resumen ejecutivo del informe ai-04/sg-2015 ai-03/ae

RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME
DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA
2015
AI-04/SG-2015 AI-03/AE-2014 CI (1S)
2015
Gobierno Autónomo
Municipal de Tarija
DIRECCION DE AUDITORIA
INTERNA
RESUMEN EJECUTIVO
DEL INFORME
AI-04/SG-2015 AI03/AE-2014 CI (1S)
Autor: Gobierno Autónomo Municipal de Tarija
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RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME
DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA
AI-04/SG-2015 AI-03/AE-2014 CI (1S)
2015
Resumen Ejecutivo
RESUMEN EJECUTIVO
DEL INFORME
AI-04/SG-2015 AI-03/AE-2014 CI (1S)
Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de la Ciudad de Tarija y la Provincia Cercado
Primer seguimiento a recomendaciones pendientes del Informe de Auditoría Interna Nº AI03/AE-2014 CI referente a la Auditoria Especial al Proceso de Contratación, Ejecución y
Recepción de la Obra “Construcción Kínder Eulogio Ruiz Barrio Defensores del Chaco” en la
Ciudad de Tarija. Correspondiente desde el 11 de Febrero del 2009 al 18 de Febrero 2011.
El Objeto del Examen es:
A toda la información y documentación que respalda la implantación de la recomendación,
presentada por los responsables que demuestre haberse corregido y/o subsanado la deficiencia
de control interno.
Objetivo del Examen está Constituido por:
Nuestro análisis está orientado a:
 Cumplir con lo que establece en las Normas Generales de Auditoria Gubernamental,
numeral 219 “Seguimiento”, para verificar oportunamente el cumplimiento de las
recomendaciones contenidas en el informe.
 Determinar si las recomendaciones contenidas en el informe de auditoría y aceptadas
por el Gobierno Autónomo Municipal, están siendo aplicadas adecuadamente.
 La evaluación estará de acuerdo a las atribuciones conferidas en las Normas para el
Ejercicio de la Auditoría Interna, 301 “Alcance de la auditoría interna”, numeral 03
incisos g) y 306 Comunicación de Resultados, numerales 08 al 11 de las Normas para
el Ejercicio de la Auditoría Interna – NAG. Aprobadas en Resolución Nº CGE/094/2012
del 27 de Agosto de 2012 por la Contraloría General del Estado.
 Determinar la implantación de las recomendaciones en cumplimiento a las acciones y
actividades expuestas en el formato 2 “Cronograma de Implantación de
Recomendaciones”, del informe de auditoría AI-03/AE-2014 CI.
 Establecer si los justificativos presentados por la falta de cumplimiento de las
recomendaciones son válidas y suficientes.
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DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA
AI-04/SG-2015 AI-03/AE-2014 CI (1S)
2015
Resultado:
Como resultado de la evaluación de implantación realizada a las cuatro (4) recomendaciones del
Informe Nº AI-03/AE-2014 CI se tiene que las cuatro (4) recomendaciones fueron cumplidas.
Recomendaciones Cumplidas

Minuta de Contrato sin Protocolización por parte del Notario de Gobierno.
(Recomendación Nº 3.1).

Proyecto que no cuenta con el Estudio de Evaluación de Impacto Ambiental y no se
encuentra Validado. (Recomendación Nº 3.2).

Inoportuna Renovación de la Boleta de Garantía y Boleta Adicional al Cumplimiento de
Contrato y Falta de Renovación de la Garantía de Correcta Inversión de Anticipo.
(Recomendación Nº 3.3).

Certificación de Ítems con cantidades en exceso a los expuestos a los en la planilla de
Cierre. (Recomendación Nº 4).
Tarija 24 de noviembre de 2.015
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