CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS CON BASE

CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS CON BASE EN EL ARTÍCULO 57
DEL DECRETO 2649/93
Señores
Asamblea General
ASOCIACION ICOM COLOMBIA
Ciudad
Estimados señores:
Por medio de la presente certificamos: el Representante legal y Contador
General de la Asociación ICOM Colombia que hemos preparado los Estados
Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de
Cambios en el Patrimonio, Flujo de Caja y Cambio en la situación financiera a
Diciembre 31 de 2011, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Decreto 1406/99 y el
Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un
todo indivisible con estos.
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados
uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan
razonablemente la Situación Financiera de la Empresa al 31 de Diciembre de
2011; así como los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el
Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera, los correspondientes a sus
Flujos de Efectivo.
Dado en Bogotá a los 26 días del mes de marzo del año 2012
Cordialmente,
ELVIRA PINZON MENDEZ
Representante Legal
ASOCIACION ICOM Colombia
ANCIZAR PIÑEROS BARRETO
Contador
T.P. 55693-T
6
REVISORIA FISCAL ASOCIACION ICOM COLOMBIA
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Bogotá D.C. marzo 26 de 2012
Señores
ASAMBLEA GENERAL ASOCIACION ICOM COLOMBIA
Ciudad
Respetados señores:
Para conocimiento de todos los socios, me permito rendir el informe como Revisor
Fiscal, de la ASOCIACION ICOM COLOMBIA, reglamentado por el Código de
Comercio, según la Ley 222 de 1995, la Ley 43 de 1990, los Estatutos de esta
asociación, vigentes y las demás normas que regulan el ejercicio de la Profesión
del Contador Público y en especial las funciones del Revisor Fiscal, de acuerdo
con el sistema legal aplicable en Colombia y con las reglamentaciones que
proceden de las actividades técnicas de la Interventoria de Cuentas, dentro de su
respectiva Auditoría realizada, así:
Que he auditado los Estados Financieros de la ASOCIACION ICOM COLOMBIA,
al 31 de diciembre de 2011 y 2010, integrados por el BALANCE GENERAL
COMPARATIVO, EL ESTADO D E RESULTADOS, por los años terminados en
las citadas fechas y sus notas, políticas contables y financieras, más
significativas que forman parte de dichos estados financieros.
Es importante señalar que la Administración de la Asociación, es responsable de
la preparación y la adecuada presentación de los estados financieros, de acuerdo
con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta
responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener los procedimientos, el
Sistema de Control Interno relevante en la Asociación que forma parte para la
preparación y presentación de los mismos estados financieros, para que estén
libres de errores de importancia relativa, seleccionando y aplicando políticas
contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables de
acuerdo con las circunstancias.
De tal forma que mí responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados
Financieros, con base en las auditorias desarrolladas por el suscrito, para lo cual
obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de Revisoría
Fiscal y llevé a cabo mí trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente
aceptadas en Colombia.
Una auditoría incluye la realización de procedimientos para obtener evidencia de
auditoría selectiva, sobre los montos y revelaciones en los estados financieros,
dichas normas requieren que se planifiquen y practiquen para obtener seguridad
razonable sobre si los estados financieros están libres de representación errónea
de importancia relativa.
Estos procedimientos seleccionados se hacen acorde con las técnicas y a juicio
del Revisor Fiscal, incluyendo la evaluación del Sistema de Control Interno, del
Riesgo de los procedimientos correspondientes.
En dicho proceso de evaluación del Riesgo, se consideró los controles internos
relevantes para preparar y presentar adecuadamente los estados financieros, para
posteriormente diseñar las pruebas y comprobaciones de auditoría que fueran
adecuados en las circunstancias, esta auditoría también incluyó la evaluación del
uso apropiado de las políticas contables y la razonabilidad de las estimaciones
contables realizadas por la administración, así como la presentación completa de
los estados financieros.
Es de señalar que estas auditorías incluyeron el examen, sobre una base
selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y las notas informativas en los
estados financieros.
Esta auditoría también incluyó la evaluación de los principios o normas de
contabilidad utilizados por la administración, y la evaluación de las revelaciones
acerca de las situaciones que así lo requerían, así como el informe de Gestión de
la Administración, por tal razón considero que la auditoria aplicada por esta
Revisoría Fiscal, ha concluido en proporcionar este informe sobre la base
razonable, para expresar su DICTAMEN en los siguientes términos:
Que los estados financieros de los años antes mencionados, fueron fielmente
tomados de los libros de contabilidad, presentan razonablemente y en forma
fidedigna, la situación financiera de la Asociación al 31 de Diciembre de los años
2010 y 2011, los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio, los
cambios en el efectivo, los cambios en su situación financiera y las Notas
explicativas a los mismos estados, los cuales forman parte integral de estos
estados, por los años terminados en dichas fechas, de conformidad con normas y
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia .
Por lo expuesto, en mi opinión, los citados Estados Financieros son razonables,
por lo cual recomiendo a la Asamblea General su aprobación.
Además, informo que, con base en las pruebas realizadas, a la ASOCIACION
ICOM COLOMBIA, se cumplen los siguientes aspectos:
Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a las técnicas
vigentes.
Las operaciones registradas en los libros oficiales y las Actos de los
administradores de la ASOCIACION ICOM COLOMBIA, se ajustan a las
disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y decisiones de la
Asamblea General y del Consejo de Administración.
La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de Actas y
registro de la Asociación, en su caso, se llevan y se conservan debidamente.
Que la ASOCIACION ICOM COLOMBIA cuenta con un adecuado sistema de
Control Interno.
Que cumple con los requisitos legales en cuanto a aportes laborales y sociales
de su personal, así como cuenta con las licencias de sus programas y equipos
de computación.
Cordialmente,
LUÍS CARLOS BELTRÁN PARDO
C.C. No. 17130690 de Bogotá
REVISOR FISCAL
Matrícula CP No. 803 – T
ASOCIACION ICOM COLOMBIA
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
DE LOS AÑOS 2011 Y 2.010
ACTIVO
DISPONIBLE (Nota No. 4)
Caja
Bancos
TOTAL DISPONIBLE
DEUDORES (Nota No. 5)
Cuotas de Sostenimiento
Anticipos y Avances a contratistas
Anticipos de Impuestos y Contribuciones
Provisiones
TOTAL DEUDORES
2011
VARIACION
12.665.796,84
12.665.796,84
5.435.267,00
22.214.783,00
27.650.050,00
1.002.002,00
41.490,00
1.043.492,00
202.002,00
41.490,00
243.492,00
DIFERIDOS (Nota No. 6)
CARGOS DIFERIDOS
TOTAL DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS
2010
-
-
(5.435.267)
(9.548.986)
(14.984.253)
800.000
800.000,00
-
13.709.288,84
27.893.542,00
(14.184.253)
567.415,00
55.800,00
24.094,00
8.000,00
655.309,00
333.841,00
560.680,00
16.862,00
911.383,00
(333.841)
6.735
55.800
7.232
8.000
(256.074)
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS (Nota No. 8)
ICOM PARIS
2.414.587,51
9.623.034,00
TOTAL INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
2.414.587,51
9.623.034,00
(7.208.446)
(7.208.446)
TOTAL OTROS PASIVOS
2.414.587,51
9.623.034,00
(7.208.446)
TOTAL PASIVO
3.069.896,51
10.534.417,00
(7.464.520)
CAPITAL (Nota No. 9)
Aportes
17.238.974,00
17.238.974,00
RESULTADO DEL EJERCICIO (Nota No. 10)
Excedente del Ejercicio
Deficit del Ejercicio
(6.719.732,81)
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (Nota No. 11)
Excedentes Acumulados
Deficits Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
3.016.688,00
(2.896.537,00)
10.639.392,19
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR (Nota No. 6- 7)
Honorarios
Servicios
Retención en la Fuente
Impuesto de Industria y Comercio Retenido
Impuesto Ind. y Cio Vigencia Fiscal
TOTAL CUENTA POR PAGAR
PATRIMONIO
3.016.688,00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
13.709.288,70
Las Notas del No. 1 al No. 15 forman parte integral de los Estados Financieros
ELVIRA PINZON MENDEZ
Representante Legal
Página 1
(3.016.688)
(6.719.733)
(2.896.537,00)
17.359.125,00
3.016.688
(6.719.733)
27.893.542,00
(14.184.253)
LUIS CARLOS BELTRAN PARDO
Revisor Fiscal
T.P.No. 803-T
ANCIZAR PIÑEROS BARRETO
Contador
T.P. No 55693-T
-
ASOCIACION ICOM COLOMBIA
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
DE LOS AÑOS 2.011 Y 2010
2011
2010
VARIACION
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES (Nota No. 12)
INGRESOS RECIBIDOS
Cuotas de Sostenimiento
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS NO OPERACIONALES (Nota No. 13)
Ingresos Financieros
Recuperaciones
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS
14.187.575
14.187.575
21.310.621
21.310.621
(7.123.046)
(7.123.046)
15.444
100.442
15.444
100.442
(84.998)
(84.998)
14.203.019
21.411.063
(7.208.044)
2.040.000
2.940.000
311.281
7.578.100
289.450
2.071.650
3.636.200
1.835.100
20.701.781
1.800.000
2.700.000
422.837
6.323.584
113.700
450.000
240.000
240.000
(111.556)
1.254.516
175.750
1.621.650
1.603.670
13.413.791
231.430
7.287.990
4.864.878
4.864.878
(4.864.878)
(4.864.878)
EGRESOS
GASTOS OPERACIONALES (Nota No. 14)
Gastos de Personal
Honorarios Revisoria Fiscal
Honorarios Contabilidad
Impuestos
Seguros
Asistencia Técnica
Gastos Legales
Gastos de viaje
Gastos de Asamblea y Juntas
Gastos Diversos
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTOS SEMINARIO
Seminario
TOTAL COSTOS
-
GASTOS NO OPERACIONALES (Nota No. 15)
Gastos Financieros
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
TOTAL EGRESOS
220.970
220.970
115.706
115.706
105.264
105.264
20.922.751
18.394.375
2.528.376
3.016.688
(9.736.421)
Excedente Neto
(6.719.733)
Las Notas del No. 1 al No. 15 forman parte integral de los Estados Financieros
ELVIRA PINZON MENDEZ
Representante Legal
LUIS CARLOS BELTRAN PARDO
Revisor Fiscal
T.P.No. 803-T
ANCIZAR PIÑEROS BARRETO
Contador
T.P. No 55693-T
Página 4
ASOCIACION ICOM COLOMBIA
ASOCIACION ICOM COLOMBIA
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DEL 2.011
NOTA No. 1
I - Naturaleza Jurídica, Objeto Social y Objetivos
La Asociación ICOM Colombia tiene personería jurídica expedida por la
Cámara de Comercio de Bogotá, según inscripción No. S0034211 del 28 de
Abril de 2009.
NATURALEZA JURIDICA: ICOM COLOMBIA es una entidad de participación
Privada, sin ánimo de lucro, de interés público, constituida bajo las leyes
colombianas y regida por las normas pertinentes del derecho privado.
OBJETO SOCIAL: La Asociación tiene por objeto realizar en el ámbito
Colombiano la misión del ICOM, que es la organización internacional de los
museos y profesionales de museos dedicada a la tarea de conservar,
perennizar y transmitir a la sociedad el patrimonio mundial natural y cultural
presente y futuro, material e inmaterial.
La duración de la Asociación es por veinticuatro (24 años).
OBJETIVOS: La asociación tendrá los siguientes objetivos:
1) Promover la creación, el desarrollo y la gestión profesional de los
museos de todas las categorías.
2) Mejorar el conocimiento y el entendimiento de su naturaleza,
cometidos y funciones.
3) Organizar la cooperación y el intercambio entre los museos y los
miembros de las profesiones museisticas.
Divulgar el acervo de conocimientos relativos a la museología y otras
disciplinas relacionadas con los estudios museológicos, la gestión y/o las
actividades de los museos y contribuir a la mejora y desarrollo de esos
conocimientos
CALLE 36 No. 5 A 19, BARRIO LA MERCED Teléfono (57 1) 3 40 07 70
E. Mail : [email protected] - Bogotá D.C. – Colombia
3
ASOCIACION ICOM COLOMBIA
IIEstructura
Administración
y Funciones
de
los
órganos
de
Dirección
y
La Asociación está compuesta por los siguientes órganos:
Órganos de Dirección y Administración: La dirección y la administración de la
Asociación estarán a cargo de:
La Asamblea General de Miembros: Conformada por todos lo miembros
activos de la Asociación
La Junta Directiva.
El Presidente: Nombrado por la Junta Directiva.
Los demás que determine la Junta Directiva.
Órganos de Vigilancia: Las funciones de vigilancia dentro de la Asociación
las ejercerá el Revisor Fiscal. Este será designado por la Asamblea General
para periodos de un año prorrogables indefinidamente. La designación no
podrá recaer en personas que sean miembros de la Asociación y sus
servicios serán remunerados en la forma y cuantía que determine la
Asamblea General.
NOTA No. 2
POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de los
estados financieros, ICOM COLOMBIA está aplicando el marco conceptual
de la contabilidad en Colombia según lo establecido en el Decreto
Reglamentario 2649 de 1.993 que integra los principios de Contabilidad
generalmente aceptados en concordancia con la Ley 43 de 1.990, el Decreto
2650 de 1.993 y sus reglamentarios; las cuentas fueron codificadas según lo
estipula el Plan Único de Cuentas para Comerciantes (PUC). Así mismo las
normas y procedimientos establecidos en el Código de Comercio y el
Consejo Técnico de la Contaduría en materia de presentación y elaboración
de Estados Financieros y preparación de los documentos soporte.
La entidad utilizó los criterios y normas de evaluación de activos y pasivos,
en particular, las relacionadas con los Ajustes Integrales por Inflación y la
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E. Mail : [email protected] - Bogotá D.C. – Colombia
4
ASOCIACION ICOM COLOMBIA
constitución de
depreciaciones.
provisiones,
así
como
las
relacionadas
con
las
Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros y económicos
se aplico la base de la causación y de caja.
NOTA No. 3
EFECTOS Y
CONTABLE
CAMBIOS
SIGNIFICATIVOS
EN
LA
INFORMACION
.Aplicación de las normas de depreciación:
El método de aplicación de la depreciación es el de Línea Recta, que
consiste en determinar una alícuota periódica constante según su vida útil;
20 años para Construcciones y edificaciones, 5 años para equipos de
procesamiento electrónico de datos, 10 años para Muebles y Enseres,
Equipos de Oficina y equipos de telecomunicaciones, 3 años para Biblioteca
y 10 años para otros
NOTA No. 4 DISPONIBLE
Este rubro esta representado por un valor de $ 27.973.698.03 el cual está
especificado así:
CUENTA
CAJA
BANCOS
CUENTAS DE AHORRO
Banco de Bogotá Cta. 032306896,
Banco Davivienda Cta Da Mas No.
0086 0069368 6,
Banco Davivienda Cta Da Mas No.
0086 0069367 6
TOTAL
TOTAL
0,00
5.351.748.00
7.229.898.00
84.150.84
12.665.796.84
12.665.796.84
CALLE 36 No. 5 A 19, BARRIO LA MERCED Teléfono (57 1) 3 40 07 70
E. Mail : [email protected] - Bogotá D.C. – Colombia
5
ASOCIACION ICOM COLOMBIA
NOTA No. 5
DEUDORES
Este grupo está conformado por las cuentas clientes, Aportes por cobrar
(Cuentas por Cobrar a Socios), Anticipos y Avances por cobrar y Deudores
varios la cual asciende a un valor de $ 1.043.492.00 enumerados a
continuación:
CLIENTES
La cuenta clientes registra el valor adeudado a la Asociación por los clientes
así: 0
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
En cuentas por cobrar a socios se registra el valor de los aportes que
adeudan los miembros. Con un saldo de $0.
ANTICIPO Y AVANCES A CONTRATISTAS
La cuenta Anticipo a Contratistas corresponde a un saldo a favor de la
Asociación por valor de $ 1.002.002
Johanna Baquero Cantor
Lady Pinilla Rodriguez
Erika Morales Avila
José Antonio Navarrete
TOTAL ANTICIPO DE CONTRATISTAS
$ 97..512
$ 34.830
$69.660
$800.000
$1.002.002
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E. Mail : [email protected] - Bogotá D.C. – Colombia
6
ASOCIACION ICOM COLOMBIA
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
La cuenta Anticipo de impuestos y contribuciones corresponde un saldo a
favor de la Asociación y a cargo de la administración de impuestos
Nacionales y Distritales por valor de $ 41.490.00
IMPUESTO
VALOR
RETENCION IMPUESTO DE RENTA
RETENCION DE INDUSTRIA Y COMERCIO
$ 16.084.00
$25.406,00
TOTAL ANTICIPO DE IMPUESTOS
$ 41.490,00
NOTA No 6 CUENTAS POR PAGAR
Este grupo contiene las cuentas que representan pasivo para la Asociación
por concepto de:
Honorarios
Servicios
Retenciones en la Fuente
Retención Impuesto Industria y Comercio
Acreedores varios
TOTAL
NOTA No 7
$
$
$
$
$
$
0.00
567.415.00
55.800.00
24.094.00
0.00
647.309.00
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
Este grupo contiene la siguiente cuenta:
Impuesto de Industria y Comercio
Impuestos sobre las ventas por pagar
TOTAL
$
8.000.00
$
0.00
--------------------$
8.000.00
CALLE 36 No. 5 A 19, BARRIO LA MERCED Teléfono (57 1) 3 40 07 70
E. Mail : [email protected] - Bogotá D.C. – Colombia
7
ASOCIACION ICOM COLOMBIA
NOTA No 8
OTROS PASIVOS
Este grupo contiene los Depósitos Recibidos para Trasladar a ICOM Paris
de:
CONTRATO
DESCRIPCION
ICOM PARIS
TOTAL
VALOR
$2.414.587.51
$2.414.587.51
NOTA No 9
CAPITAL SOCIAL
Este grupo está representado por la cuenta Aportes sociales que registra el
valor de los aportes realizados por los miembros afiliados en el momento de
constituir la Asociación y que están estipulados en el Acta de Constitución.
De acuerdo a la Asamblea Extraordinaria del año 2010 el capital social de
ICOM es de $17.238.974.oo.
NOTA No 10
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Este grupo comprende el valor del Déficit de Enero 1 a Diciembre 31 de
2011 obtenido por la Asociación, cuyo monto es de $ 6.719.732.81
NOTA No 11
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Este grupo comprende el valor de los resultados de las últimas utilidades
compensando las pérdidas de los ejercicios anteriores acumulados. El saldo
neto de los resultados acumulados a 31 de Diciembre de 2011 es de
$ 120.151.oo.
CALLE 36 No. 5 A 19, BARRIO LA MERCED Teléfono (57 1) 3 40 07 70
E. Mail : [email protected] - Bogotá D.C. – Colombia
8
ASOCIACION ICOM COLOMBIA
NOTA No 12
INGRESOS OPERACIONALES
Los ingresos operacionales de la ASOCIACIÓN durante el año 2011
comprenden:
DETALLE
VALOR
Cuotas de sostenimiento correspondientes al 40%
de las cuotas de afiliación de todos los miembros
$14.187.575.oo
TOTAL
$14.187.575.oo
NOTA No 13
INGRESOS NO OPERACIONALES
Este grupo está compuesto por ingresos por rendimientos de cuentas de
ahorro, Reintegros. El saldo de ingresos no operacionales es de $15.443.68
NOTA No 14
GASTOS OPERACIONALES
El grupo de los Egresos, está representado por todas aquellas salidas de
dinero destinadas al desarrollo del objeto social de la Asociación y son:
$20.701.781
NOTA No 15
GASTOS NO OPERACIONALES
Corresponden a gastos no relacionados directamente con el desarrollo del
objeto social de la Asociación, es de $ 220.970.00.
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