Instructivo Visibilización Costos

PROCESO: ADQUISICIONES
PROCEDIMIENTO: VIABILIZACIÓN DE ESTRUCTURA DE COSTOS DE
LOS SERVICIOS DE LA SDIS
INSTRUCTIVO: VIABILIZACIÓN ESTRUCTURA
DE COSTOS
Código: I-AD-CO-15
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1. Objetivo.
Identificar los diferentes parámetros y criterios que se deben tener en cuenta en la
viabilización de una estructura de costos para la adquisición de bienes y servicios
que requiere la Secretaría Distrital de Integración Social para cumplir su
misionalidad.
2. Glosario.
Contratación nueva: Corresponde a la adquisición de un bien o servicio que inicie
en un momento dado, para satisfacer una necesidad de la Entidad para cumplir
sus objetivos misionales, y no forme parte de una adición o modificación de un
contrato o convenio existente.
Adición de recursos en una estructura de costos: Corresponde a la decisión de
adicionar recursos económicos o en especie, a una estructura de costos
previamente avalada.
Servicio social:Es un instrumento de política social que se materializa en un
conjunto de acciones integrales de carácter prestacional, con talento humano,
recursos físicos, técnicos y financieros que contribuyen a la garantía de los
derechos y el mejoramiento de la calidad de vida de personas, familias y
comunidades en el territorio.1
Meta: Es la concreción de los resultados a través de su cuantificación en tiempo y
unidades2.
Ficha EBI: Es la ficha de estadística básica de inversión distrital (EBI-D). Es un
formato esquemático que contiene la información básica de un proyecto de
inversión.3
Localidad: Es la división administrativa genérica para cualquier núcleo de
población con identidad propia. El Distrito Capital – Bogotá se encuentra dividido
en 19 Localidades urbanas y una rural, las cuales están agrupadas en unidades de
planeamiento zonal (área urbana) y rural respectivamente4.
Costo Cupo: Es el valor económico correspondiente de un día o mes de atención
por participante. Su cálculo se hace con base a los costos fijos y variables
dependiendo del tiempo de atención del servicio y la cantidad de plazas (cupos)
por atender.
Anexo Técnico: Es un documento que contiene las especificaciones para realizar
la contratación del servicio social o del suministro de elementos para el desarrollo
de las actividades de la Secretaría Distrital de Integración Social. Este documento,
1
Fuente: SDIS, Criterios de identificación, priorización, restricciones por simultaneidad y egreso, para el acceso a los servicios sociales, 2015.
2
Fuente: DABS- CEAD. Gestión Pública y Administración Distrital, 2002 citado en SDIS, Procedimiento de formulación de proyectos de
inversión PCD- SG-FP-536 del proceso de direccionamiento estratégico, 2011.
3
Glosario y siglas de la Secretaría Distrital de Planeación - 2013
4
Fuente: SDIS, Procedimiento de creación o modificación de unidades operativas PCD-AO-CU-610 del proceso de gestión del conocimiento,
2014.
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debe contener todas y cada una de las características, la descripción, las
especificaciones y las cantidades de los bienes por adquirir o condiciones del
servicio por contratar. Es responsabilidad de la dependencia solicitante su
elaboración, de manera que de omitir cualquier condición o especificación
deseable posibilita el que se presenten ofertas con elementos diferentes a los
esperados que dificulten su análisis y evaluación.
Estudio de Sector: Consiste en hacer un análisis necesario para conocer el
sector relativo al objeto del proceso de contratación desde la perspectiva legal,
comercial financiera, organizacional, técnica y de análisis de riesgo5.
Compra Conjunta: Proceso de contratación de bienes y servicios en el que
participan varios Proyectos o dependencias, y que es liderado por una sola
dependencia.
Costo: Se considera costo el consumo de recursos (materias primas, mano de
obra, costos indirectos, etc.) que se requieren para desarrollar actividades
relacionadas con la producción de bienes o la prestación de servicios.
Concepto de Viabilidad Económica: Concepto expedido por la DADE en relación
a las estructuras de costos, basado en criterios técnicos y financieros. Puede ser
“viable” o “no viable”.
Concepto “viable”: Concepto favorable de las estructuras de costos, el cual será
determinado a partir del análisis y revisión técnica y financiera realizada por los
profesionales asignados por la SDES y por la DADE.
Cotización: Propuesta económica remitida por los Equipos Técnicoadministrativos de las dependencias, donde se indica la oferta detallada de bienes
y servicios a ser suministrados a la Entidad. La misma debe indicar de forma
descriptiva los componentes o requerimientos técnicos de los bienes y servicios
que pueden ser adquiridos, los precios unitarios antes de IVA, porcentaje o valor
de IVA y precio unitario total; así mismo debe contener los parámetros
establecidos por la normatividad vigente para una cotización
Devolución de Estructura: hace referencia a la acción en la que el equipo de
análisis de costos y presupuesto le devuelve al equipo técnico-administrativo de
cada proyecto, la estructura de costos con observaciones en razón a
incumplimiento de criterios técnicos, administrativos o financieros en coherencia
con el proceso a contratar. Para este caso, el equipo técnico-administrativo deberá
realizar los ajustes y seguir las recomendaciones formuladas.
Equipo Técnico - Administrativo: Talento Humano de las Subdirecciones
encargado de realizar la planeación de los servicios sociales o de los suministros
de bienes y servicios a contratar, por lo tanto los responsables de la generación
de las estructuras de costos.
Estructura de Costos: Tabla resumen que muestra los conceptos de gasto
involucrados en el servicio social o el suministro de elementos a ser contratado,
5Tomado de la página.http://www.colombiacompra.gov.co/es/manuales.
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indicando los valores unitarios y subtotales por concepto, así como los costos
totales por grupo y el gran total de los costos. Asimismo, clasifica el porcentaje de
aportes de la Secretaría Distrital de Integración Social y el de las Entidades con las
que se asocia. Es generada por la Matriz de Costos definida y aprobada por la
Dirección de Análisis y Diseño Estratégico y la Subdirección de Diseño, Evaluación
y Sistematización.
Grupo de costeo: Clasificación de los elementos de suministro que tienen
características y usos similares.
Matriz de Costos: Herramienta técnica y financiera desarrollada por la Dirección
de Análisis y Diseño Estratégico, que registra y calcula los costos de los servicios
sociales o de los suministros de elementos, a partir de criterios técnicos y
financieros. Se subdivide en dos tipos: la Matriz de Costos de Servicios Sociales y
la Matriz de Costos con Cotizaciones.
Precio de Referencia: Precio establecido para ser incorporado en los procesos de
contratación, calculado con la metodología establecida por la DADE.
Proceso de Suministro: Proceso de contratación de bienes y servicios que es
liderado y beneficia únicamente a un Proyecto o Área Responsable.
Proponente: Persona Natural o Jurídica con la capacidad física, tecnológica,
operativa y financiera de suministrar bienes o servicios a la SDIS y que remite una
cotización de mercado a la misma para incorporarse en los procesos contractuales
adelantados por ésta.
3. Desarrollo:
De acuerdo con el Decreto 607 de 2007 Artículo 15 literal a), la Subdirección de
Diseño, Evaluación y Sistematización tiene como función: Implementar las
políticas, estrategias, planes, programas y proyectos definidos por la Secretaría en
materia de programación, planeación, costeo, evaluación, seguimiento de
objetivos y metas de los proyectos y servicios operados por la Secretaría y
responsabilizarse de lo pertinente con las entidades adscritas.
De esta manera, se han establecido los criterios para la revisión, análisis y
viabilización de las estructuras de costos, de la siguiente manera:
1. Verificar qué tipo de solicitud es, es decir, si corresponde a:
a. Contratación nueva: En este caso se debe revisar el Estudio de
Sector, la estructura de costos y el anexo técnico, en donde se espera
congruencia de los valores, variables y conceptos de gasto entre los
documentos.
b. Modificación de variables: Se entiende como una estructura de costos
que contiene un ajuste de plazo, cobertura o de recursos, sobre una
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estructura de costos previamente aprobada. La razón de estos cambios
se debe a:
i.
ii.
iii.
iv.
La adición o modificación de un contrato o convenio existente.
La fusión de servicios, es decir, si el servicio no está cumpliendo con
la cobertura estimada (entre otros), se opta por el cierre del servicio
y agruparlo con uno ya existente.
Una reinversión de los recursos monetarios con los cuales inicio la
prestación del servicio social y que debido a diversas causas, no se
extinguieron en su totalidad; estos recursos que no fueron
ejecutados, permitirán ampliar el pazo de operación del servicio
social, sin incurrir en la adición de nuevos recursos económicos
para este fin.
La modificación de conceptos o rubros de gasto: Corresponde al
momento en que por solicitud de la SDIS y/o el Operador del
servicio, se requiere realizar algún ajuste en términos de los
elementos que contienen los conceptos, rubros de gasto o tiempo
de operación del servicio.
2. Verificar que el servicio apunte a alguna de las metas del proyecto de acuerdo
a la ficha EBI (ficha de estadística básica de inversión distrital) y al respectivo
documento de formulación. El objeto es verificar que los recursos económicos
sean destinados en la contratación de servicios que aporten al cumplimiento de
las metas establecidas en el Proyecto de Inversión y en el Plan de Desarrollo,
adicionalmente, permite al profesional de seguimiento a proyectos de la
Subdirección de Diseño Evaluación y Sistematización llevar un control sobre la
evolución y progreso presupuestal atado a la meta.
3. Verificar que la estructura de costos esté en elformato diseñado para tal fin,
donde se identifique que los componentes de la estructura estén acorde a los
conceptos de gasto y que su planeación corresponde a las directrices de la
Secretaria Distrital de Integración Social – SDIS.
Esto tiene como objeto el controlar que la estructura de costosesté realizada
con base al estándar del servicio, adicionalmente permite tener un control
sobre el incremento de precios de referencia. Así mismo, esta verificación
consolidará las necesidades planteadas en el anexo técnico y el Estudio de
Sector del proceso que se está analizando.
4. La solicitud de viabilización de la estructura de costos debe estar radicada en
la Subdirección de Diseño, Evaluación y Sistematización o en la Dirección de
Análisis y Diseño Estratégico.
5. Para dar inicio a la revisión y análisis, la Dirección o Subdirección que gerencia
un proyecto de inversión debe enviar vía correo electrónico los documentos
anexos (Estudios previos, anexo técnico, estudio de sector, cotizaciones,
fichas técnicas y otros) el mismo día de radicado el oficio de solicitud de aval
teniendo en cuenta el tiempo estimado por concepto de viabilidad generado
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por la SDES (de cinco (5) días hábiles) siempre y cuando no existan
observaciones con respecto a la estructura o algún documento soporte de ser
así el equipo de análisis de costos y presupuesto y el equipo de seguimiento a
proyecto realizará las observaciones pertinentes vía correo electrónico para
dar cubrimiento por parte del equipo técnico administrativo quien contará con 3
días hábiles para corregir y enviar, a partir del momento en que se reciba
nuevamente en la SDES se tendrá un plazo de 2 días máximo para culminar la
revisión después de ajustes, esto de no presentarse un cambio total en la
estructura de costos.
6. Debe existir coherencia entre el objeto, alcance, anexo técnico y estructura de
costos (conceptos de gastos).
7. Es necesario precisar la pertinencia y la cantidad de los bienes, ítems o
servicios y sus respectivas cantidades requeridos en el marco del objeto
contractual y las necesidades del proyecto de inversión, determinando su
viabilidad o adquisición del mismo.
8. Se debe verificar el cabezote de firmas de la estructura de costos, de acuerdo
con los lineamientos establecidos, o la actualización que se realice y éste no
puede imprimirse en una hoja independiente de la misma estructura de costos.
Figura No. 1Bosquejo firmas de la estructura de costos.
Total Contratación Dotación- uniformes:
Cantidad
Valor:
Tiempo de Operación del Servicio (meses)
Diligenció:
Solicitó:
Equipo Técnico-Adminstrativo
Subdirector(a)
Revisó:
Revisó:
Profesional de seguimiento a proyecto ___
Profesional equipo de analisis de costos y presupuesto
Viabilizó:
Viabilizó:
Subdirector(a) de Diseño, Evaluación y Sistematización
Director(a) de Análisis y Diseño Estratégico
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Figura No.2 Estructura de costos con cotizaciones
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL
ESTRUCTURA DE COSTOS COMPRAS CONJUNTAS
Area Encargada:
Equipo Encargado:
Grupo de Costeo:
Fecha de Solicitud
ELEMENTO
Subdirección para la Familia
Equipo tecnico
Dotación- uniformes
11-jun-15
DESCRIPCION
DEPORTIVA UNIDAD, MATERIAL
PANTALONETA MICRO FIBRA – ANTIFLUIDO
6C
(NACIONAL), CARACTERÍSTICAS 2
TONOS, BORDADA Y FORRO EN
DEPORTIVA UNIDAD, MATERIAL
PANTALONETA MICRO FIBRA – ANTIFLUIDO
6D
(NACIONAL), CARACTERÍSTICAS 2
TONOS, BORDADA Y FORRO EN
DEPORTIVA UNIDAD, MATERIAL
PANTALONETA MICRO FIBRA – ANTIFLUIDO
6E
(NACIONAL), CARACTERÍSTICAS 2
TONOS, BORDADA Y FORRO EN
DEPORTIVA UNIDAD, MATERIAL
PANTALONETA MICRO FIBRA – ANTIFLUIDO
6F
(NACIONAL), CARACTERÍSTICAS 2
TONOS, BORDADA Y FORRO EN
DEPORTIVA UNIDAD, MATERIAL
PANTALONETA PAULISTA, CARACTERÍSTICAS FONDO
7A
VERDE, ENVIDADO TIPO ADIDAS
BLANCO EN TALLA S
DEPORTIVA UNIDAD, MATERIAL
PANTALONETA PAULISTA, CARACTERÍSTICAS FONDO
7B
VERDE, ENVIDADO TIPO ADIDAS
BLANCO EN TALLA M
V e rs ió n
F e c ha
1.0.4
09-jun-14
PRECIOS UNITARIOS (IVA INCLUIDO)
TOTAL
Precio
UNIDAD
Cotización
Cotización
Cotización
de
DE
Cotización
Cantida
3: PUBLIK
2:
4: JOHAN Referenc
Valor
MEDIDA 1: CREARE
d
JACKET'S
DOBOCOL
LTDA
ia
LTDA
Unidad
$
39.440 $
17.400 $
34.800 $
23.000 $ 28.900
4
$
115.600
Unidad
$
41.760 $
20.880 $
37.120 $
23.000 $ 27.000
2
$
54.000
unidad
$
37.120 $
17.400 $
23.200 $
19.000 $ 19.867
1
$
19.867
unidad
$
37.120 $
20.880 $
41.760 $
25.000 $ 31.060
1
$
31.060
unidad
$
39.440 $
20.880 $
34.800 $
15.000 $ 27.840
2
$
55.680
unidad
$
39.440 $
20.880 $
37.120 $
16.000 $ 32.480
2
$
64.960
Subtotal por
Proyecto
3.068
Total Contratación Dotación- uniformes:
Cantidad
$
Valor:
Tiempo de Operación del Servicio (meses)
$ 80.005.655
3.068
80.005.655
4
Diligenció:
Solicitó:
Aprobó:
Equipo Tecnico- Administrativo
Subdirector (a)
Director(a)
Revisó:
Revisó:
Profesional de seguimiento a proyecto ____
Profesional equipo de analisis de costos y presupuesto
Viabilizó:
Viabilizó:
Subdirector (a) de Diseño, Evaluación y Sistematización
Director (a) de Análisis y Diseño Estratégico
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9. Verificar la modalidad de contratación, de acuerdo al valor o monto de cada
estructura de costos y de acuerdo a los lineamientos establecidos por la
Subdirección de Contratación para cada una de las vigencias.
10. La estructura de costos debe responder y guardar coherencia con el Plan
Anual de Adquisiciones de cada proyecto de inversión frente a la programación
presupuestal de herramienta financiera y PREDIS.
11. Los tiempos de operación, cantidades y cobertura deben ser coherentes con el
presupuesto solicitado y cumpliendo los principios presupuestales de la
entidad, especialmente el de anualización.
12. La información registrada en la estructura de costos debe estar soportada y
justificada en el anexo técnico, estudio de sector y estudios previos.
13. La estructura de costos debe ser registrada en la matriz de costos por
cotizaciones, o aplicativo web, ya sea para la adquisición de un bien o un
servicio, si esta aplica. Se exceptúan procesos contractuales de algunos
Proyectos de Inversión que por sus características particulares, no podrán ser
modelados dentro de la Matriz de Costos, sin embargo sus modelos de costeo
deberán ser aprobados previamente por la SDES y la DADE.
14. Las estructuras de costos, de ser necesario, deben presentarse con máximo
dos decimales y se debe manejar la misma unidad de medida dentro de una
única estructura. Al utilizar la matriz de costos, esta redondea los valores.
15. Los cálculos presentados en cada estructura de costos deberán ser realizados
sin errores matemáticos y guardando relación con la cantidad, tiempo de
operación, número de participantes y frecuencias de uso o desgaste si es el
caso.
16. Los valores registrados en la estructura de costos deben estar soportados
mediante fuentes de información confiables y verídicas (Cotizaciones).
17. La existencia de mínimo tres (3) cotizaciones de los diversos proveedores del
mercado que suministren el bien requerido y con las características
específicas. En caso de presentarse variaciones significativas en el costo de
un mismo producto, aun teniendo la misma descripción, se deben revisar los
precios históricos o solicitar nuevas cotizaciones; esto con el fin de evitar
grandes variaciones o sesgos en el precio de referencia.
18. Utilización de cotizaciones teniendo en cuenta el membrete, nombre de la
empresa, Numero de Identificación Tributaria - NIT, la persona de contacto,
número telefónico, dirección, número de cotización, fecha de vencimiento,
valor con y sin IVA, costo total de la cotización y aclaraciones en caso de tener
elementos mixtos (unos con IVA y otros sin IVA)
19. Revisar la existencia de los proveedores y su objeto social en el RUESRegistro Único de Empresas Sociales, en caso de existir dudas del mismo.
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20. Tener en cuenta el gravamen de algunos bienes o servicios, ya que algunos
tienen IVA y otros no, de acuerdo con la expedición de la Ley 1607 del 26 de
diciembre de 2012 (Reforma Tributaria) y los cambios presentados en el
Impuesto al Valor Agregado (IVA) que tienen aplicación a partir del 01 de enero
de 2013.
Nota: En caso tal que una cotización involucre elementos con y sin IVA dentro
de la misma, el proponente debe justificar dicha variación.
21. La descripción de cada uno de los ítems establecidos en las diferentes
cotizaciones para la adquisición de bienes y servicios, deben plantearse
teniendo en cuenta las especificaciones técnicas, la unidad de medida y las
cantidades solicitadas por el área técnica de los proyectos de inversión.
22. Determinación del tipo de costos, ya sean directos o indirectos, fijos o variables
de acuerdo al lineamiento metodológico de costeo.
23. Los costos registrados en la estructura de costos, independientemente del
rubro o concepto. deben estar desagregados en el marco de los lineamientos
establecidos para la Entidad.
24. En caso de requerirse una adición a un proceso de adquisición, se debe
verificar que el contrato no este vencido, es decir, que sea posible realizar
dicha adición. Para identificar, es posible revisar la herramienta de contratación
y verificar la fecha del acta de inicio de cada contrato.
25. Es necesario comparar los costos actuales con los costos de adquisición
históricos, es decir, verificar la información y contratos generados con
anterioridad en el proyecto de inversión y la Entidad, con el fin de evaluar el
cambio de los precios a través del tiempo.
26. El presupuesto destinado a la contratación de personal debe guardar
coherencia con la tabla de honorarios emitida por la entidad para cada
vigencia.
27. Verificar que el estudio de sector seleccionado guarde coincidencia con el
objeto contractual y se ajuste desde la perspectiva legal, comercial, financiera,
organizacional, técnica y de análisis de riesgo al bien o servicio a adquirir.
28. Verificar que los gastos administrativos correspondan a los lineamientos
establecidos, o demás actualizaciones que se realicen. En ningún caso podrán
determinarse gastos administrativos para el pago de multas, tasas, impuestos
o contribuciones.
29. Cuando se construyan estructuras de costos que requieran de elementos o
servicios ya avalados consultar fuentes de información internas (compras
conjuntas, procesos viabilizados por la DADE anteriormente) y realizar
sabanas de costeo amarradas en el mismo archivo de Excel.
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30. Para el cálculo de rubros tales como gastos administrativos, reconocimiento al
predio, reconocimiento al desgaste tener en cuenta lineamientos establecidos
por la DADE.
31. Todo valor relacionado en la estructura de costos debe contar con un
documento soporte (cotización, contrapartida, propuesta,) cumpliendo con los
mismos parámetros establecidos para la cotización.
32. Para la adquisición de datos permitidos por la DADE se debe tener en cuenta
el lineamiento para identificación de fuentes de información para la adquisición
de bienes y servicios de la SDIS.
33. El presupuesto de reinversión debe responder a las necesidades de cada
proyecto, teniendo en cuenta el proceso inicial establecido.
34. El presupuesto destinado a la adición no debe superar el 50% del valor inicial
del contrato.
35. En caso de presentarse una adición que supere el monto establecido por ley
implica una modificación del contrato por tanto se deben realizar los cambios
pertinentes en el anexo técnico de tal forma que quede claro por qué el
aumento en valor, en tiempo, en elementos o en procedimientos.
36. De acuerdo a los principios de optimización de los recursos en la Entidad, no
deben adelantarse dos procesos paralelos para la misma adquisición de un
bien o servicio. En caso de ser así, debe adelantarse un solo proceso de
contratación, esto con el fin de evitar fraccionamientos.
37. Verificar que la solicitud de viabilización de una estructura de costos no sea
realizada dos o más veces bajo criterios diferentes. De ser así, se debe tener
en cuenta el último requerimiento y derogar u omitir el anterior proceso
mediante alcance al oficio radicado inicialmente.
38. Desagregar cada rubro o concepto de gasto del componente técnico
(Alimentos, elementos de aseo, dotación, etc.) para establecer e identificar qué
elementos o actividades se están presentando en la estructura de costos; ésta
desagregación debe realizarse en la estructura de costos y en el anexo
técnico.
39. Verificar leyes, normas o cualquier directriz que afecte o soporte los costos
establecidos en la estructura de costos (IVA, impuesto al consumo,
normograma, entre otros).
40. En materia de costeo por concepto de vigilancia se debe tener en cuenta que
en caso de generarse un ajuste en un contrato de una vigencia actual, se debe
establecer el porcentaje de ajuste de acuerdo con la reglamentación de cada
vigencia.
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41. En caso de realizar ajustes a un contrato en otra vigencia distinta a la que se
firma el contrato, se debe tener en cuenta los lineamientos del Índice de
Precios al Consumidor-IPC, el Índice de Precios de Alimentos –IPA y al
lineamiento de indicadores macroeconómicos de la SDIS emitido en cada
vigencia fiscal.
42. Es necesario verificar la información de los procesos de adquisiciones de las
estructuras de costos, en la página Colombia Compra Eficiente, en el marco
del Decreto 1510 de 2013, para revisar si existen procesos iguales o similares,
que deban orienten su desarrollo en la Entidad.
43. Verificar estados tributarios de acuerdo a las tasas o impuestos aplicados a la
adquisición de bienes y servicios, que en todo caso, no podrán tenerse en
cuenta en la estructura de costos.
44. Revisar que los componentes (administrativo, recurso humano, ambientes
adecuados y seguros, pedagógicos y nutricionales, entre otros) correspondan
a las necesidades de cada servicio en el marco de los Estándares de Calidad
de Servicio, cuando aplique.
45. Revisar que los rendimientos de los productos estén soportados en una fuente
de información o correspondan a la experiencia del profesional responsable, en
tal caso El proyecto de inversión debe estandarizar dichos rendimientos de
acuerdo a los productos y necesidades.
46. Verificar que en caso de no estar en el Plan de Adquisiciones, exista una
justificación adecuada del proyecto de inversión, explicando la pertinencia del
proceso e informando a las áreas encargadas para el ingreso a dicho Plan.
47. Verificar que la contratación no afecte negativamente
presupuestal, ni las metas de los proyectos de inversión.
la
ejecución
4. Observaciones:
La Matriz de Costos por Cotizaciones tiene como objetivo principal la
consolidación y presentación de las estructuras de costos en una herramienta o
aplicativo, con el objeto de contar con un Centro de Información estadístico único
de consulta para la SDIS. De esta forma, se llega a la producción de información
en condiciones de calidad y oportunidad que soporta la toma de decisiones en
relación a temas de planeación, contratación y financiación.
Las funciones de la Matriz de Costos por Cotizaciones son (entre otras):
a. Tener un instrumento o herramienta en el que se proyecte el presupuesto
necesario para la atención de la población a través de los servicios sociales.
b. Permitir la administración y control del costo de los servicios sociales, lo que
redundará en la efectividad para la construcción del anteproyecto de
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INSTRUCTIVO: VIABILIZACIÓN ESTRUCTURA
DE COSTOS
Código: I-AD-CO-15
Versión:1
Fecha:18 de junio de
2015
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presupuesto de cada uno de los proyectos de la Entidad, teniendo así el gasto
recurrente controlado y justificado.
c. Mejorar el proceso de ampliaciones de cobertura
acuerdo al presupuesto asignado.
para cada vigencia, de
d. Tener información de los costos incurridos por la contratación de los servicios
sociales a través de operadores externos.
e. Desarrollo de metodologías, lineamientos y herramientas que permitan dar
viabilidad económica a los proyectos, estándares y servicios que presta la
Secretaría Distrital de Integración Social.
f.
Evaluar financieramente las estructuras de costos de cada proyecto y servicio
social, proponer alternativas y nuevas metodologías presupuestales, minimizar
los riesgos asociados y aprovechar los recursos financieros de la Entidad para
alcanzar un mayor impacto en el Distrito Capital.
g. Desarrollar un modelo unificado de costos de los procesos contractuales y
servicios sociales, para su implementación en todos los proyectos y servicios
de la SDIS, mediante herramientas tecnológicas e informáticas que permitan
generar nuevas estructuras de costos y hacer seguimiento a las existentes.
h. Si la estructura de costos no cumple con los criterios anteriormente
mencionados, esta será devuelta al área o subdirección respectiva, para su
posterior corrección o complemento.
i.
Implementación de un sistema de costeo.
5. Administración del instructivo:
Dependencia emisora responsable de la actualización del instructivo, es la Subdirección
de Diseño, Evaluación y Sistematización – SDES
Elaboró
Revisó
Nombre
Francia Liliana Segura
Néstor Moreno Gutiérrez
Angélica María Sierra
Ricardo Augusto Vargas
Hernández
Diego Armando Fontalvo
Aprobó
Jaidy Baquero
García
Martha
Ligia
Prado
Hernández
Yolanda
Almonacid
Ramírez
Isabel
Eugenia Bel
alcázar
Peña
Carlos
Vladimir Cobo
Ramírez
Álvaro José
Consuegra
Cargo
Profesionales del equipo de
Análisis
de
costos
y
presupuesto de la SDES
Asesora de la
Dirección de
Análisis
y
Diseño
Estratégico
Subdirectora de
Diseño,
Evaluación
y
Sistematización
Subdirector
a
Administrati
va
y
Financiero
Subdirector
a
de
Contratació
n
Director
de
Análisis
y
Diseño
Estratégico
Director de Gestión
Corporativa (Líder del
Proceso
de
Adquisiciones)
Cra. 7 No. 32-16 Ciudadela San Martín Teléfono 327 97 97 www.integracionsocial.gov.co Información Línea 195
F-I-003
Arrieta