INFORME DE AUDITORIA INTERNA AI-03/AO-2015

INFORME DE AUDITORIA INTERNA
DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA
2015
AI-03/AO-2015
2015
Gobierno Autónomo
Municipal de Tarija
DIRECCION DE AUDITORIA
INTERNA
INFORME DE
AUDITORIA INTERNA
AI-03/AO-2015
Autor: Gobierno Autónomo Municipal de Tarija
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INFORME DE AUDITORIA INTERNA
DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA
AI-03/AO-2015
RESUMEN EJECUTIVO
2015
Resumen Ejecutivo
Informe de Auditoría Interna Nº AI-03/AO-2015, referente a la Auditoria Operacional “A la
eficacia y el cumplimiento de los objetivos establecidos en el Servicio de Aseo Urbano” del
Gobierno Autónomo Municipal de la Ciudad de Tarija y la Provincia Cercado correspondiente a
la gestión 2.014, auditoria ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual 2015 de la
Dirección de Auditoría Interna 2015.
Objetivos.
El objetivo principal de la auditoria operacional es expresar una opinión independiente sobre la
eficacia y el cumplimiento de los objetivos establecidos en el servicio de Aseo Urbano,
plasmados en el Programa Operativo Anual de la gestión 2014, además de los siguientes
objetivos específicos:

Verificar si los objetivos definidos por la Dirección de Aseo Urbano (actualmente Dirección
General de Aseo Urbano Municipal) incluidos en el Programa Operativo Anual POA 2014,
responden a la misión de la entidad y se encuentran alineados al Plan Estratégico
Institucional PEI y al Plan de Desarrollo Municipal PDM del Gobierno Autónomo Municipal
de Tarija.

Determinar si los objetivos de la Dirección de Aseo Urbano satisfacen las necesidades de
la población en cuanto a la calidad en el barrido y limpieza, recolección y transporte y
disposición final de residuos sólidos.
Objeto
El objeto del análisis es examinar la información y/o documentación generada por la Dirección
de Aseo Urbano correspondiente a la gestión 2014, como ser:
 Reglamento del Servicio de Aseo Urbano de la Ciudad de Tarija.
 Plan de Desarrollo Municipal (2.010 – 2.014).

Programa Operativo Anual del Gobierno Autónomo Municipal de Tarija (2.014) inicial y
sus reformulaciones.

Programa Operativo Anual de la Dirección de Aseo Urbano (2.014)

Documentación generada en las operaciones ejecutadas en cada una de las unidades
dependientes de esta dirección, la cual permitirá verificar el cumplimiento de los objetivos
de gestión establecidos en el Programa Operativo Anual.
Como resultado de la auditoria se identificaron las siguientes deficiencias de control interno,
habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas.
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Los resultados se exponen en las siguientes deficiencias:

Inadecuadas condiciones para la protección física de los activos consumibles
(Recomendación 3.1).

No se tienen definidos indicadores de eficacia para evaluar el cumplimiento de objetivos
de gestión (Recomendación 3.2).

Objetivo de gestión alcanzado parcialmente de acuerdo a lo previsto en el Programa
Operativo Anual (Recomendación 3.3).

Inexistencia de Manuales de Procedimientos (Recomendación 3.4).

Espacio físico utilizado para la Disposición final de residuos sólidos que no cumple con los
requisitos exigidos por las Normas Bolivianas (Recomendación 3.5).

Falta de implantación de actividades de control para la administración de los activos
consumibles. (Recomendación 3.6).
Respecto a las recomendaciones expuestas, se ha solicitado al Ejecutivo de la Entidad remitir el
formato 1 y 2 “Aceptación de Recomendaciones” y “Cronograma de Implantación de
Recomendación”.
Tarija, 06 de octubre de 2015
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