican a todos los actores involucrados. Existen diversos indicadores para monitorear el logro de los
objetivos y controlar la eficiencia los diferentes procesos involucrados. En particular, se han establecido acuerdos de servicios relativos a la gestión
de mandatos y la efectividad de la recaudación, tanto automática como manual, lo que permite controlar periódicamente el cumplimiento de
objetivos específicos de cada proceso e identificar eventuales oportunidades de mejora. El esfuerzo coordinado con las áreas relevantes de la
Compañía en esta materia se realiza principalmente a través de Comités y se ha traducido en una disminución de la morosidad y del rezago de
las carteras vigentes.
Finalmente, cabe señalar que en el capítulo anterior de esta nota se presentó información cuantitativa sobre la exposición de la Compañía a los
principales riesgos financieros: mercado, crédito y liquidez.
Son riesgos propios de la actividad del negocio de seguros, los que pueden originarse en la suscripción y tarificación de pólizas que resulten
en pérdidas por insuficiencias de primas o de reservas técnicas, por desviaciones de los supuestos de tarificación como por el aumento de la
35
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
caducidad de las pólizas o por la ocurrencia de catástrofes. Estos riesgos están identificados y acotados por la existencia de Políticas de Suscripción
y Tarificación así como de Reaseguros aprobadas por el Directorio. Asimismo, el Comité Técnico Comercial y de Clientes tiene, entre sus
responsabilidades, evaluar periódicamente estas políticas y someter a aprobación del Directorio las eventuales modificaciones.
Los principales riesgos se clasifican en:
Riesgo de Suscripción
El proceso de suscripción realizado por la Gerencia Técnica determina si aceptará un riesgo y bajo qué condiciones. Los riesgos del proceso de
Suscripción incluyen la aceptación de riesgos no diversificables, sujetos a anti selección o riesgo moral, así como el desarrollo de productos bajo
el volumen mínimo requerido por la tarificación, o con precios no convergentes. Además del marco establecido en la política de suscripción, estos
riesgos que tienen un componente operacional importante, requieren personal capacitado y con las competencias adecuadas, y el seguimiento
periódico del resultado de los negocios. Lo anterior permite perfeccionar los procesos de suscripción.
Riesgo de Tarificación
Este riesgo se origina cuando las primas establecidas son insuficientes para cubrir las obligaciones futuras de la Compañía —en relación al pago
y gestión de prestaciones comprometidas con el asegurado— y la rentabilidad requerida al capital. Este riesgo puede resultar de errores en la
estimación inicial de los costos, frecuencia y/o oportunidad de los siniestros.
Riesgo de Insuficiencia de Reservas Técnicas
Este riesgo implica que las reservas técnicas sean insuficientes para afrontar debidamente los compromisos asumidos con los asegurados y para
solventar los gastos de administración futuros de la Compañía. Pueden provenir de evoluciones desfavorables de los parámetros técnicos, así
como de deficiencias operacionales en registro y control de la información de los riesgos asegurados.
Riesgo Catastrófico
Estos riesgos provienen de acontecimientos con potencial de generar, masiva y simultáneamente, daños a los bienes y/o a las personas. Se origina
en un evento catastrófico que afecta significativamente a la Compañía y que la expone a pérdidas importantes y a un potencial deterioro de su
posición de solvencia.
Riesgo de Reaseguro
Este riesgo se genera ante un incumplimiento de la contraparte frente a siniestros en proceso o al default del reasegurador en circunstancias de
tener cobertura comprometida con la Compañía y sus asegurados.
6.2.1
Concentración de Seguros
Valores en millones de pesos
se calculó en función de la relevancia para las actividades de la Compañía
La Compañía está fuertemente concentrada en líneas personales por lo que, desde nuestro punto de vista, no es relevante detallar la información
de primas y siniestros por sector industrial.
Por otro lado, en términos de moneda, tanto primas como siniestros son manejados en UF y pesos
La concentración de Primas Directas según Zona Geográfica se encuentra detallada en la Nota 45
6.2.2
Canales de distribución.
Valores en miles de pesos
Canales de distribución
Al 31/12/2015
REGION
RM
Otras Regiones
TOTAL
Agente
8,323,858
7,589,829
15,913,687
Corredores
40,263,181
4,016,741
44,279,922
Alianzas
-
Otros
2,971,265
1,765,672
4,736,937
Total general
51,558,304
13,372,242
64,930,546
Agente
8,955,816
7,105,622
16,061,438
Corredores
35,264,126
3,679,880
38,944,006
Alianzas
-
Otros
2,861,593
1,634,701
4,496,294
Total general
47,081,535
12,420,203
59,501,738
Al 31/12/2014
REGION
RM
Otras Regiones
TOTAL
6.2.3
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Métodos e hipótesis utilizados al elaborar el análisis de sensibilidad.
Catástrofe sobre los bienes: En colaboración con un bróker de reaseguro que participa en sus contratos, la Compañía ha identificado como
evento catastrófico mayor sobre los bienes únicamente al terremoto.
Para determinar escenarios posibles, la Compañía utiliza el software de simulación catastrófica RMS, con el cual realiza anualmente una simulación
de impacto sobre la cartera asegurada vigente.
36
Los resultados de dicha simulación le permiten determinar el monto de la cobertura que debe contratar con los reaseguradores, con el fin de
garantizar una cobertura para el 99.5% de los casos.
Vehículos: Se estima el impacto en el margen de la Compañía ante cambios en los costos medios y frecuencias de siniestros de Vehículos.
Incendios y otros: Se estima el impacto en el margen de la Compañía ante cambios en los costos medios y frecuencias de siniestros de Incendios
y otros.
a)
Seguros Vehículos
Valores en millones de $
Consideraciones a los ejercicios de sensibilización
a) En el análisis de sensibilidad que se realizó se mide el efecto en el Patrimonio y Resultado de la Compañía.
b) Los valores o “shocks” utilizados para el análisis de sensibilidad son escenarios plausibles.
c) Se reconoce que los riesgos de la Compañía no son aditivos, por lo que deberían considerar las correlaciones entre los riesgos.
Frecuencia
Al 31/12/2015
Frecuencia Base
Frecuencia Base + 1%
Frecuencia Base - 1%
Sensibilización Resultados
Resultados
Diferencia
578
317
(261)
839
261
% Diferencia
(41.51%)
41.51%
Sensibilización Resultados
Resultados
Diferencia
789
542
(247)
1,036
247
% Diferencia
(31.27%)
31.27%
Sensibilización Resultados
Resultados
Diferencia
578
317
(261)
839
261
% Diferencia
(41.51%)
41.51%
Frecuencia Base
Frecuencia Base + 1%
Frecuencia Base - 1%
Sensibilización Patrimonio
Patrimonio
Diferencia
19,112
18,851
(261)
19,373
261
% Diferencia
(1.36%)
1.36%
Frecuencia Base
Frecuencia Base + 1%
Frecuencia Base - 1%
Sensibilización Patrimonio
Patrimonio
Diferencia
18,717
18,470
(247)
18,964
247
% Diferencia
(1.32%)
1.32%
Costo Medio Base
Costos Medio + 1%
Costos Medio - 1%
Sensibilización Patrimonio
Patrimonio
Diferencia
19,112
18,851
(261)
19,373
261
% Diferencia
(1.36%)
1.36%
Costo Medio Base
Costos Medio + 1%
Costos Medio - 1%
Sensibilización Patrimonio
Patrimonio
Diferencia
18,717
18,470
(247)
18,964
247
% Diferencia
(1.32%)
1.32%
Al 31/12/2014
Frecuencia Base
Frecuencia Base + 1%
Frecuencia Base - 1%
Costos Medios
Al 31/12/2015
Costo Medio Base
Costos Medio + 1%
Costos Medio - 1%
Al 31/12/2014
Costo Medio Base
Costos Medio + 1%
Costos Medio - 1%
Sensibilización Resultados
Resultados
Diferencia
789
542
(247)
1,036
247
% Diferencia
(31.27%)
31.27%
b) Seguros Incendio
Frecuencia
Al 31/12/2015
Sensibilización Resultados
Frecuencia Base
Frecuencia Base + 1%
Frecuencia Base - 1%
Resultados
578
574
582
Sensibilización Patrimonio
Diferencia
(4)
4
% Diferencia
(0.71%)
0.71%
Sensibilización Resultados
Resultados
Diferencia
789
783
(6)
795
6
% Diferencia
(0.75%)
0.75%
Diferencia
(4)
4
% Diferencia
(0.02%)
0.02%
Frecuencia Base
Frecuencia Base + 1%
Frecuencia Base - 1%
Sensibilización Patrimonio
Patrimonio
Diferencia
18,717
18,711
(6)
18,723
6
% Diferencia
(0.03%)
0.03%
Costo Medio Base
Costos Medio + 1%
Costos Medio - 1%
Sensibilización Patrimonio
Patrimonio
Diferencia
19,112
19,108
(4)
19,116
4
% Diferencia
(0.02%)
0.02%
Frecuencia Base
Frecuencia Base + 1%
Frecuencia Base - 1%
Patrimonio
19,112
19,108
19,116
Al 31/12/2014
Frecuencia Base
Frecuencia Base + 1%
Frecuencia Base - 1%
Costos Medios
Al 31/12/2015
Costo Medio Base
Costos Medio + 1%
Costos Medio - 1%
Sensibilización Resultados
Resultados
Diferencia
578
574
(4)
582
4
% Diferencia
(0.71%)
0.71%
37
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31/12/2014
Costo Medio Base
Costos Medio + 1%
Costos Medio - 1%
Sensibilización Resultados
Resultados
Diferencia
789
783
(6)
795
6
% Diferencia
(0.75%)
0.75%
Costo Medio Base
Costos Medio + 1%
Costos Medio - 1%
Sensibilización Patrimonio
Patrimonio
Diferencia
18,717
18,711
(6)
18,723
6
% Diferencia
(0.03%)
0.03%
Tasa de Interés
El factor de riesgo de tasa de interés no fue considerado relevante dada la naturaleza de corto plazo de los seguros comercializados por la compañía.
Tipo de Cambio
El factor de riesgo de tipo de cambio no fue considerado relevante para la Compañía puesto que nuestros contratos de reaseguro establecen cláusulas
para proteger posibles fluctuaciones de tipo de cambio fijando la conversión de monedas y a través de la contratación de productos derivados.
Inflación
El factor de riesgo de inflación no fue considerado relevante dada la naturaleza de corto plazo de los seguros comercializados por la compañía.
Además los precios se expresan en UF, por lo que el riesgo se encontraría razonablemente cubierto.
Tasa de Desempleo
El factor de riesgo de desempleo no fue considerado relevante para la Compañía dada que a la fecha de cierre de los Estados Financieros la
compañía no poseía riesgos vigentes derivados de contratos de seguros que protejan frente al riesgo de desempleo.
Colocaciones de Créditos
El factor de riesgo de Colocación de créditos no fue considerado relevante para la Compañía dada que a la fecha de cierre de los Estados
Financieros la compañía no poseía riesgos vigentes derivados de contratos de seguros que protejan frente al riesgo de créditos.
Gastos
El factor de riesgo de gastos no fue considerado relevante dada la naturaleza de corto plazo de los seguros comercializados por la compañía.
Otros
No se identificaron factores de riesgo adicionales para la Compañía distintos a los descritos en la Circular N° 2022.
6.2.4
Exposición por Reaseguro
La exposición por reaseguro es informada en la Nota 30 donde se detalla la prima cedida por reasegurador y su clasificación de riesgo.
6.3. CONTROL INTERNO
La Compañía cuenta con un Código de Gobierno Corporativo, aprobado por su Directorio, donde se reúnen los principales elementos que
conforman el Gobierno Corporativo de la entidad, en adecuación con la norma sobre Principios de Gobierno Corporativo y Sistemas de Gestión
de Riesgos y Control Interno (NCG 309) así como con recomendaciones y buenas prácticas a nivel local e internacional. Con la elaboración de
este Código, la Compañía reconoce el rol fundamental de un buen Gobierno Corporativo en la creación de valor para sus accionistas, clientes,
colaboradores y otros grupos de interés, en el marco de su Misión,Visión y Valores corporativos.
El Gobierno Corporativo de la Compañía está compuesto por diversas instancias, que incluyen la Junta de Accionistas, el Directorio y sus
Comités, la Alta Gerencia, las funciones de Análisis Financiero, Cumplimiento, Auditoría Interna y Control de Riesgos. En el Código de Gobierno
Corporativo se definen los roles y responsabilidades para cada una de estas unidades, que contribuyen a obtener una sólida gobernabilidad en la
Compañía. En particular, se tratan en detalle materias relativas a los sistemas de gestión de riesgos y control interno.
Entre las responsabilidades del Directorio cabe mencionar el establecimiento, aprobación y control de las estrategias y políticas generales de la
Compañía. Ellas se revisan y aprueban al menos anualmente, modificándolas si fuese necesario. El cumplimiento de estas políticas es monitoreado
por la Alta Gerencia así como por las funciones específicas de Análisis Financiero, Cumplimiento, Auditoría Interna y Control de Riesgos cuando
corresponda. El Directorio y los Comités correspondientes son informados periódicamente del grado de cumplimiento de las políticas así como
de cualquier excepción.
El Comité de Auditoría tiene un rol fundamental en la supervisión de la eficacia y eficiencia del sistema de control interno y de la adecuada
ejecución de la función de Auditoría Interna y Externa. De acuerdo a la Política de Auditoría, la Gerencia de Auditoría Interna es responsable de
la evaluación del sistema de control interno y de la evaluación de la eficacia de los procesos de Gestión de Riesgos, comunicando a instancias
de la Alta Administración de la Compañía los hallazgos de auditoría y el estado de las acciones correctivas comprometidas por la administración,
asegurando un monitoreo y resolución oportuna de las debilidades de control interno.
En cumplimiento con la normativa, en Diciembre 2011 la Compañía realizó una autoevaluación sobre el nivel de adecuación de sus Principios de
Gobierno Corporativo, Sistemas de Gestión de Riesgo y Control Interno, a los principios y buenas prácticas establecidos como referencia en la
Norma de Carácter General N°309 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros. Esta autoevaluación significó desarrollar una valiosa
instancia de discusión y análisis a todo nivel en la organización, donde se confirmó la solidez del Gobierno Corporativo de la Compañía en relación
a la normativa vigente y a las mejores prácticas internacionales.
Adicionalmente, el Directorio de la Compañía aprobó en Septiembre de 2012 la Estrategia de Gestión de Riesgos, en conformidad con la Norma
de Carácter General N°325 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros. En este documento se describen los elementos claves del
Sistema de Gestión Integral de Riesgos que permiten identificar, evaluar, mitigar, controlar y reportar los principales riesgos a los que está expuesta
38
la Compañía en la gestión de sus negocios. Este documento será revisado anualmente por el Directorio y actualizado cuando existan cambios
relevantes en la estrategia y/o en los negocios de la Compañía, y será enviado a la Superintendencia de Valores y Seguros según lo requerido por
la normativa vigente.
En la Estrategia de Gestión de Riesgos de la Compañía se presenta en detalle el modelo adoptado y sus diferentes etapas iterativas, la definición
de apetito y tolerancia al riesgo, los roles y responsabilidades de las instancias correspondientes, así como los modelos y herramientas utilizadas
para implementar este estrategia para cada una de las categorías de riesgo a que se ve enfrentada la Compañía.
Durante el año 2015 las distintas instancias que conforman el Gobierno Corporativo de la Compañía cumplieron con efectividad los roles y
responsabilidades definidos tanto en el Código de Gobierno Corporativo como en la Estrategia de Gestión de Riesgos.
En general, los Comités de Directores sesionaron de acuerdo a lo establecido en sus estatutos y a la agenda anual establecida.
La Compañía llevó a cabo con efectividad las distintas políticas establecidas por el Directorio, manteniendo el buen ambiente de control interno y de
gestión de riesgos que caracteriza a sus operaciones, verificando el funcionamiento de los controles tanto operacionales como de procesamiento,
en forma permanente. La generación de información financiera de gestión mensual y el control de los planes anuales, continúan efectuándose
normalmente, lo que constituye una herramienta de administración habitual en la Compañía.
Las revisiones efectuadas durante el año, tanto por Auditoría Interna como Auditoría Externa, no incorporaron observaciones significativas. Las
observaciones o recomendaciones efectuadas han sido incluidas, o se incluirán cuando corresponda, en los sistemas operacionales de la Compañía. La
Gerencia de Auditoría cumplió con el plan anual acordado con el Directorio y no existen observaciones de importancia pendientes de años anteriores.
Nota 7 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
El detalle del efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente:
EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
Efectivo en caja
Bancos
Equivalente al Efectivo
Total Efectivo y efectivo equivalente
CLP
3.430
1.661.253
USD
93
28.893
EUR
344
1.664.683
28.986
344
OTRA
-
Total
3.867
1.690.146
1.694.013
Este rubro se compone de acuerdo a lo descrito en la Nota N ° 3.4
39
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 8 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
El detalle de los Activos Financieros a Valor Razonable es el siguiente:
8.1
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE
INVERSIONES NACIONALES
Renta Fija
Instrumentos del Estado
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero
Instrumento de Deuda o Crédito
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados
en el Extranjero
Mutuos hipotecarios
Otros
Renta Variable
Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas
Acciones de Sociedades Anónimas Cerradas
Fondos de Inversión
Fondos Mutuos
Otros
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO
Renta Fija
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales
Extranjeros
Títulos emitidos por Bancos y Financieras
Extranjeras
Títulos emitidos por Empresas Extranjeras
Renta Variable
Acciones de Sociedades Extranjeras
Cuotas de Fondos de Inversión Extranjeros
Cuotas de Fondos de Inversión Constituidos en
el país cuyos activos están invertidos en valores
extranjeros
Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros
Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el
País cuyos Activos están invertidos en valores
extranjeros
Otros
DERIVADOS
Derivados de cobertura
Derivados de inversión
Otros
TOTAL
Nivel 1 (*)
26.405.244
26.405.243
1.182.492
4.636.811
18.482.629
Nivel 2
(*)
8.068
-
Nivel 3
(*)
-
2.103.311
2.103.311
1
8.068
-
8.068
1
963.757
963.757
TOTAL
26.413.312
26.405.243
1.182.492
4.636.811
18.482.629
-
-
-
8.069
8.068
1
963.757
963.757
Efecto en
OCI (Other
Costo
Efecto en Comprensive
Amortizado Resultados
Income)(1)
26.935.408
966.483
26.929.675
943.039
1.187.683
10.085
4.659.731
390.581
18.946.001
471.036
2.136.260
71.337
5.733
23.444
5.732
2.649
1
1.076.550
1.076.550
20.795
(48.091)
(48.091)
-
1.076.550
-
(48.091)
-
-
-
-
-
28.011.958
918.392
-
-
963.757
-
-
-
963.757
-
-
-
-
27.369.001
8.068
-
27.377.069
Nivel 1
a) Instrumentos cotizados en mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados.
Nivel 2
b) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre
la base de información de mercado.
Nivel 3
c) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que con la
información disponible no sea posible, determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo histórico.
8.2 DERIVADOS DE COBERTURA E INVERSIÓN
Operaciones de cobertura de riesgos financieros, inversión en productos derivados financieros y operaciones de venta corta
8.2.1
Estrategia en el uso de derivados
la estrategia de la compañía en el uso de instrumentos derivados será para la cobertura de riesgos financieros que puedan afectar a su cartera de
inversiones y/o a la estructura de activos y pasivos. Esto permitirá minimizar los riesgos de monedas, de tasas de interés, de descalce entre activos
y pasivos, de reinversión, etc.
La compañía además usará instrumentos derivados para todas aquellas oportunidades de inversión que no puedan ser llevadas a cabo mediante
el uso de activos tradicionales o, que al ser realizadas mediante el uso de derivados, se logre una estructura más eficiente. La Compañía mantiene solamente operaciones de forward.
40
8.2.2 Posición en contratos derivados (forwards, opciones y swap)
la compañía presenta las siguientes operaciones de forwards a la fecha de los Estados Financieros:
Tipo de
Instrumento
Forward
Compra
Derivados de
Cobertura
Cobertura
Cobertura
1512
M$
M$
Venta
Inversión
M$
Efecto en
Efecto en
Resultados OCI (Other
Monto
Total
del
Compresive activos en
Otros
Derivados Numero de
Ejercicio
Income)
Margen (1)
Derivados
M$
Contratos
M$
M$
M$
-
-
-
(89.117)
(89.117)
4
(49.804)
(89.117)
(89.117)
4
(49.804)
Opciones
Compra
Venta
Swap
TOTAL
8.2.3
Posición en contratos derivadoS (Futuros)
8.2.4
operaciones de venta corta
8.2.5
Contratos de opciones
La Compañía no presenta posición en contratos derivados a la fecha de los Estados Financieros.
La Compañía no presenta operaciones de venta corta a la fecha de los Estados Financieros.
La Compañía no presenta este tipo de operaciones a la fecha de los Estados Financieros.
8.2.6 Contratos de forwards
(Miles de pesos)
INFORMACIÓN AL: 31.12.2015
A la fecha de los estados financieros la Compañía presenta las siguientes operaciones de forwards:
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN
OBJETIVO
DEL
CONTRATO
FOLIO
ITEM
TIPO DE OPERACIÓN OPERACIÓN
OPERACIÓN
(1)
(2)
NOMBRE (3)
COMPRA
NACIONALIDAD CLASIFICACION
(4)
DE RIESGO (5)
CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN
ACTIVO
OBJETO (6)
PRECIO FECHA DE LA
FORWARD OPERACIÓN
MONEDA (8)
(9)
(10)
NOMINALES
(7)
FECHA DE
VENCIMIENTO
DEL
CONTRATO
(11)
VALOR DE
MERCADO
DEL ACTIVO
OBJETO A LA PRECIO SPOT A
FECHA DE LA FECHA DE
INFORMACIÓN INFORMACIÓN
M$ (12)
(13)
INFORMACIÓN DE VALORIZACIÓN
PRECIO
VALOR
FORWARD
RAZONABLE
COTIZADO EN
DEL CONTRATO
MERCADO A
TASA DE
FORWARD A
LA FECHA DE DESCUENTO LA FECHA DE ORIGEN DE
INFORMACIÓN DE FLUJOS INFORMACIÓN INFORMACIÓN
M$ (14)
(15)
M$ (16)
(17)
COBERTURA
COBERTURA
1512
INVERSIÓN
TOTAL
-
VENTA
COBERTURA
509109
1
509133
1
509230
1
509281
1
BANCO
CONSORCIO
BANCO
CHILE
BANCO BBVA
CHILE
BANCO BBVA
CHILE
CHILE
A-
CHILE
AA+
CHILE
AA-
CHILE
AA-
DÓLAR
OBSERVADO
DÓLAR
OBSERVADO
DÓLAR
OBSERVADO
DÓLAR
OBSERVADO
1.500.000,00 DÓLAR
OBSERVADO
2.400.000,00 DÓLAR
OBSERVADO
500.000,00 DÓLAR
OBSERVADO
1.000.000,00 DÓLAR
OBSERVADO
684,39
2015-10-08
2016-01-12
1.065.240
710,16
711,00
0,0029
(39.247)
Bloomberg
691,37
2015-10-27
2016-01-28
1.704.384
710,16
712,00
0,0030
(49.390)
Bloomberg
713,95
2015-12-02
2016-03-03
355.080
710,16
715,00
0,0030
(404)
Bloomberg
716,05
2015-12-18
2016-03-21
710.160
710,16
716,00
0,0030
(76)
Bloomberg
COBERTURA
1512
INVERSIÓN
TOTAL
5.400.000,00
3.834.864
(89.117)
41
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
8.2.7
Contratos de futuros
8.2.8
Contratos Swaps
8.2.9
Contratos de cobertura de riesgo de credito (cds)
La Compañía no presenta este tipo de operaciones a la fecha de los Estados Financieros
La Compañía no presenta este tipo de operaciones a la fecha de los Estados Financieros
la Compañía no presenta este tipo de operaciones a la fecha de los Estados Financieros
9.1 INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO
La Compañía no posee inversiones a costo amortizado al cierre de los estados financieros.
9.2 OPERACIONES DE COMPROMISOS EFECTUADOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
La Compañía busca, con operaciones de compromisos efectuados sobre instrumentos financieros, poder aprovechar oportunidades de negocios
según las condiciones del mercado del momento. Mediante pactos de venta, la Compañía obtiene los recursos necesarios a corto plazo para
aprovechar estas oportunidades y adelantar la adquisición de inversiones asociadas a ingresos que se esperan en el futuro.
La Compañía presenta las siguientes operaciones de compromiso sobre instrumentos financieros a la fecha de los presentes Estados Financieros
CONTRAPARTES DE LA
OPERACIÓN
Tipo de
Operación
PACTO DE
COMPRA
Folio
Ítem
Operación Operación
Nacionalidad
(1)
(2)
Nombre(3)
(4)
CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN
Fecha de
Serie
Tasa de Fecha
vencimiento
Activo
Valor Valor
Interés
de la
del
Objeto Nominales Inicial Pactado Moneda Pacto Operación Contrato
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
Activo
Objeto
(5)
INFORMACIÓN DE VALORIZACIÓN
Valor de
Mercado
Valor
del Activo
del
Interés
Objeto a la Pacto a
Devengado Fecha de la Fecha
del Pacto Información de Cierre
(14)
(15)
(16)
TOTAL
PACTOS DE
COMPRA CON
RETROVENTA
-
TOTAL
-
-
-
-
PACTOS DE
VENTA
TOTAL
PACTOS DE
VENTA CON
RETROCOMPRA
509310
1
509311
1
CNLIFE
COMPAÑÍA
DE SEGUROS
DE VIDA SA
CONSORCIO
NACIONAL
DE SEGUROS
VIDA SA
TOTAL
CHILE
BBBVM11011 BBVM11011
38.500
1.000.000 1.000.550
UF
0,0033
2015-12-30
2016-01-04
110
1.000.030
1.000.110
CHILE
BFSEC-A
38.500
1.000.000 1.000.550
UF
0,0033
2015-12-30
2016-01-04
110
1.003.151
1.000.110
77.000
2.000.000 2.001.100
220
2.003.181
2.000.220
A
NOTA 10 PRÉSTAMOS
La Compañía no presenta este tipo de operaciones a la fecha de los Estados Financieros
NOTA 11 INVERSIONES SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI)
La Compañía opera en el primer grupo por lo que no realiza este tipo de operaciones
NOTA 12 PARTICIPACIONES DE ENTIDADES DEL GRUPO
La Compañía no presenta este tipo de operaciones a la fecha de los Estados Financieros
42
NOTA 13OTRAS NOTAS DE INVERSIONES
13.1 MOVIMIENTO DE LA CARTERA DE INVERSIONES
Según lo establece la normativa IFRS, las compañías deberán entregar una conciliación con los movimientos de las inversiones, que debe ser revelado
según el siguiente cuadro:
Saldo inicial
Adiciones
Ventas
Vencimientos
Devengo de intereses
Prepagos
Dividendos
Sorteo
Valor razonable Utilidad/Pérdida reconocida en
Resultado
Patrimonio
Deterioro
Diferencia de tipo de cambio
Utilidad o pérdida por unidad reajustable
Reclasificación (1)
Otros (2)
Saldo final
(2) Valor
razonable
26.182.920
170.340.845
(162.916.497)
(5.571.197)
868.589
Costo
Amortizado
Observación
(1)
(677.551)
35.108
841.704
(1.726.852)
27.377.069
-
-
Corresponde a la Variación entre la Cartera Pacteada desde 31 de diciembre 2014 y el 31 de diciembre de 2015.
13.2GARANTÍAS
A la fecha de los Estados Financieros no existen Instrumentos entregados en Garantías.
13.3 INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMPUESTOS POR DERIVADOS IMPLICITOS
La Compañía no presenta instrumentos financieros por derivados implícitos a la fecha de estos Estados Financieros.
13.4 TASA DE REINVERSIÓN – TSA – NCG N° 209
La Compañía opera en el primer grupo por lo que no le es aplicable la NCG 209
13.5 INFORMACION CARTERA DE INVERSIONES
Detalle de Custodia de Inversiones ( Columna N° 3 )
Tipo de
Monto FECU al 31.12.2015
En Empresa de Depósito y Custodia de Valores
En Banco
En Otro
Inversión
Monto por
(Títulos del
Total (1)
Tipo de
Inversiones
%
Nombre
N° 1 y 2 del
Costo
Valor
Cías Instrumento
Total
Custodiables Inversiones
% c/r
% c/r Inv
Nombre
% c/r
Banco
Nombre
Art. N° 21 del Amortizado Razonable Seguros (Seguros
Inversiones
en
Custodiable Monto Total Custodiables Depositante Monto Total Custodio
Monto
del
DFL 251)
(1)
(1)
Grales
CUI) (2)
(1)+(2) (3)
M$ (4)
(4)/(3)=(5)
(6)
Inv (7)
(8)
(9)
(10)
Inv (11)
(12)
(13)
% (14) Custodio
Instrumentos
- 1.182.492 1.182.492
1.182.492
1.182.492
1,0000 1.182.492 1,0000
1,0000
del Estado
Instrumentos
Sistema
4.636.811 4.636.811
4.636.811
3.934.717
0,8486 3.934.717 0,8486
1,0000
702.094 0,1514 COMPASS
bancario
Bonos de
20.585.940 20.585.940
20.585.940
18.482.629
0,8978 18.482.629 0,8978
1,0000
2.103.311 0,1022 COMPASS
Empresa
Mutuos
Hipotecarios
Acciones S.A.
Abiertas
Acciones S.A.
8.068
8.068
8.068
Cerradas
Fondos de
Inversión
Fondos
1
1
1
1
1
1
1
Mutuos
Total
- 26.413.312 26.413.312
26.413.312
23.599.839
0,8935 23.599.839 0,8935
1,0000
2.805.405 0,1062
En Compañía
Monto
(16)
-
8.068
1,0000
8.068
0,0003
13.6
La Compañía opera en el primer grupo por lo que no le es aplicable la NCG 209
43
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
% (17)
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 14 INVERSIONES INMOBILIARIAS
14.1PROPIEDADES DE INVERSIÓN
La Compañía no presenta este tipo de operaciones a la fecha de los Estados Financieros .
14.2 CUENTAS POR COBRAR LEASING
La Compañía no presenta este tipo de operaciones a la fecha de los Estados Financieros .
14.3 PROPIEDADES DE USO PROPIO
(Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.12.31.00 del estado de situación financiera)
Las propiedades de uso propio, que posee la Compañía se detallan en el siguiente cuadro:
Conceptos
Saldo inicial al 01.01.15
Más: Adiciones, mejoras y transferencias
Menos:Ventas, bajas y transferencias
Menos: Depreciación del ejercicio
Ajustes por revaloración
Otros
Valor contable propiedades de uso propio
Valor razonable a la fecha de cierre (1)
Deterioro (Provisión)
Valor Final a la fecha de cierre
terrenos
951.637
edificios
Otros
58.367
931.953
1.941.957
1.930.664
11.293
1.930.664
Total
951.637
58.367
931.953
1.941.957
1.930.664
11.293
1.930.664
(1)Se debe indicar el valor de la menor tasación
NOTA 15 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Ver NIIF5)
La Compañía no presenta este tipo de operaciones a la fecha de los Estados Financieros.
NOTA 16 CUENTAS POR COBRAR DE ASEGURADOS
16.1 SALDOS ADEUDADOS POR ASEGURADOS
Concepto
Cuentas por cobrar asegurados.
Cuentas por cobrar Coaseguro (Líder)
Deterioro
Total (=)
Activos corrientes (corto plazo)
Activos no corrientes (largo plazo)
Saldos con
empresas
relacionadas
2.173.337
6.781
27.405
2.152.713
Saldos con
terceros
34.273.279
678.663
542.875
34.409.067
TOTAL
36.446.616
685.444
570.280
36.561.780
1.959.040
193.673
31.020.940
3.388.127
32.979.980
3.581.800
De acuerdo a lo establecido en la guía de aplicación de NIC 39 Párrafo 84 y 79 se establece que:
- los flujos de efectivo relativo a las cuentas por cobrar no se descontarán si el efecto del descuento no es importante
- las partidas por cobrar y pagar a corto plazo sin tasa de interés establecida se pueden medir por el importe original si el efecto del descuento
no es importante relativamente
44
16.2 DEUDORES POR PRIMAS POR VENCIMIENTO
VENCIMIENTO DE SALDOS
SEGUROS REVOCABLES
1.Vencimiento Anteriores a la fecha de
los Estados Financieros
Meses anteriores
Septiembre de 2015
Octubre de 2015
Noviembre de 2015
Diciembre de 2015
2. Deterioro
- Pagos Vencidos
- Voluntarias
3. Ajustes por no Identificación
4. Subtotal (1-2-3)
PRIMAS
SEGURO
Inv.Y
Primas
Sob. DL
Documentadas
3500
5.Vencimiento Posteriores a la fecha
de los Estados Financieros
Enero de 2016
Febrero de 2016
Marzo de 2016
Meses posteriores
6. Deterioro
- Pagos Vencidos
- Voluntarios
7. Subtotal (5-6)
-
PRIMAS ASEGURADOS
Con Especificación de Forma
de Pago
Sin
Cuentas
Plan
Plan Plan
Plan
Especificar por Cobrar
Pago
Pago Pago
Pago
Forma de Coaseguro
PAC
PAT
CUP
Cía.
Pago
(No Líder)
108.280
16.676
53.926
3.034
3.029
4.446
43.845
64.435
64.435
8.326
393
341
1.112
6.504
10.172
10.172
1.277.836
38.316
162.854
104.026
21.577
48.953
115.877
987.403
290.433
290.433
38.316
38.316
38.316
92.776
812
4.094
8.300
56.872
105.982
105.982
11.363
32.482
2.859
3.645
276.025
711.378
-
56.872
-
- 16.149.912 4.191.341
- 15.639.946
-
982.155
-
1.588.803
222.702
1.542.880
219.599
1.512.384
244.536
11.505.845 3.504.504
17.229
1.865
17.229
1.865
1.414.427
1.358.235
1.875.858
10.991.426
147.830
147.830
- 16.132.683 4.189.476
- 15.492.116
-
-
-
-
-
-
-
SEGUROS NO REVOCABLES
8.Vencimiento Anteriores a la fecha de
los Estados Financieros
9.Vencimiento Posteriores a la fecha
de los Estados Financieros
-
10. Deterioro
-
11. Subtotal (8-9-10)
12. TOTAL (4+7+11)
13. Crédito no exigible de fila 4
14. Crédito no vencido seguros
revocalbes (7+13)
Otros Deudores
36.623
85.599
175.343
684.590
2.675
2.675
979.480
-
-
-
-
Total Cuentas por
Cobrar asegurados
- 16.165.165 4.193.121
- 16.203.494
- 16.132.683 4.189.476
- 15.492.116
-
1.036.352
- 36.561.780
M/Nacional
979.480
- 36.561.780
M/Extranjera
-
16.3 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO ASEGURADOS
Cuadro de evolución del deterioro (1)
Saldo inicial al 01/01
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+)
Recupero de cuentas por cobrar de seguros
Castigo de cuentas por cobrar
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
Total (=)
Cuentas por
cobrar de
seguros.
693.328
(150.165)
25.680
568.843
Cuentas
por cobrar
Coaseguro
(Líder)
416
1.021
1.437
Total
693.744
(149.144)
25.680
570.280
De acuerdo a lo establecido en las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros en la Norma de carácter General
N° 322 la Compañía calcula el deterioro de las cuentas por cobrar a asegurados aplicando la Circular N ° 1499 de la SVS y sus modificaciones.
De acuerdo a lo establecido en la guía de aplicación de NIC 39 Párrafo 84 y 79 se establece que:
- los flujos de efectivo relativo a las cuentas por cobrar no se descontarán si el efecto del descuento no es importante
- las partidas por cobrar y pagar a corto plazo sin tasa de interés establecida se pueden medir por el importe original si el efecto del descuento
no es importante relativamente.
45
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 17 DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO
17.1 SALDOS ADEUDADOS POR REASEGURO
Saldos con
empresas
relacionadas
-
Concepto
Primas por cobrar de reaseguros.
Siniestros por cobrar reaseguradores
Activos por reaseguros no proporcionales
Otras deudas por cobrar de reaseguros.
Deterioro
Total (=)
Activos por reaseguros no proporcionables revocables
Activos por reaseguros no proporcionables no revocables
Total Activos por reaseguros no proporcionales
-
Saldos con
terceros
1.523.074
606.141
2.129.215
TOTAL
1.523.074
606.141
2.129.215
606.141
606.141
606.141
606.141
De acuerdo a lo establecido en la guía de aplicación de NIC 39 Párrafo 84 y 79 se establece que:
- los flujos de efectivo relativo a las cuentas por cobrar no se descontarán si el efecto del descuento no es importante
- las partidas por cobrar y pagar a corto plazo sin tasa de interés establecida se pueden medir por el importe original si el efecto del descuento
no es importante relativamente.
17.2 EVOLUCION DEL DETERIORO POR REASEGURO
Cuadro de evolución del deterioro (1)
Saldo inicial al 01/01
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+)
Recupero de cuentas por cobrar de reaseguros
Castigo de cuentas por cobrar
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
Total (=)
Primas por
cobrar de
reaseguros
-
Siniestros
Deudas por
por cobrar
reaseguros no
reaseguradores proporcionales
346
(346)
-
Otras deudas
por cobrar de
reaseguros
-
Total
Deterioro
346
(346)
-
(1)El modelo de deterioro utilizado en las cuentas por cobrar a reaseguradores se encuentra descrito en la Nota de Politicas Contables N ° 3.8.c
46
17.3 SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES
(Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.14.12.10 del estado de Situación Financiera)
REASEGURADORES
Y/O CORREDORES DE
REASEGURO
ANTECEDENTES
REASEGURADOR
Nombre Reasegurador
Código de Identificación
Tipo de Relación R/NR
País
Código Clasificador de
Riesgo 1
Código Clasificador de
Riesgo 2
Clasificación de Riesgo 1
Clasificación de Riesgo 2
Fecha Clasificación 1
Fecha Clasificación 2
SALDOS ADEUDADOS
Meses anteriores
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Meses posteriores
1. TOTAL SALDOS
ADEUDADOS
C-020
(Cooper
Gay)
Lloyds Lloyds
Scor
C-246 JLT
QBE
Odyssey Everest
Lloyds
Chubb
Lloyds
Lloyds
R-232 96642610-1 R-232
R-232
NR
NR
NR
NR
Reino Unido Chile Reino Unido Reino Unido
Scor
R-253
NR
Francia
QBE
R-273
NR
Irlanda
Odyssey
R-044
NR
EEUU
C-229
(RSG)
Lloyds
CHUBB
Chubb
C-204 (BENFIELD)
Lloyds
Liberty
XL
Hannover
XL
Munchener
Everest
R-58
NR
EEUU
XL Re
R-240
NR
Reino Unido
Hannover
R-187
NR
Alemania
XL Re
R-240
NR
Reino Unido
Munchener
R-183
NR
Alemania
Lloyds
R-232
NR
Reino Unido
Alterra
Sirius
Korean
Liberty
R-221
NR
EEUU
Alterra
R-274
NR
Irlanda
Sirius
R-033
NR
EEUU
Korean
R-228
NR
Korean
SP
FR
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
AMB
H
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AAA+
2015-12-31
2015-12-31
A+
A
2015-12-31
2015-12-31
AAA+
2015-12-31
2015-12-31
A+
A
2015-12-31
2015-12-31
A+
A
2015-12-31
2015-12-31
A
A
2015-12-31
2015-12-31
AA
2015-12-31
2015-12-31
AA2015-12-31
2015-12-31
11.941
9.356
191
98.309
48.835
1.450
52.592
66.598
16.797
A+
AA+
A+
A+
A+
A+
AA+
A+
A
AA
A
A
A
A
A
A+
A
2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31
2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31
-
50.169
47.399
18.043
96.571
70.088
24.728
47.701
8.778
5.267
-
50.169
47.399
114.614
70.088
24.728
47.701
8.778
5.267
11.941
9.547
98.309
48.835
1.450
52.592
66.598
16.797
2. DETERIORO
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3. TOTAL
MONEDA NACIONAL
MONEDA EXTRANJERA
-
50.169
47.399
114.614
70.088
24.728
47.701
8.778
5.267
11.941
9.547
98.309
48.835
1.450
52.592
66.598
16.797
47
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
17.3 SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES
(Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.14.12.10 del estado de Situación Financiera)
REASEGURADORES
Y/O CORREDORES
DE REASEGURO
ANTECEDENTES
REASEGURADOR
Nombre Reasegurador
Código de Identificación
Tipo de Relación R/NR
País
Código Clasificador de
Riesgo 1
Código Clasificador de
Riesgo 2
Clasificación de Riesgo 1
Clasificación de Riesgo 2
Fecha Clasificación 1
Fecha Clasificación 2
SALDOS ADEUDADOS
Meses anteriores
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Meses posteriores
1.TOTAL SALDOS
ADEUDADOS
2. DETERIORO
3.TOTAL
MONEDA NACIONAL
MONEDA
EXTRANJERA
C-231
(Cono
Sur Re)
Lloyds
Lloyds
C-22 (AON Re Chile)
RIESGOS
Mapfre
HDI Hannover NACIONALES Odyssey
Lloyds
Lloyds
Mapfre Re
R-232
R-232
R-101
NR
NR
NR
Reino Unido Reino Unido España
Munchener
Scor Re Swiss Re
HDI
R-279
NR
Alemania
Hannover
R-187
NR
Alemania
Odyssey
R-044
NR
EEUU
Munchener
R-183
NR
Alemania
Scor Re
R-253
NR
Francia
Swiss Re
R-236
NR
EEUU
XL
Partner
Mapfre
Amlin
Tokio
QBE
Aspen
XL Re Partner Re
R-240
R-009
NR
NR
Reino Unido Francia
Mapfre Re
R-101
NR
España
Amlin
R-250
NR
Suiza
Tokio
R-201
NR
Japón
QBE
R-273
NR
Irlanda
Aspen
R-272
NR
Reino Unido
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AAA+
2015-12-31
2015-12-31
AA
2015-12-31
2015-12-31
AAA+
2015-12-31
2015-12-31
A
A
2015-12-31
2015-12-31
A
A
2015-12-31
2015-12-31
A+
A++
2015-12-31
2015-12-31
A+
A
2015-12-31
2015-12-31
A
A
2015-12-31
2015-12-31
A+
A+
A
A+
A
A
A
A+
2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31
2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31
4.692
2.574
3.843
-
309.721
123.070
261.060
-
2
7.927
A+
AAA+
A+
A
A+
A
A+
2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31
2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31 2015-12-31
45.278
12.193
123.592
480.964
36.734
173
21.156
6.597
2.111
38.836
61.589
RIESGOS
EXTRANJEROS
TOTAL
GENERAL
829.223
-
1.138.944
123.070
261.060
-
4.692
2.574
3.843
2
7.927
693.851
45.278
12.193
123.592
480.964
36.734
173
21.156
6.597
2.111
38.836
61.589
829.223
1.523.074
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.692
2.574
3.843
2
7.927
693.851
693.851
45.278
12.193
123.592
480.964
36.734
173
21.156
6.597
2.111
38.836
61.589
829.223
829.223
1.523.074
1.523.074
17.4 SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES (Cuentas 6.25.21.20 y 6.25.22.20)
Nombre del
Corredor
Código de
Identificación
Corredor
Tipo de
relación
País
Nombre del
Reasegurador
Código de
Identificación
Tipo de
Relación
Chubb
Aon
Benfield
Aon
Benfield
96642610-1
C-22
C-22
C-22
C-22
C-22
C-22
Aon
Benfield
C-22
Aon Conosur Cooper
Benfield
Re
Gay
C-22
C-231
C-221
RSG
JLT
JLT
JLT
JLT
JLT
JLT
JLT
JLT
C-229
C-246
C-246
C-246
C-246
C-246
C-246
C-246
C-246
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Lloyds
Korean
Chile
Liberty
Sy
Alterra
AIG
Sirius
Lloyds
Lloyds
Lloyds
R-232
R-228
R-221
R-274
99288000-7
R-033
R-232
R-232
R-232
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
Reino
Unido
Reino
Unido
59.739
452.209
35
Chubb
Hannover Munchener
96642610-1
R-187
R-183
NR
NR
NR
NR
Reino
Unido
País
Chile
Alemania
Alemania
Saldo Siniestro
por Cobrar
Reaseguradores
138.644
657.309
1.056
48
Aon
Aon
Aon
Aon
Benfield Benfield Benfield Benfield
Korean
EEUU
Irlanda
EEUU
Reino
Unido
184.660 118.913
1.773
87.071
483
161.869
NR
NR
NR
Chile
Chile
Allianz
Chile
Swiss
Re
R-044
R-263
R-236
R-253
NR
NR
NR
NR
NR
Alemania
Irlanda
EEUU
219
12.348
24.696
Lloyds
Chile
Chile
QBR Odyssey
Market Munchener Europe
R-232
R-274
R-183
R-273
NR
NR
NR
NR
Reino
Unido
Reino
Unido
Irlanda
136.474 23.719
Scor
Alemania EEUU Francia
595
2.229
84.481 2.148.522
17.4 SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES (Cuentas 6.25.21.20 y 6.25.22.20)
1
Nombre del
Corredor
Código de
Identificación
Corredor
Tipo de relación
País
Nombre del
Reasegurador
Código de
Identificación
Tipo de Relación
2
3
Odyssey Munchener Mapfre
4
5
QBE
Amlin
6
7
Tokio M Scor Re
8
9
10
11
Swiss
Re
Partner
Aspen
XL
Reaseguradores
Extranjeros Sub
Total
Total
General
R-044
R-183
R-101
R-273
R-250
R-201
R-253
R-236
R-009
R-272
R-240
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
País
EEUU
Alemania
España
Irlanda
NR
Reino
Unido
Japón
Francia
EEUU
Saldo Siniestro
por Cobrar
Reaseguradores
123.169
1.156.635
69.352
67.214
22.318
7.142
377.894 985.065 175.856
Francia Reino Unido Reino Unido
114.635
347.724
3.447.004
5.595.526
NOTA 18 DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO
18.1 SALDO ADEUDADO POR COASEGURO
Saldos con
empresas
relacionadas
-
Concepto
Cuentas por cobrar coaseguros.
Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguros
Deterioro
Total (=)
Activos corrientes (corto plazo)
Activos no corrientes (largo plazo)
Saldos con
terceros
1.145.009
108.657
1.036.352
1.036.352
-
TOTAL
1.145.009
108.657
1.036.352
1.036.352
-
Siniestros por
Cobrar por
Operaciones de
Coaseguro
-
TOTAL
DETERIORO
108.657
108.657
18.2 EVOLUCION DEL DETERIORO POR COASEGURO
Primas por
Cobrar de
Coaseguro
Concepto
Saldo Inicial al 01/01
Disminución y Aumento de la Provisión por Deterioro
Recupero de Cuentas por Cobrar de Seguros
Castigo de Cuentas por Cobrar
Variación por efecto de Tipo de Cambio
Total (=)
108.657
108.657
NOTA 19 PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TÉCNICAS (ACTIVO)
Y RESERVAS TÉCNICAS (PASIVO)
RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES
RESERVA DE RIESGO EN CURSO
DIRECTO
34.931.693
RESERVA DE SINIESTROS
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS
LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO
EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
17.774.836
11.143.277
4.156.284
2.475.275
RESERVA CATASTRÓFICA DE TERREMOTO
RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS
PARTICIPACION
DEL
TOTAL PASIVO REASEGURADOR
ACEPTADO POR RESERVA EN LA RESERVA
34.931.693
2.563.952
-
17.774.836
11.143.277
4.156.284
2.475.275
140.960
140.960
1.209.213
1.209.213
DETERIORO
-
5.595.526
3.424.314
-
1.766.455
404.757
-
361.623
TOTAL
PARTICIPACIÓN
DEL
REASEGURO EN
LAS RESERVAS
TECNICAS
2.563.952
5.595.526
3.424.314
1.766.455
404.757
361.623
OTRAS RESERVAS TECNICAS
TOTAL
54.056.702
-
54.056.702
8.521.101
-
8.521.101
49
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Directo
Se debe indicar la reserva constituida por los seguros directos por parte de la Compañía a la fecha de cierre.
Aceptado
Se debe indicar la reserva constituida por los seguros aceptados por parte de la Compañía a la fecha de cierre.
Total pasivo por reserva
En esta columna debe indicar la sumatoria entre la reserva directa y aceptada. El saldo corresponde a la cuenta reservas técnicas presentadas en
el pasivo.
Participación del reasegurador en la reserva
Se debe indicar la reserva constituida por los seguros cedidos por parte de la Compañía a la fecha de cierre.
Deterioro
Se debe indicar el deterioro asociado a la cuenta por cobrar cedido.
Participación del reaseguro en las reservas técnicas
Corresponde a la suma de la cuenta por cobrar cedido y el deterioro. El saldo corresponde a la cuenta participación del reaseguro en las reservas
técnicas presentada en el activo.
NOTA 20 INTANGIBLES
20.1GOODWILL
La Compañía no presenta este tipo de operaciones a la fecha de los Estados Financieros.
20.2 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS AL GOODWILL
Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía posee activos intangibles distintos al goodwill:
Saldo Inicial al 01 de enero 2015
Movimientos de activos intangibles identificables
Adiciones
Amortización
Incremento (disminución) en el cambio de moneda extranjera
Otros Incrementos (disminuciones)
Total movimiento en activos intangibles identificables
Costos de
Desarrollo
M$
113.605
Saldo Final Activos Intangibles Identificables al 31-12-2015
Activos Intangibles de Vida Finita
Activos Intangibles de Vida Indefinida
Activos Intangibles
Otros Activos
Programas
Intangibles
Informáticos Identificables
M$
M$
2.650.424
26.859
-
(921.187)
Total Activos
Intangibles
M$
2.764.029
26.859
(921.187)
(894.328 )
140.464
-
1.729.237
1.869.701
Deterioro
M$
26.859
(921.187)
Valor Bruto
M$
4.436.434
31-12-2015
Amortización
Acumulada
M$
2.566.733
4.436.434
2.566.733
Valor Neto
M$
1.869.701
1.869.701
4.436.434
4.436.434
2.566.733
2.566.733
1.869.701
1.869.701
Vida Util
Años
Vida Util
Mínima
36
Vida Util
Máxima
60
Activos Intangibles Identificables
Costos de Desarrollo
Patentes, Marcas Registradas y otros Derechos
Programas Informáticos
Otros Activos Intangibles Identificables
Total
Metodo utilizado para expresar la amotizacion
de activos intangibles identificables
Vida útil
Monto de los desembolsos de intangibles en desarrollo que fueron a gastos o activados M$ 0
El método de amortización utilizado es el método lineal. Los cambios esperados en los beneficios económicos futuros son contabilizados por
medio de cambio en el período de vida útil.
El gasto por amortización de activos intangibles con vidas finitas es reconocido en el estado de resultados en la categoría de otros costos de administración.
50
NOTA 21 IMPUESTO POR COBRAR
21.1 CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTO CORRIENTE
CONCEPTO
Pagos Provisionales Mensuales
PPM por pérdidas acumuladas Artículo N°31 inciso 3
Crédito por gastos por capacitación
Crédito por adquisición de activos fijos
Impuesto renta por pagar (1)
Otros
TOTAL
M$
195.957
25.948
147.232
74.673
(1)En el caso que el impuesto renta por pagar sea menor a los créditos asociados
21.2 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
La Sociedad aplica las normas contables sobre impuestos diferidos contenidas en NIC 12
Producto de las modificaciones introducidas a la Ley de Impuestos a la Renta, las tasas de impuestos aplicables a las diferencias temporales fueron
modificadas de acuerdo con las fechas esperadas de realización o liquidación de ellos.
Los activos diferidos y/o pasivos diferidos con efecto en patrimonio y resultados se detallan en los siguientes cuadros:
21.2.1 Impuestos diferidos en patrimonio
CONCEPTO
Inversiones financieras con efecto en patrimonio (Saldo Inicial 2013)
Cobertura
Otros (Saldo Inicial 2014)
Total cargo/(abono) en patrimonio
ACTIVOS
3.514
51.613
55.127
PASIVOS
(680)
(680)
NETO
2.834
51.613
54.447
ACTIVOS
184.604
-
PASIVOS
NETO
184.604
33.289
41.560
59.974
(1.340)
(19.621)
448.251
746.717
21.2.2 Impuestos diferidos en resultado
CONCEPTO
Deterioro Cuentas Incobrables
Deterioro Deudores por Reaseguro
Deterioro Instrumentos de Renta Fija
Deterioro Mutuos Hipotecarios
Deterioro Bienes Raíces
Deterioro Intangibles
Deterioro Contratos Leasing
Deterioro Préstamos Otorgados
Valorización Acciones
Valorización Fondos de Inversión
Valorización Fondos Mutuos
Valorización Inversión Extranjera
Valorización Operaciones de Cobertura de Riesgo Financiero
Valorización Pactos
Prov. Remuneraciones
Prov. Gratificaciones
Prov. DEF
Provisión de Vacaciones
Prov. Indemnización Años de Servicio
Gastos Anticipados
Gastos Activados
Pérdidas Tributarias
Otros
TOTALES
33.289
41.560
59.974
(1.340)
(19.621)
448.251
767.678
(20.961)
NOTA 22OTROS ACTIVOS
22.1 DEUDAS DEL PERSONAL
CONCEPTO
Cuenta Corriente empleados
Anticipo a cta de benef
Licencias médicas por cobrar
Préstamos de auxilio
Otros
TOTAL
M$
45.638
22.013
63.295
96.570
227.516
51
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
22.2 CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS
La Compañía presenta cuentas por cobrar a intermediarios
Saldos con
empresas
relacionadas
Cuentas por cobrar intermediarios. (+)
Cuentas por cobrar asesores previsionales
Corredores
Otros
Otras cuentas por cobrar de seguros.
Deterioro
TOTAL
Saldos con
terceros
72.261
-
Activos corrientes (corto plazo)
Activos no corrientes (largo plazo)
72.261
72.261
TOTAL
72.261
72.261
72.261
-
De acuerdo a lo establecido en la guía de aplicación de NIC 39 Párrafo 84 y 79 se establece que:
- los flujos de efectivo relativo a las cuentas por cobrar no se descontarán si el efecto del descuento no es importante
- las partidas por cobrar y pagar a corto plazo sin tasa de interés establecida se pueden medir por el importe original si el efecto del descuento
no es importante relativamente.
22.3 SALDOS CON RELACIONADOS
22.3.1Saldos
la Compañía presenta los siguientes saldos con relacionados:
Entidad Relacionada
Consorcio Servicios S.A.
Total
Concepto
Comisión recaudación/serv Liquidación
RUT
96.989.590-0
Deudas de
empresas
relacionadas
-
Deudas con
entidades
relacionadas
90.741
90.741
Compensaciones
por Pagar
22.412
22.412
Efecto en
Resultado
(M$)
282.425
21.423
303.848
22.3.2 Compensaciones al personal directivo clave y administradores
al 31 de diciembre la Compañía presenta los siguientes saldos:
CONCEPTO
Sueldos
Otras prestaciones
TOTAL
52
22.4 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
TIPO
ENTIDAD RELACIONADA
PASIVOS
CONSORCIO SERVICIOS S.A.
96989590-0
CN LIFE COMPAÑIA DE
SEGUROS DE VIDA S.A.
CIA. DE SEGUROS
CONSORCIO NACIONAL DE
SEGUROS VIDA S.A.
96579280-5
NATURALEZA DE LA
DESCRIPCION DE LA
RELACION
TRANSACCION
MISMO GRUPO EMPRESARIAL SERV RECAUD
(ART 100 A) LMV
MISMO GRUPO EMPRESARIAL PACTO DE VENTA CON
(ART 100 A) LMV
RETROCOMPRA VIGENTE
99012000-5
MISMO GRUPO EMPRESARIAL PACTO DE VENTA CON
(ART 100 A) LMV
RETROCOMPRA VIGENTE
RUT
Sub total Pasivos
90.741
(90.741)
1.000.000
-
1.000.000
-
2.090.741
(90.741)
MONTO DE LA
TRANSACCION
M$
EFECTO
RESULTADO
M$
96579280-5
99012000-5
MISMO GRUPO EMPRESARIAL CANON MENSUAL
(ART 100 A) LMV
ARRIENDO
99012000-5
MISMO GRUPO EMPRESARIAL PACTO DE VENTA CON
(ART 100 A) LMV
RETROCOMPRA VENCIDO
46.585.779
(6.654)
99012000-5
MISMO GRUPO EMPRESARIAL PACTO DE COMPRA CON
(ART 100 A) LMV
RETROVENTA VENCIDO
9.989.000
1.312
96772490-4
MISMO GRUPO EMPRESARIAL
(ART 100 A) LMV
MISMO GRUPO EMPRESARIAL
(ART 100 A) LMV
MISMO GRUPO EMPRESARIAL
(ART 100 A) LMV
MISMO GRUPO EMPRESARIAL
(ART 100 A) LMV
MISMO GRUPO EMPRESARIAL
(ART 100 A) LMV
MISMO GRUPO EMPRESARIAL
(ART 100 A) LMV
MISMO GRUPO EMPRESARIAL
(ART 100 A) LMV
CONTROLADOR
9.202.492
1.077
12.665.000
(1.988)
130.000
13
7.043.169
(838)
707
(707)
58.665
(58.665)
TIPO
ENTIDAD RELACIONADA
BANCO CONSORCIO
99500410-0
BANCO CONSORCIO
99500410-0
BANCO CONSORCIO
RUT
99500410-0
CN LIFE COMPAÑIA DE
SEGUROS DE VIDA S.A.
CN LIFE COMPAÑIA DE
SEGUROS DE VIDA S.A.
CIA. DE SEGUROS
CONSORCIO NACIONAL DE
SEGUROS VIDA S.A.
CIA. DE SEGUROS
CONSORCIO NACIONAL DE
SEGUROS VIDA S.A.
CIA. DE SEGUROS
CONSORCIO NACIONAL DE
SEGUROS VIDA S.A.
CONSORCIO CORREDORES
DE BOLSA S.A.
CONSORCIO CORREDORES
DE BOLSA S.A.
CONSORCIO CORREDORES
DE BOLSA S.A.
CONSORCIO CORREDORES
DE BOLSA S.A.
CONSORCIO CORREDORES
DE BOLSA S.A.
96579280-5
CONSORCIO SERVICIOS S.A.
96989590-0
96772490-4
96772490-4
96772490-4
96772490-4
CONSORCIO SERVICIOS S.A.
96989590-0
CONSORCIO FINANCIERO
79619200-3
Subtotal Otros
Total general
EFECTO
RESULTADO
M$
NATURALEZA DE LA
RELACION
MISMO GRUPO EMPRESARIAL
(ART 100 A) LMV
MISMO GRUPO EMPRESARIAL
(ART 100 A) LMV
MISMO GRUPO EMPRESARIAL
(ART 100 A) LMV
MISMO GRUPO EMPRESARIAL
(ART 100 A) LMV
MISMO GRUPO EMPRESARIAL
(ART 100 A) LMV
OTROS
DESCRIPCION DE LA
TRANSACCION
MONTO DE LA
TRANSACCION
M$
VENCIMIENTO CUPONES
28.591
-
VENTA FORWARD
73.110
(73.110)
156.284
(156.284)
16.470.000
1.878
25.030.000
(3.808)
157.911
(133.876)
FACTURA
PACTO DE COMPRA CON
RETROVENTA VENCIDO
PACTO DE VENTA CON
RETROCOMPRA VIGENTE
COMPRA RENTA FIJA
PACTO DE VENTA CON
RETROCOMPRA VENCIDO
PACTO DE COMPRA CON
RETROVENTA VENCIDO
VENTA RENTA FIJA
FACTURA
SERVICIO RECAUDACIÓN
SERVICIOS EQUIPOS
COMPUTUTACIÓN
DIVIDENDOS
84.908
(84.908)
246.952.656
(246.952.656)
374.628.272
376.719.013
(247.469.214)
(247.559.955)
22.5GASTOS ANTICIPADOS
CONCEPTO
Arriendos anticipados
Seguros diferidos
Existencia materiales y útiles en bodega
Pago anticipado Municipalidad
Pago anticipado promoción
Otros
TOTAL
M$
1.064
47.341
5.583
173.287
17.780
245.055
53
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
22.6 OTROS ACTIVOS
CONCEPTO
Valores por depositar
Salvataje
Varios deudores
Reconocimiento aporte bomberos
Pactos de venta con retrocompra
Custodio Compass
Documentos y cuentas por cobrar
Cheques protestados
Iva pagado por anticipado
Documentos y cuentas por cobrar
TOTAL
M$
367.272
400.741
334.784
17.076
1.965.825
169.443
238.723
14.900
85.871
396.126
3.990.761
Explicación del Concepto
Ch/ por cobrar por conceptos de recupero, propuestas.
Existencias de restos de autos por pérdidas Totales
Valores entregados por rendir (garantías )
Norma SVS Circular 1829
Pactos
Cta Cte custodio Compass extranjero
Facturas por cobrar a Multi Assist
Cheques protestados
Impuesto anticipado
Iva facturas por recibir
NOTA 23 PASIVOS FINANCIEROS
23.1PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO
PASIVO
A VALOR
RAZONABLE VALOR LIBRO
M$
DEL PASIVO
CONCEPTO
Valores representativos de deuda
Derivados
Derivados implícitos
Otros
TOTAL
89.117
89.117
90.028
90.028
EFECTO EN
RESULTADO
49.804
49.804
EFECTO EN
OCI (1)
-
23.2PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
23.2.1 Deudas con entidades financieras
Nombre Banco
o Institución
Financiera
BANCO DE CHILE
Fecha de
Otrogamiento
2015-12-04
Saldo Insoluto
Monto
M$
Moneda
1.169.761
Pesos
Tasa de
Interes (%)
0,0038
Corto Plazo
Último
Vencimiento
2016-03-23
Monto
M$
1.173.761
TOTAL
1.173.761
Valor
Razonable
1.173.761
TOTAL
1.173.761
1.173.761
1.173.761
23.2.2Otros pasivos financiero a costo
CONCEPTO
Valores representativos de deuda
Derivados
Derivados inversión
Derivados implícitos
Deudas por contratos de Inversión
Otros
TOTAL
PASIVO
A COSTO
AMORTIZADO VALOR LIBRO
M$
DEL PASIVO
EFECTO EN
RESULTADO
-
-
-
2.000.220
2.000.220
2.000.000
2.000.000
(9.495)
(9.495)
EFECTO EN
OCI (1)
-
23.2.2 Impagos y otros incumplimientos
A la fecha de presentación de los estados financieros no existen impagos u otros incumplimientos de préstamos por pagar.
NOTA 24 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA ( NIIF5)
La Compañía no presenta este tipo de operaciones a la fecha de los Estados Financieros.
54
TASA
EFECTIVA
0,0033
NOTA 25 RESERVAS TECNICAS
25.1 RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES
25.1.1 Reserva de riesgo en curso
CONCEPTOS
Saldo Inicial al 1ero de enero
Reserva por venta nueva
Liberación de reserva
Liberación de reserva stock (1)
Liberación de reserva venta nueva
Otros
TOTAL RESERVA RIESGO EN CURSO
M$
32.446.168
112.220.455
(30.512.468)
(80.542.603)
1.320.141
34.931.693
(1)Corresponde a la liberación de reserva proveniente del ejercicio anterior.
25.1.2
RESERVA DE SINIESTROS
RESERVA DE SINIESTROS
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS
LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL
ASEGURADO EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
Total
25.1.3
Saldo Inicial
al 1 de enero Incremento Disminuciones
7.273.749
8.940.418
(5.055.674)
3.923.539
15.575.860
26.773.148
3.791.249
1.527.838
14.259.505
(3.536.140)
(14.851.340)
(23.443.154)
Ajuste por
diferencia
de cambio
4.069
3.472
222.917
230.458
Otros
(19.285)
(25.836)
(45.121)
Saldo
final
11.143.277
4.156.284
2.475.275
17.774.836
Reserva de insuficiencia de prima
5.21.31.801,209,213
Test de Insuficiencia de Primas
De acuerdo a lo establecido en el título II, número 2 de la Norma de Carácter General N° 306, se establece un Test de Suficiencia de Primas que
las compañías realizarán periódicamente para evaluar sus reservas.
El objetivo principal del test es evaluar si los supuestos tomados al momento de la suscripción y venta del seguro se mantienen en el horizonte
temporal contemplado, y por lo tanto medir si la reserva técnica basada en la prima no devengada es suficiente y acorde a la estimación actual
de riesgo y gastos asociados.
Algoritmo
A fin de calcular la Reserva de Insuficiencia de Primas, la Compañía determina los siguientes ratios para cada ramo/sub-ramo:
Siniestralidad=(Última Pérdida Neta por siniestros ocurridos en el periodo)/(Prima Retenida Neta de anulaciones-Costos de Adquisición
Computables)
Ratio Gastos=(Gastos de Explotación-Gastos a cargo de Reaseguradores)/(Prima Retenida Neta de anulaciones-Costos de Adquisición
Computables)
Combined Ratio=Siniestralidad+Ratio Gastos
Rentabilidad=TI∗(Reservas Medias Netas de Reaseguro (Riesgo en Curso+Siniestros)/(Prima Retenida Neta de anulaciones-Costos de Adquisición
Computables)
Insuficiencia=Máx(Combined Ratio-Rentabilidad-1;0)
Luego, la Reserva de Insuficiencia de Primas para cada agrupación será el resultado del siguiente cálculo:
Reserva Insuficiencia de Primas=Insuficiencia×Reserva Riesgo en Curso Neta Reaseguro
Para el cálculo de la reserva de insuficiencia de primas se utiliza la siguiente información:
Período de información a utilizar: la información utilizada es anual al cierre de cada Estado Financiero.
Última pérdida neta por siniestros ocurridos en el período: para cada ramo/ sub-ramo se obtiene de la suma de los montos correspondientes a:
Siniestros liquidados netos de reaseguro en el período correspondiente a los ocurridos en el período.
Reserva de siniestros pendientes netos de reaseguro a la fecha de reporte de Estados Financieros, correspondiente a siniestros ocurridos en el período.
Reserva de OYNR neta de reaseguro a la fecha de reporte de Estados financieros, correspondiente a los siniestros ocurridos en el período.
Tasa esperada de Inversiones (TI): corresponde a la tasa TM publicada periódicamente por SVS para el cálculo de las reservas técnicas en
rentas vitalicias.
De acuerdo a lo indicado en Oficio Ordinario N° 1937 de la Superintendencia de valores y seguros, la Compañía realiza el cálculo de la
Insuficiencia de primas considerando un desfase de 3 meses respecto a los estados financieros que se informan.
55
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
25.1.4 otras reservas técnicas
Test de adecuación de pasivos
Anualmente se evalúa prospectivamente las condiciones de solvencia de la Compañía, a través de un análisis de la composición de la cartera
vigente y proyecciones de venta, costos variables y fijos futuros, siniestralidad observada y futura, estrategias y planes de negocios, las que permiten
comparar las condiciones actuales respecto de las futuras de la Compañía.
Debido a que la estructura del negocio es de Corto Plazo, y que el Test de Suficiencia de Primas analiza las condiciones observadas en los
últimos 12 meses y las proyecta a la cartera vigente, si las condiciones esperadas futuras son iguales o mejores que las vigentes, el modelo de TSP
implementado por la compañía podrá ser considerado en reemplazo del TAP.
La compañía evaluó las condiciones del modelo prospectivo y consideró que el TSP puede ser considerado en reemplazo del TAP dada las
condiciones de solvencia proyectadas para la Compañía.
RESERVA CATASTROFICA DE TERREMOTO
Saldo Inicial al 1ero de enero
Reserva por venta nueva
Prima ganada durante el periodo
Ajustes por tipo de cambio
Liberación de reserva
Otros
Saldo final
M$
135.449
5.511
140.960
25.2 RESERVAS PARA SEGUROS DE VIDA
La Compañía opera en el primer grupo por lo que no realiza este tipo de operaciones.
25.3CALCE
La Compañía opera en el primer grupo por lo que no realiza este tipo de operaciones.
25.4 RESERVAS SIS
La Compañía opera en el primer grupo por lo que no realiza este tipo de operaciones.
25.5SOAP
Cuadro nº1. Siniestros
A.
NUMERO DE SINIESTROS DENUNCIADOS DEL EJERCICIO
Siniestros Rechazados
(1)
3
B.
Siniestros en Revisión
(2)
-
Siniestros Aceptados
(3)
3.303
Total Siniestros del periodo
(1+2+3)
3.306
NUMERO DE SINIESTROS PAGADOS O POR PAGAR DEL EJERCICIO
La información a registrar en este cuadro está referida sólo al número de siniestros denunciados y aceptados en el ejercicio que se está informando.
Siniestros Pagados
(4)
3.149
C.
Siniestros parcialmente
pagados (5)
-
Siniestros por pagar
(6)
154
Total Siniestros del periodo
(4+5+6)
3.303
NUMERO DE PERSONAS SINIESTRADAS DEL EJERCICIO
Referido a los siniestros denunciados aceptados y en revisión del ejercicio
Fallecidos
(7)
162
D.
Personas con
incapacidad
Permanente Total
(8)
3
Personas con
incapacidad
Permanente Parial
(9)
1
Personas a las
que se les pagó
o pagará solo
gastos de hospital
y otros
(10)
5.054
Personas de
Siniestros en
Revsión
(11)
-
Total de Personas
Siniestradas del
Periodo
(7+8+9+10+11)
5.220
SINIESTROS PAGADOS DIRECTOS EN EL EJERCICIO (miles de $)
Referido a los siniestros denunciados ya sea en revisión o aceptados del ejercicio y del ejercicio anterior
Indemnizaciones (sin gastos de Hospital)
(12)
Gastos de
Inválidos
Total
Hospital y Otros
Fallecidos
Parcial
Inválidos Total Indemnizaciones
(13)
1.076.606
1.076.606
2.471.766
56
Costo de
Liquidación
(14)
-
Total siniestros
pagados
directos
(12+13+14)
3.548.372
E.
COSTO DE SINIESTROS DIRECTOS DEL EJERCICIO (miles de $)
Referido a los siniestros denunciados ya sea en revisión o aceptados del ejercicio y del ejercicio anterior
Siniestros Pagados
Directos
(15)
3.548.372
Siniestros por Pagar
Directos
(16)
526.845
Siniestros por Pagar
Directos Periodo
Anterior
(18)
398.889
Ocurridos y no
reportados
(17)
1.569.732
Costo de Siniestros
Directos del Periodo
(15+16+17-18)
5.246.060
Cuadro nº2 Antecedentes de la venta
NUMERO VEHICULO
ASEGURADOS
398.468
122.078
18.542
5.049
22.956
3.509
7.653
578.255
VEHICULOS
1. Automóviles
2. Camionetas y furgones
3. Camiones
4. Buses
5. Motocicletas y Similares
6. Taxis
7. Otros
TOTAL
PRIMA PROMEDIO POR
VEHICULO
($)
7.605
10.192
16.262
86.528
30.193
19.111
5.463
PRIMA DIRECTA
(MILES DE $)
3.030.213
1.244.216
301.522
436.882
693.100
67.061
41.808
5.814.802
NOTA 26 DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGURO
26.1 DEUDAS CON ASEGURADOS
Saldos con empresas
relacionadas
-
CONCEPTOS
Deudas con asegurados
Pasivos corrientes (Corto Plazo)
Pasivos no corrientes (Largo Plazo)
Saldos con terceros
1.259.072
TOTAL
1.259.072
1.259.072
-
1.259.072
-
-
26.2 DEUDAS POR OPERACIONES DE REASEGURO
Primas por pagar a reaseguradores
Nombre del
Guy
Corredor
Chubb Carpenter
Código de
Identificación del 96642610-1 C-028
corredor
Tipo de Relación
NR
NR
País
Chile
Chile
Nombre del
Chubb Lloyds
Reasegurador
Código de
Identificacion 96642610-1 R-232
Tipo de Relación
NR
NR
Reino
País
Chile
Unido
VENCIMIENTOS
DE SALDOS
1. Saldos sin
19.204 13.188
Retención
Meses anteriores
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
19.204 13.188
Marzo
Meses
posteriores
2. Fondos
Retenidos
3.TOTAL
19.204 13.188
CUENTA
5.21.31.00 (1+2)
Cooper Aon
Aon Aon
Aon
Aon Aon Aon Aon Aon Aon Aon Conosur
Gay Benfield Benfield Benfield Benfield Benfield Benfield Benfield Benfield Benfield Benfield Benfield Re
C-020
C-022 C-022 C-022 C-022 C-022 C-022 C-022 C-022 C-022 C-022 C-022 C-231
NR
Chile
NR
Chile
NR NR
Chile Chile
Lloyds Hannover XL
R-232
R-187
C-237
1.316
-
245.450 1.034
R-183
R-232 R-228 R-221 R-274 R-232 R-232 R-033 R-232
(31) (11.898) 95.273
95.273
(31) (11.898)
-
71
R-064
71
245.450 1.034
(31) (11.898) 95.273
71
NR
EEUU
(10) 73.247 124.074 53.959 109.965 137.953
137.953
(10) 73.247 124.074 53.959 109.965
-
1.316
JLT
JLT
JLT
JLT
C-246 C-246 C-246 C-246 C-246
JLT
JLT
C-246
JLT
JLT
JLT
JLT
JLT
JLT
JLT
JLT
C-246 C-246 C-246 C-246 C-246 C-246 C-246 C-246 C-246
NR NR NR NR NR NR NR NR
NR
NR NR NR NR
NR
NR
NR
NR NR NR NR NR NR NR NR
Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile
Chile Chile Chile Chile Chile
Chile
Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile
QBE
Swiss
Mapfre Munchener Lloyds Korean Liberty
Sy Alterra Catlin Validus Sirius Lloyds Transatlantic Lloyds Alterra Amlin Everest Hannover Navigators Munchener Mapfre Validus Europe Odyssey Re XL Scor HCC
R-240 R-101
245.450 1.034
JLT
NR
Chile
NR
NR
NR NR
NR
NR NR NR NR NR NR NR NR
Reino Alemania Reino España Alemania Reino Korea EEUU Irlanda Reino Reino EEUU Reino
Unido
Unido
Unido
Unido Unido
Unido
1.316
THB
-
R-232 R-274 R-250 R-58
R-187
R-282
R-183 R-101 R-257 R-273 R-044 R-236 R-240 R-253 R-271
NR NR NR NR
NR
NR
NR
NR NR NR NR NR NR NR NR
Reino Irlanda Suiza EEUU Alemania EEUU Alemania España Suiza Irlanda EEUU EEUU Reino Francia Reino
Unido
Unido
Unido
10.380 149.126 15.342 2.228 9.040
20.316
1.267
39.011 9.159 40.456 98.967 25.252 99.853 6.308 69.490 5.862 1.464.852
-
326.841
664.825
10.380 49.527
68.964
-
- 99.599 15.342 2.228 9.040
20.316
1.267
39.011 9.159 40.456 30.003 25.252 99.853 6.308 69.490 5.862 473.186
(10) 73.247 124.074 53.959 109.965 137.953
10.380 149.126 15.342 2.228 9.040
20.316
1.267
39.011 9.159 40.456 98.967 25.252 99.853 6.308 69.490 5.862 1.464.852
57
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Reaseguradores
Extranjeros Sub
Total
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Odyssey
R-044
NR
EEUU
Munchener
R-183
NR
Alemania
Mapfre
R-101
NR
España
Tokio
R-201
NR
Japón
Scor Re
R-253
NR
Francia
Swiss Re
R-236
NR
EEUU
Aspen
R-272
NR
Reino Unido
Amlin
R-250
NR
Suiza
XL
R-240
NR
Reino Unido
14.744
14.058
240.358
45.741
167.180
283.162
89.616
150.202
34.678
14.744
14.058
240.358
45.741
167.180
283.162
89.616
150.202
34.678
14.744
14.058
240.358
45.741
167.180
283.162
89.616
150.202
34.678
1.039.739
1.039.739
1.039.739
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
TOTAL
GENERAL
2.504.591
2.504.591
2.504.591
-
1. Saldos sin Retención
Deberán reflejarse los saldos correspondientes a aquella parte de las Primas que, a diferencia de los Fondos sujetos a retención (ver 2), debe ser
pagada en un plazo corto a partir de la fecha en que el Reasegurador acusó recibo de la cuenta o dio su conformidad a ella.
2. Fondos Retenidos
Deberán reflejarse los saldos por aquella parte de las Primas que, de acuerdo a los Contratos vigentes, permanecerá como garantía en poder de
la Compañía por los compromisos que ésta deba cubrir, incluyendo los Intereses Devengados a la fecha y que están pendientes de pago. Estas
garantías corresponderán a saldos retenidos por concepto de Reservas de Primas y Reservas de Siniestros.
3. Total General
Corresponde a la suma de las filas 1 y 2.
Además, el Total deberá presentarse abierto en Moneda Nacional y en Moneda Extranjera. La información en Moneda Extranjera debe estar
expresada de acuerdo al valor del dólar norteamericano, según la equivalencia determinada por el Banco Central de Chile a la fecha de cierre
del informe.
26.3 DEUDAS POR OPERACIONES DE COASEGURO
Concepto
Primas por pagar por operaciones de coaseguro
Siniestros por pagar por Operaciones de Coaseguros
Total (=)
Pasivo corrientes (corto plazo)
Pasivo no corrientes (largo plazo)
Saldos con
empresas
relacionadas
-
Saldos con
terceros
409.663
409.663
TOTAL
409.663
409.663
409.663
-
409.663
-
Nota 27 PROVISIONES
La Compañía no presenta provisiones a la fecha de los estados financieros.
NOTA 28
28.1 IMPUESTOS POR PAGAR
28.1.1 Cuentas por pagar por impuestos
CONCEPTO
Iva por pagar
Impuesto renta (1)
Impuesto de terceros
Impuesto de reaseguro
Otros
TOTAL
(1)En el caso que el impuesto renta por pagar sea mayor a los créditos asociados.
58
M$
398.904
42.341
55.117
496.362
28.1.2 Pasivo por impuesto diferidos
(Ver detalle en Nota 21.2)
28.2 DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO
(Ver Nota 22.3)
28.3 DEUDAS CON INTERMEDIARIOS
Saldos con
empresas
relacionadas
84.167
84.167
84.167
-
Deudas con intermediarios
Asesores previsionales
Corredores
Otros
Otras deudas por seguro
Total
Pasivos corrientes (Corto Plazo)
Pasivos no corrientes (Largo Plazo)
Saldos con
terceros
562.063
(64.288)
497.775
497.775
-
Total
562.063
19.879
581.942
581.942
-
De acuerdo a lo establecido en la guía de aplicación de NIC 39 Párrafo 84 y 79 se establece que:
- las partidas por cobrar y pagar a corto plazo sin tasa de interés establecida se pueden medir por el importe original si el efecto del descuento
no es importante relativamente.
28.4 DEUDAS CON EL PERSONAL
CONCEPTO
Indemnizaciones y otros
Remuneraciones por pagar
Deudas Previsionales
Otras
TOTAL DEUDAS CON EL PERSONAL
M$
41.868
440.928
108.276
21.078
612.150
28.5 INGRESOS ANTICIPADOS
Corresponde a ingresos percibidos por la Compañía y que son reconocidos como utilidad en el tiempo que dura el contrato. El monto asciende
a M$ 617.214
28.6 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
CONCEPTO
Proveedores
Facturas y cuentas por pagar
Dividendos por pagar
Cheques caducados
Otros
TOTAL OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
Total
307.858
1.366.705
173.468
1.164.890
135.046
3.147.967
29.1 CAPITAL PAGADO
En el marco de su misión corporativa, la Compañía busca mantener una sólida posición patrimonial, que le permita crear valor para sus accionistas
y fortalecer relaciones de confianza con todas las partes interesadas.
El objetivo es cubrir con holgura los requerimientos normativos y mantener un patrimonio para sustentar el logro de sus objetivos estratégicos
y plan de negocios, en coherencia con su perfil de riesgos.
Esta política le ha permitido a la Compañía, posicionarse dentro de la industria con un nivel de endeudamiento conservador y obtener una
adecuada clasificación de riesgo.
El Directorio es responsable del enfoque global de la gestión del capital y de los riesgos. Esta instancia monitorea periódicamente la posición de
solvencia de la Compañía a través del seguimiento del desempeño tanto financiero como operacional y las condiciones del mercado. Los Comités
de directores participan en el análisis de la adecuación del nivel y estructura patrimonial con los objetivos de la Compañía.
En el contexto del nuevo modelo de supervisión basada en riesgos, la Compañía está desarrollando modelos cuantitativos y prospectivos que le
permitan evaluar el impacto en la posición de solvencia ante diversos escenarios.
59
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2015, el patrimonio neto de la Compañía asciende a M$ 16.980.827 Conformado por las siguientes cuentas:
Capital Pagado
Reservas
Utilidades Retenidas
Resultado del ejercicio
Patrimonio
Activos no efectivos
Patrimonio Neto
13.548.584
84.731
4.900.053
578.227
19.111.595
(2.130.768)
16.980.827
La evolución histórica de estas cuentas y su estabilidad demuestran el fuerte compromiso de sus accionistas para con la Compañía, quienes están
presentes permanentemente en su administración.
El día 28 de abril de 2015, se celebró Junta General Ordinaria de Accionistas de la Compañía donde fueron aprobadas la Memoria y los Estados
Financieros correspondientes al ejercicio 2014, informándose que estos últimos fueron publicados en el sitio Web de la Compañía el 10 de abril de
2015, y se renovó el directorio por 3 años. Además, se acordó destinar la cantidad de M$ 246.953 al pago de un dividendo definitivo de $ 0,12 por
acción con cargo a las utilidades del mismo ejercicio 2014, el que quedó a disposición de los señores accionistas a contar del 7 de mayo de 2015.
La junta designó como auditores externos a Deloitte Auditores y Consultores Limitada.
29.2 DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS
La Compañía presenta M$ 173.468 por concepto de dividendo mínimo legal por pagar a la fecha de los Estados Financieros.
NOTA 30 REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES
Nombre
1.- Reaseguradores
Directo
Chubb
1.1.- Subtotal Nacional
Odysesey
Directo
Re
Directo
Munchener
Directo
Scor Re
Directo
Swiss Re
Directo
Partner Re
Tipo
Código de
Relación
Identificación
R/NR
96642610-1
NR
País
Chile
R-044
NR
E.E.U.U.
R-183
R-253
R-236
R-009
NR
NR
NR
NR
Alemania
Francia
E.E.U.U.
Francia
Reino
Unido
Irlanda
Directo
XL Re
R-240
NR
Directo
R-273
NR
Directo
QBE
Tokio
Milennium
R-201
NR
Directo
Amlin
R-250
NR
Directo
Mapfre Re
R-101
NR
Directo
Aspen Re
R-272
NR
1.2.- Subtotal Extranjero
2.- Corredores de Reaseguro
Benfield
C-204
Hannover
Benfield
R-187
Re
NR
Japón
Reino
Unido
España
Reino
Unido
182
-
180.720
676.653
1.771.384
(116)
-
36.707 FR
36.707
182 SP
180.720
676.653
1.771.384
(116)
SP
SP
SP
SP
H
AA+
AA
2015-12-31 2015-12-31
AMB
A-
A
2015-12-31 2015-12-31
AMB
AMB
AMB
AMB
AAA
AAAA-
A+
A
A+
A+
2015-12-31
2015-12-31
2015-12-31
2015-12-31
2015-12-31
2015-12-31
2015-12-31
2015-12-31
622
-
622 SP
AMB
A+
A
2015-12-31 2015-12-31
299.411
-
299.411 SP
AMB
A
A
2015-12-31 2015-12-31
121.561
-
121.561 SP
AMB
A+
A++
2015-12-31 2015-12-31
379.879
-
379.879 SP
AMB
A
A
2015-12-31 2015-12-31
607.806
-
607.806 SP
AMB
A-
A
2015-12-31 2015-12-31
406.425
-
406.425 SP
AMB
A
A
2015-12-31 2015-12-31
4.444.527
-
-
854.881 SP
AMB
AA-
A
2015-12-31 2015-12-31
(190) SP
4.444.527
Chile
854.881
(190)
-
AMB
A+
A
2015-12-31 2015-12-31
(86)
134.264
307.126
(22)
699
446.459
136.895
-
(86)
134.264
307.126
(22)
699
446.459
136.895
SP
SP
SP
SP
SP
SP
SP
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AMB
AAAAA+
AAA+
A
A+
A
A
AAA
2015-12-31
2015-12-31
2015-12-31
2015-12-31
2015-12-31
2015-12-31
2015-12-31
370.094
-
370.094 SP
AMB
A+
A
2015-12-31 2015-12-31
16.653
8.633
-
16.653 SP
8.633 SP
AMB
AMB
A
AA-
A
A
2015-12-31 2015-12-31
2015-12-31 2015-12-31
131.368
-
131.368 SP
AMB
A+
A
2015-12-31 2015-12-31
383
765
-
383 SP
765 SP
AMB
AMB
AAAA-
A+
A+
2015-12-31 2015-12-31
2015-12-31 2015-12-31
624.237
-
624.237 SP
AMB
A+
A
2015-12-31 2015-12-31
R-232
NR
Gay Carpenter
Gay Carpenter Scor
Gay Carpenter Hannover
C-028
R-253
R-187
NR
NR
NR
Gay Carpenter Lloyds
R-232
NR
Gay Carpenter Partner Re
Gay Carpenter Swiss
Cooper Gay
R-009
R236
C-221
NR
NR
NR
Cooper Gay
R-232
NR
C-246
NR
Chile
Benfield
XL Re
R-240
NR
Mapfre Re
Munchener
Alterra
Liberty S
Korean Re
Sirius Re
Validus
R-101
R-183
R-274
R-221
R-228
R-033
R-232
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
Benfield
Catlin
60
-
Alemania
Benfield
Benfield
Benfield
Benfield
Benfield
Benfield
Benfield
Lloyds
36.707
36.707
NR
Reino
Unido
España
Alemania
Irlanda
EEUU
Korea
EEUU
Bermudas
Reino
Unido
Chile
Francia
Alemania
Reino
Unido
Francia
EEUU
Chile
Reino
Unido
JLT Chile
Corredores
Clasificación de Riesgo
Costo de
Código
Clasificación
Fecha
Prima Reaseguro No
Total
de Riesgo
Clasificación
Cedida Proporcional Reaseguro Clasificador
M$
M$
M$
C1
C2
C1
C2
C1
C2
2015-12-31
2015-12-31
2015-12-31
2015-12-31
2015-12-31
2015-12-31
2015-12-31
Nombre
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
JLT Chile
Corredores
RSG
RSG
Tipo
Código de
Relación
Identificación
R/NR
Lloyds
R-232
NR
País
Reino
Unido
Validus
R-257
NR
Suiza
257.877
579.469 SP
AMB
A+
A
2015-12-31 2015-12-31
-
102.179
102.179 SP
AMB
A
A
2015-12-31 2015-12-31
Scor
R-253
NR
Francia
97.585
190.941
288.526 SP
AMB
A
A
2015-12-31 2015-12-31
R-273
NR
Irlanda
-
83.280
83.280 SP
AMB
A
A
2015-12-31 2015-12-31
Alterra
R-274
NR
Irlanda
-
35.635
35.635 SP
AMB
A-
A
2015-12-31 2015-12-31
Odyssey
R-044
NR
E.E.U.U.
6.349
77.746
84.095 SP
AMB
A-
A
2015-12-31 2015-12-31
Partner Re
R-009
NR
Francia
12.647
-
12.647 SP
AMB
AA-
A+
2015-12-31 2015-12-31
Everest
R-58
NR
EEUU
-
54.128
54.128 SP
AMB
A+
Ag
2015-12-31 2015-12-31
Reino
Unido
Reino
Unido
-
6.131
6.131 SP
AMB
A
A
2015-12-31 2015-12-31
12.647
-
12.647 SP
AMB
A
A
2015-12-31 2015-12-31
142.561
-
142.561 SP
AMB
AA
A+
2015-12-31 2015-12-31
-
20.582
20.582 SP
AMB
A+
A
2015-12-31 2015-12-31
Amlin
R-250
NR
RSA
R-152
NR
Allianz
R-263
NR
Alemania
Reino
Unido
XL
R-240
NR
Munich
R-183
NR
Alemania
77.538
127.301
204.839 SP
AMB
AA-
A+
2015-12-31 2015-12-31
-
13.024
13.024 SP
AMB
AA
A+
2015-12-31 2015-12-31
HCC
R-271
NR
Reino
Unido
Mapfre Re
R-101
NR
España
-
20.352
20.352 SP
AMB
A-
A
2015-12-31 2015-12-31
Navigators
R-282
NR
EEUU
-
2.813
2.813 SP
AMB
A
A
2015-12-31 2015-12-31
Hannover
R-187
NR
Alemania
40.420
158.500
198.920 SP
AMB
AA-
A
2015-12-31 2015-12-31
Swiss
R-236
NR
EEUU
7.159
280.436
287.595 SP
AMB
AA-
A+
2015-12-31 2015-12-31
Tokio
Millenium
R-201
NR
Japón
-
-
- SP
AMB
A+
A++
2015-12-31 2015-12-31
Transatlantic R-064
NR
EEUU
16.557
-
16.557 SP
AMB
A-
AA
2015-12-31 2015-12-31
C-229
NR
R-232
NR
621
-
621 SP
AMB
A+
A
2015-12-31 2015-12-31
C-231
NR
Chile
Reino
Unido
Chile
Reino
Unido
Francia
Reino
Unido
EEUU
Chile
Reino
Unido
Francia
EEUU
EEUU
Reino
Unido
Chile
EUU
Reino
Unido
501.192
-
501.192 SP
AMB
A+
A
2015-12-31 2015-12-31
4.390
-
4.390 SP
AMB
AA-
A+
2015-12-31 2015-12-31
6.584
-
6.584 SP
AMB
A+
A
2015-12-31 2015-12-31
46.192
-
46.192 SP
AMB
A-
AA
2015-12-31 2015-12-31
109.670
-
109.670 SP
AMB
A+
A
2015-12-31 2015-12-31
33.802
271
16.557
-
33.802 SP
271 SP
16.557 SP
AMB
AMB
AMB
AAA+
AA-
A+
A
A+
2015-12-31 2015-12-31
2015-12-31 2015-12-31
2015-12-31 2015-12-31
41.386
-
41.386 SP
AMB
A
A
2015-12-31 2015-12-31
12.643
-
12.643 SP
AMB
A-
AA
2015-12-31 2015-12-31
2.676
-
2.676 SP
AMB
A+
A
2015-12-31 2015-12-31
4.543.198
1.430.925
5.974.123
-
-
-
4.579.905
1.430.925
6.010.830
4.444.527
-
4.444.527
9.024.432
1.430.925
10.455.357
Lloyds
Conosur Re
Lloyds
R-232
NR
Conosur Re
Partner Re
R-009
NR
Conosur Re
XL
R-240
NR
Conosur Re
Transatlantic R-064
AON Re Chile
C-22
NR
NR
AON Re Chile Lloyds
R-232
NR
AON Re Chile Partner Re
AON Re Chile AIG
AON Re Chile Swiss Re
R-009
99288000-7
R-236
NR
NR
NR
AON Re Chile RSA
R-152
NR
THB
THB
C-31
Transatlantic R-064
NR
NR
THB
Lloyds
NR
Total
Reaseguro
Nacional
Total
Reaseguro
Extranjero
TOTAL
REASEGUROS
321.592
QEB
Conosur Re
2.1.- Subtotal
Nacional
2.2.- Subtotal
Extranjero
Clasificación de Riesgo
Costo de
Código
Clasificación
Fecha
Prima Reaseguro No
Total
Clasificador
de Riesgo
Clasificación
Cedida Proporcional Reaseguro
M$
M$
M$
C1
C2
C1
C2
C1
C2
R-232
61
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
1. Reaseguradores
Debe indicarse el nombre del Reasegurador, que participa en el contrato de reaseguro suscrito por la entidad informante. Indicar el código de
identificación asignado por este Servicio Compañías Reaseguradoras
En el caso de las compañías de reaseguro nacionales se debe colocar el RUT. Si se trata de un reasegurador extranjero que no tenga código, se
debe indicar la razón social.
2. Corredor de Reaseguro
Debe indicarse el nombre del Corredor del Reaseguro, al cual la entidad informante cede sus Primas o ha contratado a través suyo un Reaseguro
No Proporcional.
Reasegurador
Debe indicarse el nombre del Reasegurador, que participa en el contrato de reaseguro suscrito por la entidad informante a través del corredor
de reaseguro informado
Tipo Relación Reasegurador/Cía
Se debe indicar la relación de propiedad que la compañía de seguros informante tenga con el Reasegurador, si es que pertenecen al mismo grupo
nacional o internacional.
País
Debe señalarse el país de origen del Reasegurador que opera directo con la Compañía, el del Corredor de Reaseguro, como también el de cada
Reasegurador que opera a través de un Corredor de Reaseguro.
Prima Cedida
Debe indicarse el monto de la Prima Cedida a cada Reasegurador o Corredor de Reaseguro, en miles de pesos
Costo de Reaseguro Proporcional
Corresponde señalar el Costo Devengado del Contrato de Reaseguro No Proporcional suscrito con cada Reasegurador o Corredor de Reaseguro,
en miles de pesos.
Total Reaseguro
Debe sumarse las columnas Prima Cedida y Costo de Reaseguro No Proporcional para cada Reasegurador o Corredor de Reaseguros.
Clasificación de Riesgo del Reasegurador
Código Clasificador
Corresponde al código SVS, de aquella entidad clasificadora de Riesgo Internacional que efectuó la Clasificación de Riesgo del Reasegurador
Extranjero que se informa. La Agencia Clasificadora de Riesgo debe corresponder sólo a aquellas definidas por esta Superintendencia según la
normativa vigente
Clasificación de Riesgo
Corresponde al nivel de riesgo asignado por la Agencia Clasificadora de Riesgo al Reasegurador Extranjero, el cual se expresa con la nomenclatura
estándar de cada Agencia Clasificadora de Riesgo.
Fecha de Clasificación
Debe indicar la fecha a que está referida la clasificación del campo anterior.
En los recuadros totales corresponde totalizar las columnas Prima Cedida y Costo de Reaseguro No Proporcional, separado en Reaseguro
Nacional y Extranjero.
NOTA 31 VARIACIÓN DE RESERVAS TÉCNICAS
CONCEPTO
RESERVA RIESGO EN CURSO
RESERVA MATEMATICA
RESERVA VALOR FONDO
RESERVA CATASTROFICA DE TERREMOTO
RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS
OTRAS RESERVAS TECNICAS
TOTAL VARIACIÓN RESERVA TECNICAS
62
DIRECTO
1.157.494
CEDIDO
(370.940)
326.914
(160.608)
1.484.408
(531.548)
ACEPTADO
-
TOTAL
786.554
166.306
952.860
NOTA 32 COSTO DE SINIESTROS
CONCEPTO
Siniestros Directos
Siniestros pagados directos
Siniestros por pagar directos
Siniestros por pagar directos período anterior
Recupero
Siniestros Cedidos
Siniestros pagados cedidos
Siniestros por pagar cedidos
Siniestros por pagar cedidos período anterior
M$
29.017.228
43.264.049
17.774.836
32.021.657
(6.224.031)
3.822.329
5.595.526
15.641.886
Siniestros Aceptados
Siniestros pagados aceptados
Siniestros por pagar aceptados
Siniestros por pagar aceptados período anterior
TOTAL COSTO DE SINIESTROS
35.241.259
NOTA 33 COSTO DE ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO
Remuneraciones
Otros gastos asociados al canal de distribución.
Otros
TOTAL COSTO DE ADMINISTRACIÓN
TOTAL
4.236.802
2.411.494
4.232.840
10.881.136
NOTA 34 DETERIORO DE SEGUROS
Concepto
Primas
Siniestros
Activo por reaseguro
Otros
TOTAL
M$
(14.806)
(346)
(15.152)
63
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 35 RESULTADO DE INVERSIONES
Total resultado neto inversiones realizadas
Total Inversiones Realizadas Inmobiliarias
Resultado en venta de propiedades de uso propio
Resultado en venta de bienes entregados en leasing
Resultado en venta de propiedades de inversión
Otros
Total Inversiones Realizadas Financieras
Resultado en venta de instrumentos financieros
Otros
TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES NO REALIZADAS
Total Inversiones No Realizadas Inmobiliarias
Variaciones en el valor de mercado respecto del valor costo corregido
Otros
Total Inversiones No Realizadas Financieras
Ajuste a mercado de la cartera
Otros
TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES DEVENGADAS
Total Inversiones Devengadas Inmobiliarias
Intereses por Bienes entregados en Leasing
Otros
Total Inversiones Devengadas Financieras
Intereses
Dividendos
Otros
TOTAL DEPRECIACIÓN
Depreciación de propiedades de uso propio
Depreciación de propiedades de inversión
Otros
TOTAL GASTOS DE GESTIÓN
Propiedades de Inversión
Gastos asociados a la Gestión de la Cartera de Inversiones
Otros
RESULTADO INVERSIONES POR SEGUROS CON CUI
TOTAL DETERIORO DE INVERSIONES
Propiedades de Inversión
Bienes entregados en Leasing
Propiedades de uso propio
Inversiones financieras
Otros
TOTAL RESULTADO DE INVERSIONES
64
INVERSIONES
A COSTO
AMORTIZADO
-
INVERSIONES
A VALOR
RAZONABLE
199.270
-
-
199.270
199.270
-
(673.522)
-
-
(673.522)
(677.551)
4.029
1.332.257
-
-
1.342.841
1.342.841
-
-
-
10.584
-
10.584
-
-
858.005
TOTAL
199.270
199.270
199.270
(673.522)
(673.522)
(677.551)
4.029
1.332.257
1.342.841
1.342.841
10.584
10.584
858.005
Cuadro Resumen
Monto
Inversiones
M$
28.343.976
26.405.243
1.182.492
4.636.811
20.585.940
-
Concepto
1. Inversiones Nacionales
1.1. Renta Fija
1.1.1 Estatales
1.1.2 Bancarios
1.1.3 Corporativos
1.1.4 Securitizados
1.1.5 Mutuos Hipotecarios Endosables
1.1.6 Otros Renta Fija
1.2 Renta Variable
1.2.1 Acciones
1.2.2 Fondos de Inversión
1.2.3 Fondos Mutuos
1.2.4 Otros Renta Variable
1.3 Bienes Raíces
1.3.1 Bienes raices uso propio
1.3.2 Propiedades de inversión
1.3.2.1 Bienes raices en leasing
1.3.2.2 Bienes raices de inversión
2. Inversiones en el Extranjero
2.1. Renta Fija
2.2. Acciones
2.3. Fondos Mutuos o de Inversión
2.4 Otros extranjeros
3. Derivados
4. Otras Inversiones
Total (1.+2.+3.+4)
Resultado de
Inversiones
M$
966.483
943.039
10.085
390.581
542.373
-
8.069
8.068
1
-
23.444
2.649
20.795
-
1.930.664
1.930.664
-
-
963.757
963.757
-
(48.091)
(48.091)
-
-
-
1.852.056
31.159.789
(60.387)
858.005
NOTA 36OTROS INGRESOS
La composición del item otros ingresos es el siguiente:
Concepto
Servicios prestados
Provisión Cheques
Otros
Otros
M$
716.046
10.696
7.007
4.016
TOTAL
737.765
Explicación del concepto
Ingresos por servicios prestados
Liberación Provisión Cheques Protestados
Dif impto renta AT 2015
Multa
NOTA 37OTROS EGRESOS
La composición del item otros egresos es la siguiente:
CONCEPTOS
Castigo deudores diversos
Intereses y descuentos sobre prima
Otros
M$
20.860
346.717
293
TOTAL OTROS EGRESOS
367.870
Explicación del concepto
Castigo cheques protestados
Provisión promociones
65
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 38 DIFERENCIA DE CAMBIO y UNIDADES REAJUSTABLES
38.1 DIFERENCIA DE CAMBIO
Conceptos
ACTIVOS
Activos financieros a valor razonable
Activos financieros a costo amortizado
Préstamos
Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI)
Inversiones Inmobiliarias
Cuentas por cobrar asegurados
Deudores por operaciones de reaseguro
Deudores por operaciones de coaseguro
Participación del reaseguro en las reservas técnicas
Otros activos
PASIVOS
Pasivos financieros
Reservas técnicas
Deudas con asegurados
Deudas por operaciones reaseguro
Deudas por operaciones por coaseguro
Otros pasivos
PATRIMONIO
UTILIDAD (PERDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO
CARGOS
32.670
1.032
31.638
32.670
ABONOS
59.712
35.108
24.604
59.712
TOTAL
DIFERENCIA
CAMBIOS
27.042
35.108
(1.032)
(31.638)
24.604
27.042
Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.31.61.00 del estado de resultado integral. Se presentan los cargos o abonos efectuados a las
cuentas de Activos, Pasivos y Estados de Resultados producto de cuentas en Moneda Extranjera.
38.2 UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES
Conceptos
ACTIVOS
Activos financieros a valor razonable
Activos financieros a costo amortizado
Préstamos
Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI)
Inversiones Inmobiliarias
Cuentas por cobrar asegurados
Deudores por operaciones de reaseguro
Deudores por operaciones de coaseguro
Participación del reaseguro en las reservas técnicas
Otros activos
PASIVOS
Pasivos financieros
Reservas técnicas
Deudas con asegurados
Deudas por operaciones reaseguro
Deudas por operaciones por coaseguro
Otros pasivos
PATRIMONIO
UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES
CARGOS
1.719.918
136.926
1.582.992
1.719.918
ABONOS
2.631.933
841.704
1.168.911
205.125
236.995
179.198
30.055
30.055
2.661.988
TOTAL UTILIDAD
(PERDIDA) POR
UNIDADES
REAJUSTABLES
2.631.933
841.704
1.168.911
205.125
236.995
179.198
(1.689.863)
(136.926)
(1.582.992)
30.055
942.070
Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.31.62.00 del estado de resultado integral.
NOTA 39 UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS Y DISPONIBLES
PARA LA VENTA ( NIIF 5)
La Compañía no presenta utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles para la venta a la fecha de los estados financieros
66
NOTA 40 IMPUESTO A LA RENTA
La Compañía ha constituido una provisión de impuesto a la renta de primera categoría por M$ 139.694 . La renta líquida imponible asciende a
M$ 620.864.-
40.1 RESULTADO POR IMPUESTOS
CONCEPTO
Gastos por impuesta a la renta:
Impuesto año corriente
Abono (cargo) por impuestos diferidos:
Originación y reverso de diferencias temporarias
Cambio en diferencias temporales no reconocidas
Subtotales
Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21
Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta
M$
139.694
(265.250)
(1.419)
266.669
(125.556)
7.537
(118.019)
40.2 RECONCILIACIÓN DE LA TASA DE IMPUESTO EFECTIVA
CONCEPTO
Utilidad antes de impuesto
Diferencias permanentes
Agregados o deducciones
Impuesto único (gastos rechazados)
Otros
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta
Tasa de
impuesto %
0,2250
0,2250
(0,2667)
Monto
M$
103.547
(185.254)
(28.775)
(7.537)
(118.019)
NOTA 41 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
El monto de los ingresos (egresos) clasificados en los rubros “Otros” no superan el 5% de la suma de flujos por actividades de operación, inversión
y financiamiento.
Nota 42 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
A la fecha de los estados financieros no existen contingencias y compromisos significativos que afecten a la Compañía.
Nota 43 HECHOS POSTERIORES
Entre el 1 de enero de 2016 y la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros, la administración de la Compañía no está en conocimiento
de hechos posteriores que puedan afectar significativamente la interpretación de los mismos.
67
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 44 MONEDA EXTRANJERA
1)POSICION DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
ACTIVOS
Inversiones:
Depositos
Otras
Deudores por Primas:
Asegurados
Reaseguradores
Deudores por siniestros:
Otros Deudores:
Otros Activos:
TOTAL ACTIVOS
US$
Otras
Monedas
-
4.085.462
POSICION NETA
POSICION NETA (MONEDA ORIGEN)
TIPOS DE CAMBIOS DE CIERRE A LA FECHA DE INFORMACIÓN
Consolidado
(M$)
4.085.462
29.329
4.114.791
28.985
4.114.447
344
344
US$
Euro
Otras
Monedas
0,00
0,00
-
-
4.114.447
5.793.690,15
710,16
344
444,09
774,61
-
4.114.791
PASIVOS
Reservas:
Riesgo en curso
Matemática
Siniestros por pagar
Primas por pagar:
Asegurados
Reaseguradores
Deudas con inst.Financieras:
Otros pasivos:
TOTAL PASIVOS
2)
Euro
-
Consolidado
(M$)
MOVIMIENTO DE DIVISAS POR CONCEPTO DE REASEGUROS
US$
CONCEPTO
PRIMAS
SINIESTROS
OTROS
MOVIMIENTO NETO
Entradas
2.019.740
2.019.740
Salidas
5.213.271
(5.213.271)
Moneda 2
Movimiento
Neto
5.213.271
2.019.740
(3.193.531)
Entradas
0,00
Salidas
0,00
Movimiento
Neto
0,00
Entradas
2.019.740
2.019.740
Consolidado
(M$)
Movimiento
Salidas
Neto
5.213.271
5.213.271
2.019.740
(5.213.271)
(3.193.531)
3) MARGEN DE CONTRIBUCION DE LAS OPERACIONES DE SEGUROS EN MONEDA EXTRANJERA
La Compañía no mantiene operaciones de seguro en moneda extranjera
Nota 45 CUADRO DE VENTAS POR REGIONES
(Seguros generales)
REGION
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
XII
XIV
XV
METROP.
TOTAL
INCENDIO
11.469
44.174
2.684
23.766
132.001
39.110
209.437
98.731
52.596
55.159
64.537
17.588
6.795
2.570.149
3.328.196
PERDIDA
BENEFICIOS TERREMOTO VEHICULOS TRANSPORTES
1
40.428
106.196
3.656
198.012
612.758
6.207
8.288
58.524
123
1
59.270
394.700
676
58.244
292.821
2.217.108
6.921
(81)
56.638
421.071
1.990
58.050
243.233
739.228
11.313
281
197.216
1.782.373
16.837
138
48.476
794.528
12.300
9.037
54.516
749.659
10.870
3
26.251
668.315
125
4
38.560
429.772
28.303
44.135
947.585
4.447.482
26.518.574
116.378
1.076.919
5.739.494
35.536.941
183.740
ROBO
3.679
12.462
1.398
15.554
39.482
18.791
18.472
42.810
22.071
9.083
3.900
3.852
1.150
4.035.956
4.228.660
CASCOS
-
OTROS
97.701
419.719
3.593
151.382
251.905
79.377
133.906
193.032
144.463
134.102
259.561
40.870
4.805
12.922.180
14.836.596
TOTAL
259.474
1.296.988
74.610
645.349
2.998.482
616.896
1.413.639
2.331.280
1.074.572
1.022.426
1.022.692
530.646
85.188
51.558.304
64.930.546
Este cuadro deberá contener un desglose por región, de la cuenta Prima Directa, código 5.31.11.10, correspondiente al período informado en el
estado de situación financiera.
La clasificación por regiones se deberá efectuar en función de la ubicación física del riesgo asumido y no de acuerdo a la plaza en donde se originó
la venta o emisión de la póliza.
Este cuadro consta de las siguientes columnas:
68
Incendio
Corresponde a la prima del ramo de Incendio y Otros Adicionales de Incendio
Pérdida de Beneficios
Corresponde a la prima del ramo Pérdida de Beneficios de Incendio y Terremoto
Terremoto
Corresponde a la prima de los ramos de Terremoto y Riesgo de la Naturaleza.
Vehículos
Motorizados G1 y G2 más la Responsabilidad Civil Vehículos Motorizados
Transporte
Corresponde a la prima de los ramos de Transporte Terrestre, Marítimo y Aéreo.
Robo
Corresponde a la venta de ese ramo
Cascos
Corresponde a la prima de los ramos de Cascos Marítimos y Cascos Aéreos
Seguro Agrícola
Corresponde a la prima del ramo Seguro Agrícola
Salud
Corresponde a la prima del ramo Salud
Otros
Corresponde a la venta de todos los ramos no considerados en las anteriores columnas
Total por Región
Corresponde a la suma de las ventas de cada región del país en los diferentes ramos con que opera la compañía.
Nota 46
46.1 MARGEN DE SOLVENCIA SEGUROS DE VIDA
La Compañía opera en el primer grupo por lo que no realiza este tipo de operaciones
46.2 MARGEN DE SOLVENCIA SEGUROS GENERALES
A continuación se detalla el cálculo del Margen de Solvencia calculado de acuerdo a lo establecido en la Norma de Carácter General N ° 53 de la SVS:
69
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Cuadro n°1: Primas y factor de reaseguro
PRIMA pi
PRIMA DIRECTA p i
6.31.11.10 p i
6.31.11.10 dic i-1 * DIPC1
6.31.11.10 p i-1 * DIPC2
PRIMA ACEPTADA p i
6.31.11.20 p i
6.31.11.20 dic i-1 * DIPC1
6.31.11.20 p i-1 * DIPC2
FACTOR REASEGURO pi
COSTO DE SINIESTROS p i
6.31.30.00 p i
6.31.30.00 dic i-1 * DIPC1
6.42.40.00 p i-1 * DIPC2
COSTO DE SIN DIRECTO pi
6.31.31.00 p i
6.31.31.00 dic i-1 * DIPC1
6.31.31.00 p i-1 * DIPC2
COSTO DE SIN ACEPTADO p i
6.31.32.00 p i
6.31.32.00 dic i-1 * DIPC1
6.31.32.00 p i-1 * DIPC2
INCENDIO
4.307.219
4.307.219
4.307.219
3.161.374
3.161.374
0,2000
698.191
698.191
675.734
675.734
3.480.790
3.480.790
1.595.478
1.595.478
-
VEHICULOS
35.536.940
35.536.940
35.536.940
36.785.336
36.785.336
0,9600
23.874.277
23.874.277
19.858.501
19.858.501
24.770.659
24.770.659
20.061.853
20.061.853
-
OTROS
19.178.578
19.178.578
19.178.578
17.647.791
17.647.791
1,0000
10.322.915
10.322.915
7.514.641
7.514.641
(397.145)
(397.145)
22.621.289
22.621.289
-
INCENDIO
1.538.139
4.614.416
3.480.790
3.480.790
1.595.478
1.595.478
1.595.478
1.595.478
(461.852)
(461.852)
(461.852)
(461.852)
2.358.737
2.358.737
-
VEHICULOS
20.477.072
61.431.216
24.770.659
24.770.659
20.061.853
20.061.853
20.061.853
20.061.853
16.598.704
16.598.704
16.598.704
16.598.704
17.969.101
17.969.101
-
OTROS
9.974.858
29.924.574
(397.145)
(397.145)
22.621.289
22.621.289
22.621.289
22.621.289
7.700.430
7.700.430
7.700.430
7.700.430
4.938.734
4.938.734
-
GRANDES RIESGOS
INCENDIO
OTROS
Cuadro n°2: siniestros ultimos tres años
PROMEDIO SIN.ULTIMOS 3 AÑOS
COSTO SIN.DIR. ULT. 3 AÑOS
COSTO SIN.DIRECTOS p i
6.31.31.00 p i
6.31.31.00 dic i-1 * DIPC1
6.31.31.00 p i-1 * DIPC2
COSTO SIN.DIRECTOS p i-1
6.31.31.00 p i-1 * DIPC2
6.31.31.00 dic i-2 * DIPC3
6.31.31.00 p i-2 * DIPC4
COSTO SIN.DIRECTOS p i-2
6.31.31.00 p i-2 * DIPC4
6.31.31.00 dic i-3 * DIPC5
6.31.31.00 p i-3 * DIPC6
COSTO SIN ACEPT ULT 3 AÑOS
COSTO SIN.ACEPTADOS p i
6.31.32.00 p i
6.31.32.00 dic i-1 * DIPC1
6.31.32.00 p i-1 * DIPC2
COSTO SIN.ACEPTADOS p i-1
6.31.32.00 p i-1 * DIPC2
6.31.32.00 dic i-2 * DIPC3
6.31.32.00 p i-2 * DIPC4
COSTO SIN.ACEPTADOS p i-2
6.31.32.00 p i-2 * DIPC4
6.31.32.00 dic i-3 * DIPC5
6.31.32.00 p i-3 * DIPC6
GRANDES RIESGOS
INCENDIO
OTROS
Cuadro n°3: resumen
MARGEN DE SOLVENCIA
EN FUNCION DE LAS
INCENDIO
VEHICULOS
OTROS
GRANDES RIESGOS
INCENDIO
OTROS
70
EN FUNCION DE LOS
F.R.
F.P
%
0,4500
0,1000
0,4000
PRIMAS
4.307.219
35.536.940
19.178.578
-
-
CIA
0,2000
0,9600
1,0000
S.V.S.
0,1500
0,5700
0,2900
-
PRIMAS
388.782
3.425.096
7.671.431
-
F.S.
%
0,6700
0,1300
0,5400
-
F.R.
SINIESTROS
1.538.139
20.477.072
9.974.858
-
CIA
0,2000
0,9600
1,0000
S.V.S
0,1500
0,5700
0,2900
-
SINIESTROS
-
TOTAL
388.782
3.425.096
7.671.431
11.485.309
Nota 47 CUMPLIMIENTO CIRCULAR 794
(sólo Seguros Generales)
47.1 CUADRO DE DETERMINACIÓN DE CRÉDITO A ASEGURADOS REPRESENTATIVO DE RESERVA DE RIESGO EN CURSO,
PATRIMONIO DE RIESGO Y PATRIMONIO LIBRE
Conceptos
Crédito asegurados no vencido total Nota 1.
Crédito asegurados no vencido de pólizas individuales Nota 2.
Crédito asegurados no vencido de cartera de pólizas
Prima directa no ganada neta de descuento Nota 3.
Prima por cobrar no vencida no devengada de cartera de pólizas
Prima por cobrar no vencida no devengada de pólizas individuales
Prima por cobrar total no vencida no devengada representativa de reserva de riesgo en curso y patrimonio
M$
36.793.755
a
b
c=a-b
d
e = Mín (c,d)
f
g=e+f
36.793.755
43.344.424
36.793.755
36.793.755
47.2 CUADRO DE DETERMINACIÓN DE PRIMA NO DEVENGADA A COMPARAR CON CRÉDITO A ASEGURADOS
a) Alternativa N° 1
SEGUROS NO
REVOCABLES
1
1.806.155
Prima Directa no devengada 6.35.11.10 1
Descuentos de cesión no devengado total C.P.D. 2
Total a comparar con crédito otorgado 3 = 1 - 2
1.806.155
PÓLIZAS
CALCULADAS
INDIVIDUALMENTE
2
-
OTROS
RAMOS
3
42.076.540
538.271
41.538.269
TOTAL
4
43.882.695
538.271
43.344.424
OTROS
RAMOS
3
42.076.540
DESCUENTO
COLUMNA
OTROS
RAMOS POR
FACTOR P.D.
4
(*1)
TOTAL
5
43.882.695
C.P.D.: Cesiones provenientes de prima directa
b) Alternativa N° 2
Prima Directa no devengada 6.35.11.10 1
Descuentos de cesión no devengado total
C.P.D. 2
Total a comparar con crédito otorgado 3 = 1 - 2
SEGUROS NO
REVOCABLES
1
1.806.155
PÓLIZAS
CALCULADAS
INDIVIDUALMENTE
2
-
538.271
-
41.538.269
(*2)
538.271
43.344.424
47.3 CUADRO PRIMA POR COBRAR REASEGURADOS
La Compañía no presenta primas por cobrar a reasegurados a la fecha de los Estados Financieros
ENTIDAD
CEDENTE
Prima
aceptada no
devengada
(miles de $)
a
Prima
Descuento de aceptada no
aceptación
devengada
no
neta de
devengado
descuento
(miles de $)
(miles de $)
b
c =a - b
Prima por
cobrar no
vencida
(miles de $)
d
Prima por
Prima por
cobrar no
Prima por
cobrar
vencida
cobrar no
vencida no
representativa
vencida
provisionada
de reserva
representativa
representativa de riesgo en
de reserva de
de pat. Libre
curso
siniestros
(miles de $)
(miles de $)
(miles de $)
e
e = Mín (c,d)
g=e+f
TOTAL
47.4 CUADRO DETERMINACIÓN DE CREDITO DEVENGADO Y NO DEVENGADO POR POLIZAS INDIVIDUALES
IDENTIFICACIÓN DE LA
POLIZA
ASEGURADO
1
N°POLIZA
2
VIGENCIA
DESDE
3
HASTA
4
MONEDA
5
PRIMA
DIRECTA NO
DEVENGADA
6
TOTAL
CREDITO ASEGURADOS
VENCIDO
7
NO VENCIDO
8
(*)
CREDITO
ASEGURADO
NO
VENCIDO NO
DEVENGADO
9 (Mín(6,8)
(*)
71
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 48 SOLVENCIA
48.1 CUMPLIMIENTO REGIMEN DE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO
Obligación de invertir las Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo.
Reservas Técnicas
Patrimonio de Riesgo.
Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo.
Superávit (Déficit) de Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo.
60.243.366
48.449.855
11.793.511
69.036.861
8.793.495
Patrimonio Neto
Patrimonio Contable
Activo no efectivo (-)
ENDEUDAMIENTO
Total
Financiero
16.980.827
19.111.595
2.130.768
3,47
0,62
48.2 Obligación de Invertir
Total Reserva Seguros Previsionales
Reserva de Rentas Vitalicias
5.21.31.21 Reserva de Rentas Vitalicias
5.14.22.10 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Vitalicias
Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia
5.21.31.22 Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia
5.14.22.20 Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia
Total Reservas Seguros No Previsionales
Reserva de Riesgo en Curso
5.21.31.10 Reserva de Riesgo en Curso
5.14.21.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Riesgo en Curso
Reserva Matemática
5.21.31.30 Reserva Matemática
5.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática
5.21.31.40 Reserva Valor del Fondo
Reserva de Rentas Privadas
5.21.31.50 Reserva de Rentas Privadas
5.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Privadas
Reserva de Siniestros
5.21.31.60 Reserva de Siniestros
5.21.32.32 Siniestros por Pagar por Operaciones de Coaseguro
5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros
Reserva Catastrófica de Terremoto
5.21.31.70 Reserva Catastrófica de Terremoto
Total Reservas Adicionales
Reserva de Insuficiencia de Primas
5.21.31.80 Reserva de Insuficiencia de Primas
5.14.27.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas
Otras Reservas Técnicas
5.21.31.90 Otras Reservas Técnicas
5.14.28.00 Participación del Reaseguro en Otras Reservas Técnicas
Primas por Pagar
5.21.32.20 Deudas por Operaciones de Reaseguro
5.21.32.31 Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro
44.688.011
32.367.741
34.931.693
2.563.952
12.179.310
17.774.836
5.595.526
140.960
140.960
847.590
847.590
1.209.213
361.623
2.914.254
2.504.591
409.663
TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR RESERVAS TECNICAS
Patrimonio de Riesgo
Margen de Solvencia
Patrimonio de Endeudamiento
((PE+PI)/5) Cías Seg. Generales ((PE+PI-RVF)/20)+(RVF/140) Cías Seg.Vida
Pasivo Exigible + Pasivo Indirecto - Reservas Técnicas
Patrimonio Mínimo UF 90.000 ( UF 120.000 Si es Reaseguradora)
TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR (RESERVAS TÉCNICAS + PATRIMONIO DE RIESGO)
72
48.449.855
11.793.511
11.485.309
11.793.511
11.793.511
10.517.700
2.306.618
60.243.366
Primas por Pagar
(Sólo seguros generales)
1.1
Deudores por Reaseguro
1.1.1
Primas por Pagar Reaseguradores
1.1.2
Primas por Pagar Coaseguro
1.1.3
Otras
1.2
PCNG - DCNG
Prima Cedida No Ganada (PCNG)
Descuento de Cesión No Ganado (DCNG)
1.3
RRC P.P
1.4
RS PP
2,914,254
2,504,591
409,663
0
3,940,420
4,478,691
538,271
2,914,254
-
Se entiende como pasivo exigible al “TOTAL PASIVO”, cuenta 5.21.00.00 menos la cuenta 5.14.20.00 “Participación del reaseguro en las Reservas
Técnicas”, del Estado de Situación Financiera.
48.3 ACTIVOS NO EFECTIVOS
Activo No Efectivo
Existencias materiales y útiles en bodega
Reconocimiento aporte bomberos
Intangible distinto a goodwill
Otros
TOTAL INVERSIONES NO EFECTIVAS
Otros
Municipalidad Providencia
Anticipo campañas
Otros
Cuenta
del Estado
Financiero
5.15.34.00
5.15.35.00
5,15,12,00
5.15.34.00
Activo Inicial
M$
43.228
21.232
2.764.029
16.848
Fecha Inicial
-
Saldo Activo
M$
47.341
17.076
1.869.701
196.650
2.130.768
Amortización
Plazo de
del Período Amortización
M$
(meses)
4.113
(4.156)
(894.328)
60
179.802
-
Monto
5.583
173.287
17.780
196.650
73
MEMORIA ANUAL 2015
Compañía de Seguros Generales
CONSORCIO NACIONAL DE SEGUROS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
48.4 INVENTARIO DE INVERSIONES
ACTIVOS
a) Instrumentos emitidos por el Estado o Banco Central
b) Depósitos a Plazo o Titulos representativos de captaciones emitidos
por Bancos e Instituciones Financieras
b.1 Depósitos y otros
b.2 Bonos bancarios
c) Letras de Crédito emitidas por Bancos e Instituciones Financieras
d) Bonos, Pagarés y Debentures emitidos por Empresas Publicas o
Privadas.
dd) Cuotas de Fondos de Inversión.
dd.1 Mobiliarios
dd.2 Inmobiliarios
dd.3 Capital de riesgo
e) Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas Admitidas
ee) Acciones de Sociedades Anónimas Inmobiliarias
f) Crédito a asegurados por prima no vencida y no devengada (1er
Grupo)
g) Siniestros por cobrar a reaseguradores (por siniestros) pagados a
asegurados no vencido.
h) Bienes Raíces.
h.1 Bienes raíces no habitacionales para uso propio o de renta
h.2 Bienes raíces no habitacionales entregados en leasing
h.3 Bienes raíces ubanos habitacionales para uso propio o de renta
h.4 Bienes raíces ubanos habitacionales entregados en leasing
i) Crédito no vencido Seguro de Invalidez y Sobrevivencia D.L. Nº 3.500 y
crédito por Saldo Cuenta Individual (2do.Grupo).
ii) Avance a tenedores de pólizas de seguros de vida (2do.Grupo.)
j) Activos Internacionales.
k) Crédito a cedentes por prima no vencida y no devengada (1er. Grupo)
l) Credito a cedentes por prima no vencida devengada (1er. Grupo)
m) Derivados
n) Mutuos Hipotecarios Endosables
ñ) Bancos
o) Fondos Mutuos Nacionales
p) Otras Inversiones Financieras
q) Crédito de Consumo
r) Otras inversiones representativas según DL N° 1092 (sólo
Mutualidades)
s) Caja
t) Muebles para su propio uso.
u) Inversiones depositadas bajo el N°7 del DLF N°251
u.1) AFR
u.2) Fondos de Inversión Privados Nacionales
u.3) Fondos de Inversión Privados Extranjeros
u.4) Otras Inversiones depositadas
v) Otros
TOTAL
74
Inversiones Inversiones
que
que
Inv.No
Inv.
respaldan respaldan
Superavit
Represent. Represent.
Reserva
Patrimonio
de
SALDO ESF De R.T.y P.R De R.T.y P.R.
Técnica
de Riesgo Inversiones
1.182.492
1.182.492
1.130.001
52.491
4.632.430
-
4.632.430
702.093
-
3.930.337
4.632.430
4.381
702.093
4.381
-
-
4.632.430
4.381
-
3.930.337
-
20.585.940
-
20.585.940
3.981.762
11.793.511
4.810.667
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
37.598.132
804.377
36.793.755
36.793.755
-
-
1.523.074
-
1.523.074
1.523.074
-
-
1.930.664
1.930.664
-
1.930.664
1.930.664
1.930.664
1.930.664
-
-
-
-
-
-
-
-
963.757
(89.117)
1.690.146
1
-
180.662
-
783.095
(89.117)
1.690.146
1
-
783.095
(89.117)
1.690.146
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.867
158.043
-
3.867
158.043
-
-
-
-
-
8.068
70.191.878
8.068
1.155.017
69.036.861
48.449.855
11.793.511
8.793.495