panel sobre verificacion de creditos

GLOBAL JUDGES FORUM 2003
Commercial Enforcement and Insolvency Systems
THE WORLD BANK
PEPPERDINE UNIVERSITY SCHOOL OF LAW
MALIBU, CALIFORNIA
MAY 19-23, 2003
VERIFICACION DE CREDITOS
JUEZ EDUARDO MARIO FAVIER DUBOIS
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VERIFICACION DE CREDITOS (CLAIMS RESOLUTION ISSUES)
ARGENTINA
INFORME DEL
JUEZ EDUARDO MARIO FAVIER DUBOIS.
1.GENERALIDADES.
En el sistema argentino la verificación de los créditos se hace por un procedimiento que se inicia
en forma privada, ante el síndico, y culmina mediante una resolución judicial.
Todos los acreedores por causa o título anterior a la fecha de presentación en concurso
preventivo, o anterior a la fecha de declaración de la quiebra deben presentarse a pedir la
verificación de sus créditos (arts.32 y 200 de la ley 24.522 "LCQ").
No tienen la carga de presentarse a verificar los acreedores por expropiación, por relaciones de
familia y por accidentes de trabajo promovidos conforme con la ley especial en la materia.
2.PROCEDIMIENTO TEMPORÁNEO.
Es el procedimiento normal previsto por la ley.
Al abrir el concurso preventivo o decretar la quiebra el juez fija un plazo y el síndico debe
convocar a los acreedores denunciados por el deudor remitiéndoles una carta y, además, se
publican edictos en todas las jurisdicciones donde el deudor posee establecimientos (arts.27, 28 y
29 LCQ).
El trámite tiene varias etapas.
En primer lugar la presentación se hace en la oficina del síndico, por escrito, indicando el monto,
la causa y el privilegio. Deben agregarse los títulos justificativos y constituirse un domicilio a
todos los efectos legales.
El solicitante debe abonar un arancel de $ 50 que se suma al crédito, con imputación a los gastos
que demande la verificación y el saldo a honorarios. No pagan arancel los créditos de causa
laboral y los menores de $ 1.000.
En la segunda etapa el síndico debe realizar investigaciones sobre el crédito compulsando los
libros y documentos del deudor y, en cuanto corresponda, los del acreedor. Puede también pedir
al juez medidas para obtener todos los elementos de juicio necesarios. Agrega los pedidos de
verificación a los legajos presentados por el deudor en su oportunidad o abre nuevos legajos si se
trata de acreedores no denunciados (art.33 LCQ).
En la tercera etapa, durante los diez días siguientes a la solicitud de verificación, el deudor y los
acreedores que se hubieran insinuado pueden concurrir al domicilio del síndico a revisar los
legajos y a formular las impugnaciones y observaciones sobre las solicitudes presentadas (art.34
LCQ).
En una tercera etapa, veinte días después de vencido el plazo para las observaciones, el síndico
debe redactar un informe individual sobre cada solicitud de verificación, el que deberá presentar
al juzgado, con opinión fundada sobre la procedencia de la verificación del crédito y del
privilegio.
Finalmente, dentro de los diez días de presentados los informes individuales el juez decide sobre
las verificaciones en los siguientes términos:
a) Si el crédito o privilegio no fue observado y el juez lo estima procedente lo declarada
"verificado", lo que hace cosa juzgada salvo dolo.
b) Si el crédito o privilegio fue observado, el juez lo declara "admisible" o "inadmisible"
según su criterio. En este caso puede ser revisado dentro de los 20 días a pedido del
interesado. Si no se revisa en ese término también produce cosa juzgada salvo dolo.
Sin perjuicio de los recursos de revisión y de dolo, las resoluciones judiciales referidas son
definitivas a los fines del cómputo en la evaluación de las mayorías y base del acuerdo (art.36).
La acción de dolo caduca a los noventa días.
3.ACREEDORES LABORALES.
Ciertos créditos laborales no necesitan ser verificados mediante el procedimiento señalado sino
que tienen derecho al "pronto pago" con los fondos que sean resultado de la explotación en el
concurso preventivo.
Son abonados prioritariamente mediante un simple pedido del acreedor ante el juez unido a una
comprobación del síndico en cuanto a que surjan de la documentación legal y contable, que no se
encuentren controvertidos o que no existan dudas sobre su origen y legitimidad ni sospecha de
connivencia dolosa (art.16).
En la quiebra el "pronto pago" tiene lugar sobre los primeros fondos que se recauden o sobre el
producido de los bienes (art.183).
En todos los casos debe tratarse de créditos del trabajador por remuneraciones, indemnizaciones
por accidentes, sustitutivas del preaviso, integración del mes de despido y las previstas en los
arts.245 a 254 de la Ley de Contrato de Trabajo que gocen de privilegio general o especial.
4.ACREEDORES CON GARANTIAS REALES.
Las ejecuciones de garantías reales se suspenden, o no pueden iniciarse hasta tanto se haya
presentado el pedido de verificación respectivo. Una vez formalizado el pedido de verificación, y
aunque no se haya resuelto, la ejecución continúa en el juzgado de origen (art.21 inc.2 LCQ).
Cuando se trata de garantías "autoliquidables", o sea que admiten la ejecución privada (prenda
común, warrant, etc.), puede hacerse el remate extrajudicial pero el acreedor debe rendir cuentas
al concurso dentro de los veinte días de la subasta. El acreedor pierde el 1% del importe del
crédito por cada día de retardo si ha mediado intimación judicial. El remanente debe ser
depositado en el plazo que fije el juez (art.23 LCQ).
5. OTROS ACREEDORES CON JUICIO EN TRAMITE.
El juicio respectivo se suspende y es atraído al juzgado del concurso o quiebra (arts.21 y 132
LCQ). En caso de concurso preventivo el acreedor tiene la opción de presentarse a verificar ante
el síndico o de continuar el juicio en el juzgado del concurso siempre que no sea de ejecución
(arts.21 inc.1° LCQ). En caso de quiebra el juicio se suspende y el acreedor debe presentarse al
síndico sin opción de continuarlo.
6.ACREEDORES TARDIOS.
Los acreedores que no se presentaron al síndico dentro del plazo fijado por el juez, o en los casos
de quiebra decretada por frustración de un concurso preventivo, deben pedir la verificación de su
crédito directamente ante el juez mediante un "incidente" de verificación (art.56, 88 y 202 LCQ.)
sujeto a las reglas de demanda, contestación, prueba, sentencia y apelación (arts.280 a 287 LCQ).
7.DIFICULTADES EN LAS VERIFICACIONES.
El problema general de las verificaciones es el de las dificultades de conocer la "verdad material",
o sea si se trata de un crédito real o ficto, por la falta de tiempo, estructura, medios y
entrenamiento tanto de los síndicos como de los juzgados, así como por la falta de información
confiable, registros contables bien llevados y auditados, en el ámbito de los acreedores.
Entre las causas generales de este problema pueden mencionarse:
a) La inexistencia en Argentina de juzgados especializados en quiebras, salvo los casos aislados
de las Provincias de Córdoba, Mendoza y Chaco.
b) El inmenso crecimiento de la cantidad de procesos concursales frente a la falta de crecimiento
de las estructuras tribunalicias.
c) La desmotivación de los síndicos por rigideces de los sistemas arancelarios.
d) La falta de tramites y plazos distintos que atiendan a la diversidad de los deudores en
concurso o quiebra, ya que por los mismos trámites y en los mismos tiempos, deben
estudiarse las demandas de verificación de un puñado o de miles de acreedores.
e) Las distancias entre el domicilio de los acreedores y la sede del tribunal originadas en que las
sociedades pueden matricularse en jurisdicciones diversas a las de su lugar de funcionamiento
efectivo.
En particular el procedimiento presenta un déficit en materia de la garantía de defensa en juicio
(art.18 de la Constitución Nacional) ya que no está previsto que el acreedor a quien le impugnan
un crédito tenga a su vez la oportunidad de contestar la impugnación antes que el síndico opine o
que el juez resuelva (art.34 LCQ).
Tampoco existen sanciones para el deudor que omite denunciar a algunos acreedores lo que hace
que éstos no reciban la carta del síndico sino que deban anoticiarse del concurso o quiebra solo
por los edictos, los que no siempre son leídos con anticipación suficiente al plazo para presentarse
a verificar.
Otra dificultad importante se presenta cuando la verificación de funda en títulos de crédito,
básicamente en pagarés o en cheques.
En tales casos, hay en Capital Federal jurisprudencia "plenaria", o sea obligatoria (art.302 del
código procesal civil y comercial de la Nación), en el sentido de que el acreedor insinuante debe
"probar la causa" o sea la relación con el deudor que motivó el libramiento o la relación con el
tercero de quien recibió la cambial.
Dicha jurisprudencia busca evitar un concierto fraudulento entre el deudor y el acreedor,
destinado a crear un pasivo ficticio para lograr las mayorías, o un abuso del acreedor
pretendiendo cobrar una deuda cancelada o engrosada con intereses abusivos
Sin embargo su aplicación crea problemas ya que frente a la anterior verificación de acreedores
ficticios se pasó a una no verificación de acreedores verdaderos. Ello motivo una jurisprudencia
contraria que flexibilizó las exigencias de la “plenaria” pero conforme a pautas que varían de
tribunal a tribunal lo que crea cierta inseguridad por falta de previsibilidad sobre el modo que se
resolverá en cada caso.
Finalmente, la verificación de créditos bancarios presenta cuestiones no clarificadas en los casos
de cesiones de créditos en garantía, composición de los saldos de cuentas corrientes bancarias,
gastos e intereses aplicados.
8.SITUACION DE LOS ACREEDORES EXTRANJEROS.
Como regla, los acreedores de nacionalidad o domiciliados en el extranjero tienen el mismo trato
que los nacionales o domiciliados en el país.
Sin embargo, existen dos casos de diversidad de tratamiento.
El primero se refiere a los créditos “pagaderos en el exterior” en los cuales el acreedor deberá
justificar la existencia de “reciprocidad”, o sea que un acreedor con crédito pagadero en
Argentina podría ser verificado y cobrado en un concurso abierto en el extranjero en igualdad de
condiciones que los locales (art.4°, tercer párrafo, LCQ).
En cuanto a la prueba de la reciprocidad, en principio el derecho extranjero se prueba como un
hecho y debe presentarse un certificado auténtico de un abogado o escribano, con conocimientos
en la materia, relativo a la inexistencia de limitaciones en el país extranjero.
Sin perjuicio de ello, el juez puede de oficio investigar la existencia de la ley extranjera y
aplicarla al caso (art.377 del código procesal civil y comercial de la Nación).
El segundo caso de diverso tratamiento se presenta en la quiebra local cuando existe un concurso
abierto en el extranjero y el acreedor pertenece a dicho concurso, o sea que ha sido verificado en
el mismo o al menos se ha insinuado.
En dicho supuesto, tales acreedores solo pueden actuar en una quiebra decretada en el país sobre
el saldo, una vez satisfechos los demás créditos verificados en el país (art.4°, segundo párrafo,
LCQ).