Nota 25.2.7 - Reservas de Insuficiencia de Primas

Nota 25.2.7 - Reservas de Insuficiencia de Primas
I.- Características del Modelo de cálculo:
El modelo de cálculo empleado para el Test de Suficiencia de Primas es el descrito en la NCG N° 306 que se basa en el concepto de
“Combined Ratio”.
El análisis del test se hará en dos grupos los cuales se agruparan en ramos FECU. El primer grupo considerará todos los ramos de seguros
individuales excluyendo el ramo 105 de Rentas Privadas y Otras Rentas. El segundo grupo considerará todos los Seguros Colectivos
Tradicionales y Seguros Banca Seguros y Retail.
El período de información a utilizar en el test para las dos agrupaciones de ramos será anual al cierre de cada estado financiero.
II.- Hipótesis empleadas:
Para los siguientes ítems:








Reaseguro No Proporcional
Seguro Directo Agentes
Comisiones Seguro Directo Corredores
Comisiones Reaseguro Aceptado
Gastos Médicos
Costo de Administración
Egresos
Ingresos
Se utiliza el supuesto que:
La proporción del Monto de cada ítem que corresponde a seguros con cálculo de reserva de riesgo en curso respecto del monto total del íem, es
idéntica a la proporción de la Prima Directa de Seguros de Reserva de Riesgo en Curso respecto de la Prima Directa Total.
III.- Cálculo de Ratios para TSP
Para el cálculo de TSP en cualquiera de los dos grupo se calculan los siguientes ratios:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Siniestralidad
Ratio de gastos
Combined ratio
Rentabilidad
Insuficiencia
Reserva por Insuficiencia de Primas
1.- Siniestralidad (S)
Donde:
UPN = Última pérdida neta por siniestros ocurridos en el período
Este valor se obtiene de la suma de los siguientes conceptos:
a)
Siniestros Liquidados en el período


Siniestros Liquidados
Costo de liquidación de los siniestros pagados
b) Reserva de siniestros pendientes





Esta reserva de siniestros se compone de los siguientes conceptos
Reserva de Siniestros Liquidados y No Pagados
Reserva por Siniestros en proceso de Liquidación
Reserva liquidados y controvertidos por el asegurado
Costos de liquidación de los siniestros pendientes
c) Reserva por Siniestros Ocurridos y No Reportados
PRN = Prima Retenida Neta de anulaciones e incobrabilidad
La prima retenida neta de anulaciones e incobrabilidad se obtiene de la suma de los siguientes conceptos:
a)
b)
c)
d)
Prima Retenida Neta
Incobrabilidad de los seguros
Ajuste reserva de riesgos en curso
Reaseguro No Proporcional
CAC = Costos de adquisición computables
Los costos de adquisición computables se obtienen de la suma de los siguientes
a)
b)
c)
d)
conceptos:
Seguro Directo Agentes
Comisiones Seguro Directo Corredores
Comisiones Reaseguro Aceptado
Gastos Médicos
2.- Ratio de gastos (RG)
Donde:
GE= Gastos de explotación
Los gastos de explotación se obtienen de los siguientes conceptos:
a)
b)
Costos de administración
Egresos
GCR= Gastos a cargo de reaseguradores
Los gastos de explotación se obtienen de los siguientes conceptos
a)
b)
Comisiones de reaseguro cedido
Ingresos
Donde:
PRN = Prima retenida neta de anulaciones e incobrabilidad
CAC = Costos de adquisición computables
3.- Combined Ratio (CR)
Donde:
RG = Ratio de gastos
S = Siniestralidad
4.-Rentabilidad (R)
Donde:
TI = Tasa esperada inversiones. Se fija en 3% que corresponde a un interés máximo real anual fijado por SVS.
PRN = Prima retenida neta de anulaciones e incobrabilidad
CAC = Costos de adquisición computables
1.
Reserva medias (RM)
Donde:
RS: Reserva de siniestros neta de reaseguro
RRC = Reserva de Riesgo en Curso Neta de Reaseguro
5.- Insuficiencia (I)
Donde:
CR = Combined Ratio
R = Rentabilidad
6.- Reserva de Insuficiencia de Primas (RIP)
Donde:
I = Insuficiencia
RRC = Reserva riesgo en curso
IV.- Resultado del TSP
Seguros
Valor TSP (M$)
seguros individuales excluyendo el ramo 105 de Rentas Privadas y Otras
Rentas
0
Seguros Colectivos Tradicionales y Seguros Banca Seguros y Retail
0