Resumen - Universidad de Buenos Aires

Universidad de Buenos Aires
Facultad de Ingeniería
72.99 – Trabajo Profesional de la Ingeniería
Industrial
Título
“Análisis de implementación de lavadero propio de bandejas plásticas y optimización de
logística inversa de las mismas”
Empresa: SanCor CUL
JTP:
Migliorino, Diego
Tutor:
Scian, Gastón
Integrantes:
Espina, Ezequiel
Padrón Nº: 87603
Panic, Fernando Daniel
Padrón Nº: 87203
Universidad de Buenos Aires – Facultad de Ingeniería
72.99 Trabajo Profesional de Ingeniería Industrial
SanCor Cooperativas Unidas Limitada
1. Introducción
Descripción de la Empresa
SanCor, una empresa láctea de la Argentina, es una cooperativa de clase mundial con 71 años de
trayectoria.
Los productos, presentes en todo el mundo, provienen de una de las zonas más productivas del
país. Esto, sumado a procesos industriales de avanzada, garantizan su calidad superior y la combinación
ideal entre sabor, salud y naturalidad.
La misión de la cooperativa, su razón de ser y eje de su filosofía empresaria es:
SanCor tiene como misión agregar valor a la leche.
Mientras que su visión es:
Ser la empresa láctea líder en Argentina, ayudando a mejorar la calidad de vida de los consumidores
a través de la alimentación, creciendo con proyección internacional.
Su estructura está constituida por 16 complejos industriales, cuya capacidad conjunta de
procesamiento es de 4 millones de litros de leche por jornada, además de 2 depósitos de maduración de
quesos y 1 planta de fraccionado de leche en polvo.
A través de 5 sucursales de ventas, 9 oficinas comerciales, 1 delegación de ventas y 1 centro de
distribución que abastecen a 270 distribuidores exclusivos y más de 140 clientes mayoristas
independientes, la cobertura nacional alcanza a 1.500 supermercados y 60.000 comercios minoristas.
El centro de distribución donde se desarrollará nuestro trabajo se encuentra
ubicado en Don Torcuato (Ruta Panamericana Km. 25,500), provincia de Buenos Aires.
•
•
En SanCor trabajan alrededor de 4300 empleados, de los cuales 300 son
operarios de este centro de distribución
La empresa factura alrededor de XXX M u$s al año. De los cuales XXX M u$s
se facturan en el Centro de Distribución Acceso Norte (CDAN).
Origen del trabajo:
En el CDAN se pueden distinguir cuatro sectores que en su conjunto llevan a cabo el sistema de
distribución:
• Reaprovisionamiento: se recibe la mercadería proveniente de las distintas plantas (Sunchales,
Córdoba, Chivilcoy, etc.).
• Almacenamiento: los productos son ingresados por medio de un sistema automatizado que les
asigna un lugar físico y lógico dentro de la cámara refrigerada.
• Devoluciones: se encarga de la recepción de mercadería proveniente de los clientes destinada a su
trituración, mercadería rechazada y las bandejas y pallets.
• Despacho: se toman los productos de la cámara refrigerada para confeccionar los pedidos de los
clientes.
Actualmente, las bandejas sucias luego de ser recepcionadas en devoluciones son transportadas,
para su posterior lavado, a las plantas -donde se cuenta con lavaderos propios- o llevadas a un lavadero de
un tercero, donde se cobran unos u$s 0,085 por bandeja lavada, adicionando a estos costos unos u$s 49,37
por cada viaje desde el CDAN al lavadero. Dicha operatoria (lavadero terciarizado) representa para la
empresa un costo anual del orden de las u$s 540.000. Esto disparó la necesidad de plantear un proyecto
para mejorar este proceso.
En adición, SanCor presenta déficit entre las bandejas devueltas y las enviadas, obligando a la
empresa a la compra de nuevas unidades para suplir esta falta y el crecimiento de producción. De este
modo, en el equipo se buscó generar propuestas para incentivar el retorno de bandejas al CDAN, de forma
de evitar –o disminuir- las pérdidas actuales que representan u$s 830.000 anuales aproximadamente.
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2. Estudio de Mercado
Mercado Intenacional de Lácteos
La producción de leche en los países desarrollados entre 1993 y 2020 crecerá 0,4% por año
pasando de 348 millones de toneladas a 371 millones. Por otra parte, la producción en los países en
desarrollo en el mismo período aumentará 2,7% anual, pasando de 164 millones de toneladas a 401
millones, mientras que la producción Per cápita aumentará de 39 Kg. a 63 Kg. El aumento de la producción
en Latinoamérica específicamente será de 2,0% anual.
Para el 2017 la producción de quesos aumentará 22,3%, Estados Unidos y la Comunidad Europea
serán responsables por 64% de ese crecimiento. El consumo entre 1993 y 2020 se espera que aumente
0,2% anual en países desarrollados y 3,3% anual en países en desarrollo.
Mercado Argentino de Lácteos
Más allá de algunas oscilaciones, la producción
primaria y la industrial exhibieron una tendencia creciente en
los últimos años. Las leches fluidas (53% respecto de las
toneladas totales elaboradas), los yogures (16%), los
quesos (15%) y las leches en polvo (7%) constituyen,
tradicionalmente, los principales productos lácteos
elaborados en nuestro país.
Consumo per Cápita Lácteos Producción Primaria
7% 9% Leches Fluidas
15% 53% 16% Yogures
Quesos
Leche en Polvo
Otros
Fuente: Ministerio de Agricultura, Ganadería y Pesca
300,0 Lts/Hab
228,5 225,7 196,5 201,9 202,0 182,2 178,3 184,6 190,0 188,1 150,0 Lts/Hab
0,0 Lts/Hab
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Fuente: Ministerio de Agricultura, Ganadería y Pesca
Argentina exhibe una larga tradición en el consumo
de productos lácteos y niveles de ingesta por habitante
comparables con los de países desarrollados. Como dato
de referencia puede citarse que en 2009, con un nivel anual
estimado en 202 litros Per capita -valor comparable con
Estados Unidos y Canadá-, el consumo nacional duplica al
promedio mundial, triplica al de los países en desarrollo y
equivale aproximadamente al 80% de la ingesta promedio
de las naciones desarrolladas.
Evoluciones y proyecciones
En nuestro análisis buscamos estimar la cantidad de bandejas que se requerirán en los próximos
años en el CDAN, para ellos se consideraron las tres familias más importantes en lo que a unidades
despachadas en el 2009 respecta:
• Quesos
• Leches Fluidas
(177.600.000 Lts)
• Yogures
(29.500.000 Kg)
(29.800.000 Lts)
Otros
18%
Yogures y Bio
10%
Leches Fluidas
62%
Quesos
10%
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Elegidas estas familias, se proyectan los consumos para los próximos 5 años de estas familias, lo
que permitirá obtener la cantidad necesaria de bandejas para estos años, ya que con los kilos futuros a
despachar, sabiendo cuantos kilos pesa cada unidad, y cuantas unidades se transportan por bandeja,
terminamos obteniendo la necesidad de bandejas.
De este modo, se realizaron proyecciones para cada familia a partir del recurso estadístico de la regresión
lineal múltiple, y luego comparando los resultados contra la tendencia del consumo per cápita de los últimos
años para verificar los resultados del estudio estadístico. A nivel nacional, para cada familia se obtuvo:
Consumos Nacionales 2003 - 2015
Datos
Millones Kg/Lt
2.000
Proyecto
1.500
1.000
500
Leche Lts
Quesos Lts
2.
01
5
2.
01
4
2.
01
3
2.
01
2
2.
01
1
2.
01
0
2.
00
9
2.
00
8
2.
00
7
2.
00
6
2.
00
5
2.
00
3
2.
00
4
0
Yogures Lts
Fuente: Ministerio de Agricultura, Ganadería y Pesca
Año
2.010
2.011
2.012
2.013
2.014
2.015
Leches Fluidas
Consumo
Crecimiento
[Mill Lts]
Anual
1.765,8
1.809,4
2,47%
1.852,9
2,41%
1.896,5
2,35%
1.940,0
2,30%
1.983,6
2,25%
Quesos
Consumo
Crecimiento
[Mill Kg]
Anual
479,2
486,8
1,59%
494,5
1,57%
502,1
1,55%
509,7
1,52%
517,4
1,50%
Yogures
Consumo
Crecimiento
[Mill Lts]
Anual
527,1
547,3
3,84%
567,6
3,69%
587,8
3,56%
608,0
3,44%
628,2
3,33%
Sabiendo la participación del CDAN dentro del mercado nacional para las familias en estudio, se
aplica la misma a las proyecciones obtenidas, pudiendo obtener los despachos del CDAN para los próximos
5 años.
Siendo la participación de la cooperativa y del centro de distribución respecto a los consumos
nacionales:
Participación
SanCor
Leche
Quesos
Yogur
18%
10,5%
12,8%
Participación
100%
80%
Participación
CDAN
Leche
Quesos
Yogur
60%
10,74%
5,68%
5,23%
40%
20%
10,74%
5,68%
5,23%
0%
Leches Fluídas
Consumo Nacional
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Quesos
Consumo SanCor
Yogures
Consumo CDAN
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Afectando las proyecciones a nivel nacional por estos porcentajes se obtiene:
Consumos Proyectados para el CDAN
Año
Leches Fluídas
[Mill Lts]
Quesos
[Mill Kg]
Yogures
[Mill Lts]
2010
189,6
27,2
27,6
2011
194,3
27,7
28,6
2012
199,0
28,1
29,7
2013
203,7
28,5
30,7
2014
208,4
29,0
31,8
2015
213,0
29,4
32,9
Consumos CDAN 2003 - 2015
250
70
Datos
Proyecto
60
Millones Kg/Lt
200
50
150
40
*
100
30
20
50
10
Leche Lts
Quesos Kg
2.
01
5
2.
01
4
2.
01
3
2.
01
2
2.
01
1
2.
01
0
2.
00
9
2.
00
8
2.
00
7
2.
00
6
2.
00
5
0
2.
00
4
2.
00
3
0
Yogures Lts
*Ver eje secundario para Quesos y Yogures
Teniendo los consumos proyectados, se pueden obtener las bandejas proyectadas sabiendo que
tipo de bandeja utiliza cada producto que compone a la familia en análisis y cuantas bandejas por kilo/litro
utiliza. Además se tuvo en cuenta la tendencia de los productos que al ser despachados utilizan bandeja
respecto a los que no, resultando las bandejas proyectadas por código:
Bandejas Proyectadas
9132
16.000
Miles de Bandejas
14.000
1.968,4
12.000
10.000
1.621,8
8.000
2.730,8
3.420,6
9125
4.143,6
6.000
3.195,4
4.000
2.000
4.230,4
3.369,8
9127
0
2010
2015
Año
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Miles de bandejas
Proyecciones de Bandejas al 2015
25.000,0
20.000,0
21.698,9
22.542,6
18.249,8
1.653,6
9016
1.496,1
1.827,9
9015
119,4
1.917,2
5.000,0
240,5
10.000,0
3.429,6
15.000,0
9127
9132
9135
0,0
9014
9017
9018
9124
9125
Miles de bandejas
3. Situación Actual
El CDAN está ubicado en un terreno con una superficie total de 42.000 m2, de los cuales unos
5.400m están ocupados por la cámara refrigerada. La misma está automatizada y posee una capacidad de
almacenamiento de 3.900.000 kilos, representados en 3694 pallets.
2
Recorrido de Bandejas
Las bandejas son envases plásticos especialmente diseñados para el transporte de la mercadería
que comercializa la empresa. Las mismas son apilables y poseen un reborde de encastre que permite la
estabilidad del conjunto una vez estibado. Existen distintos tipos, y su forma varía en función del producto a
transportar.
Al Lavadero
Al Cliente
De Planta
Del Cliente
Hay dos posibles circuitos para las bandejas, con o sin producto. Las bandejas que vienen de las
distintas plantas corresponden al primer circuito, siendo ingresadas a la cámara refrigerada (pasando por el
sector de reaprovisionamiento y almacenamiento), para luego ser despachadas al momento de la
distribución al cliente.
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A su vez, se retiran del cliente las bandejas vacías que son ingresadas en el sector de devoluciones
para su posterior traslado hacia dos posibles destinos, los lavaderos propios de SanCor ubicados en
algunas de las plantas productoras, o a un lavadero tercerizado en la ciudad de Grand Bourg.
La incorporación de bandejas nuevas al circuito antes mencionado se logra con las compras de
nuevas bandejas a cargo de la planta central (Sunchales). Esta última acción es necesaria debido a
distintos motivos como pueden ser:
•
•
•
•
Se entregan y se retiran distintas cantidades de bandejas a los distintos clientes en función de los
productos que integren los pedidos, por lo que se mantiene un siempre una diferencia entre las
bandejas facturadas y acreditadas.
Roturas de bandejas debido al manipuleo de las mismas.
Ineficiencias en los controles que se realizan en Devoluciones a los concesionarios al realizar la
recepción de bandejas vacías
Un mercado paralelo de bandejas que fomenta el robo de las mismas
En lo que respecta a los costos de transporte, se puede resumir (expresando de ahora en más todos los
valores monetarios en una paridad cambiaria del peso, del 30 de abril del corriente, en 4.08 u$s/$):
•
•
•
•
2.67 u$s/Km. es la tarifa cobrada hacia Grand Bourg
18.5 Km. es la distancia al lavadero tercerizado
Aproximadamente 250 viajes mensuales
Costos mensual : u$s 12.250
Lavado de bandejas (Grand Bourg)
El proceso del lavado de bandejas se realiza en una nave de 900 m2 que se encuentra ubicada en
Grand Bourg a aproximadamente 18,5 km del CDAN. La misma cuenta con espacio para la recepción de las
bandejas sucias, dos máquinas lavadoras, una zona de palletizado de bandejas limpias y por último un área
de estiba de bandejas limpias a espera de ser retiradas por los clientes del lavadero.
•
•
•
•
•
•
•
En total el proceso de lavado actual tiene las siguientes características:
7 operarios
u$s 0,085 por bandeja es el costo de lavado actual.
u$s 392.000 aproximados en costos de lavado anual.
50 Lts de desengrasante por cuba. Cada 2 días se debe vaciar la misma.
Se pueden procesar 1000 bandejas por hora de trabajo, en el caso de la 9132. Para bandejas más
pequeñas se duplica la capacidad de lavado (9125, 9127, 9118)
Los turnos de trabajo son de 8 a 16hs, y de 22 a 6 hs. Sábados incluidos.
Es muy inseguro debido a que se puede tener acceso a partes móviles en el proceso. La
probabilidad de accidentes es elevada.
Lavadero externo
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4. Propuestas de mejora y Estudio Económico-Financiero
4.1. Logística inversa
A partir del análisis de las diferencias entre las bandejas acreditadas (devueltas de los clientes al
CDAN) y las facturadas (despachadas del CDAN al cliente) se obtuvo la cantidad de bandejas que cada
cliente adeuda, es decir, las que tiene en stock junto con las que pierde.
De este modo teniendo las deudas totales del 2010, las compras del último trimestre de ese año y el
crecimiento esperado de la producción según nuestro estudio de mercado se logró estimar para el CDAN:
•
•
•
291.000 bandejas perdidas al año (2.8% del flujo total de bandejas del 2010)
Costo medio unitario de bandejas ponderado según cantidades a despachadas: u$s 2.85
u$s 830.200 de pérdidas en bandejas de todos los tipos, entre todos los clientes.
Se identificaron aquellos clientes que concentraban el 80% del total de las pérdidas:
Cliente
Cliente 1
Cliente 2
Cliente 3
Cliente 4
Cliente 5
Cliente 6
Cliente 7
Bandejas Perdidas anuales
155.876
25.646
24.368
11.254
8.706
6.026
5.919
%
53,57%
8,81%
8,37%
3,87%
2,99%
2,07%
2,03%
% Acumulado
53,57%
62,38%
70,75%
74,62%
77,61%
79,68%
81,72%
Todos estos clientes tienen en común el hecho de ser catalogados como “grandes clientes” de
SanCor por el gran volumen de despachos que manejan. Los mismos poseen centros de distribución o
depósitos a los cuales se los abastece desde el CDAN con fletes (semis). La asignación de dichos viajes a
los transportistas no está predeterminada sino que se la hace en función de la disponibilidad de los mismos.
Se identificó que en varios centros de distribución (Carrefour y Coto), por cuestiones operativas los
encargados se rehúsan a dar la orden de agrupar y cargar en los camiones enviados por SanCor las
bandejas que se encuentran distribuidas por el depósito, ya que implicaría retirar personal dedicado a la
descarga de productos de los distintos camiones que ingresan para realizar esta tarea. A su vez los
transportistas enviados por la empresa no se preocupan por recuperar dichos envases ya que de esta forma
agilizan su tarea y se retiran en menor tiempo.
Dentro de las alternativas estudiadas, se planteó la posibilidad de implementar un sistema de multas
contra los clientes o los transportistas, así como también un sistema de beneficios. Debido al posible
surgimiento de trabas gremiales y conflictos en las negociaciones comerciales con el cliente, se desestimó
la idea de aplicación de multas, optando por un sistema de bonificación a los transportistas.
Eligiéndose entonces como propuesta de mejora a esta situación con la intención de lograr una
devolución estimada de un 20% de las bandejas adeudadas:
I)
Estandarizar los recorridos de los camiones de los transportistas. Es decir, que el mismo
camión siempre haga el mismo recorrido para los mismos clientes. De este modo, buscamos
establecer un vínculo entre el chofer de la unidad y la persona que recibe la mercadería en el
depósito del cliente, como así también entre la empresa transportista y el cliente. Esta
propuesta está atada a la disponibilidad de la empresa transportista en cada momento. Puede
darse el caso de que se requiera llevar un envío de urgencia y no se tenga en el corto plazo un
camión de la empresa transportista disponible.
II) Bonificar a cada transportista en función de la pérdida de bandejas que registre el cliente con
el cual se lo ha vinculado en la estandarización previa. De esta manera, se busca alinear el
interés del transportista (recuperar mayor cantidad de envases para obtener bonificaciones
extras) con el de la empresa de reducir las pérdidas de envases. Luego, el chofer a la hora de
tener que cargar bandejas vacías para el CDAN se encargará de gestionar la forma de que la
entrega de los mismos se haga efectiva.
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I) Para llevar a cabo la estandarización de transportistas-clientes, se propone realizar la elección en
función de la cantidad de viajes realizados a los distintos depósitos destino, de modo que ya tuvieran un
conocimiento previo de la forma de operar del cliente.
Cliente
Empresa Transportista
Cliente 1
Transportista 1
Una selección tentativa posible podría ser la que
Cliente 2
Transportista 2
figura a continuación, aunque se podría optar por otra
Cliente 3
Transportista 3
distinta ya que la importancia de la estandarización es
Cliente 4
Transportista 4
la de poder vincular inequívocamente cada uno de
Cliente 5
Transportista 5
estos grandes cliente con un transportista
Cliente 6
Transportista 6
determinado.
Cliente 7
Transportista 7
II) Para sistema de premios o bonificaciones se tomará como base las pérdidas de bandejas
registradas durante el año 2010 para cada uno de estos clientes, y se bonificará al transportista en función
de la reducción de esa cantidad en forma de porcentaje respecto al valor base.
Al finalizar el año en curso, se actualizarán dichos valores, siendo ahora las pérdidas de bandejas
registradas durante el 2011 los nuevos valores de referencia.
Se propone como esquema de beneficios
gestionar las bonificaciones de los transportistas
según una tabla de porcentajes escalonada.
Tomando el año anterior como valor base para
cada uno de los transportistas, se definen los
siguientes valores de bonificaciones según sea la
reducción en las pérdidas:
Reducción de pérdidas
respecto valor base
1 a 5%
5 a 10%
10 a 15%
15 a 30%
30 a 50%
50 a 70%
70 o más
Bonificación (% de valorización de
bds recuperadas)
5%
8%
12%
16%
20%
25%
27%
A medida que se van recuperando las bandejas y reduciendo las pérdidas, cada vez se torna menos
probable y más difícil para los transportistas mantener dichos porcentajes.
Es por eso, que al sistema de bonificaciones recién explicado se lo completa definiendo un valor
porcentual respecto de la valorización de la reducción de pérdidas con el que serán beneficiados aquellos
transportistas que no hayan recuperado una cantidad suficiente de bandejas como para reducir las pérdidas
respecto del período base, pero que sí hayan al menos mantenido este valor constante (se considera
constante si la pérdida es menor al 1% del año anterior). Para ello, se establece retribuir con un 2% del
valor de la última diferencia registrada. Cabe destacar que en caso de que el transportista no logre
mantener la constancia de devoluciones, esta bonificación pierde efecto.
4.1.1. Estudio Económico-Financiero (Log. Inversa)
Se estima a efecto de poder realizar los flujos de fondos y el análisis de sensibilidad un retorno de
un 20% para el primer año (respecto a las pérdidas del 2010), luego un 10% de reducción en la pérdida
respecto al 2011 y por último un 5% respecto al 2012. Para los siguientes años se supone que el valor
alcanzado de pérdidas, no se podrá seguir reduciendo, por lo que entra en rigor el 2% de bonificación
respecto a la última reducción, por mantener ese nivel de pérdidas alcanzado.
De este modo, se plantea el cuadro de resultados y el flujo de fondos de los 5 años (u$s):
Free Cash Flow
2010
2011
2012
2013
2014
2015
80.000
488,0
488,0
70.000
0,0
0,0
60.000
∆C
0
A
0
0,0
0,0
0,0
UAIG
0
113.874,9
47.719,0
22.449,6
(488,0) (488,0)
IG
0
39.856,2
16.701,6
7.857,4
(170,8) (170,8)
30.000
UN = FF
0
74.018,7
31.017,3
14.592,3
(317,2) (317,2)
20.000
(113.874,9) (47.719,0) (22.449,6)
50.000
40.000
10.000
0
-10.000
2010
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2011
2012
2013
2014
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Mediante el método CAPM se obtiene la siguiente tasa de descuento de fondos:
Ku = 1.98% + 0.74 x 4.307% + 7.54% Î Ku=11.24%
Dando por resultado un VAN de 101.810 u$s.
Con respecto al análisis de sensibilidad, se estudiaron las siguientes variables:
•
•
Si las devoluciones de bandejas esperadas, se alteran entre un
rango de +/- 20% el valor esperado para cada año
∆Devolución
VAN
-20%
84.303
0%
101.810
20%
119.797
∆Costo
Si el costo ponderado de las bandejas entre un +/-20%.
VAN
-20%
81.448
0%
101.810
20%
122.172
Comparando ambas situaciones:
Sensibilidad - Comparación
130.000
120.000
110.000
100.000
90.000
80.000
70.000
60.000
-20%
0%
Devoluciones
20%
Costo
4.2. Análisis de implementación de lavadero propio
Para el análisis de implementación de lavadero propio se estudiaron dos propuestas, siendo elegida
la de realizar el proceso de devolución y lavado de bandejas en el actual sector de Devoluciones
desarrollando las modificaciones pertinentes para el correcto funcionamiento del sector.
En lo que respecta a la capacidad de lavado, se tuvieron en cuenta los flujos horarios de ingreso y
salida de bandejas a Devoluciones (en función de los horarios de llegada y salida de los camiones), se
determinó realizar el lavado de las mismas en dos turnos de 8hs -7hs a 15hs y 15hs a 23hs-.
Ahora bien, durante el año 2010, se lavaron alrededor de 4.637.000 bandejas en el lavadero de
Grand Bourg y se despacharon del CDAN, en el mismo período, un total de 10.310.000 bandejas. Esto
indica que aproximadamente un 45% de las bandejas despachadas en el CDAN, son llevadas al lavadero
de Grand Bourg, y la mitad restante se dirigen a los lavaderos de Chivilcoy y Arenasa (de lavar todas las
bandejas se estaría canibalizando una estructura existente).
De esta manera considerando los meses críticos de mayor lavado (Diciembre y Noviembre -10% del
total anual cada uno-) debido a la estacionalidad de los productos comercializados, y teniendo como datos
las bandejas a despachar proyectadas y una proporción de lavado del 45% se obtuvo una capacidad de
lavado requerida de 1500 bds/h.
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Se solicitaron presupuestos a tres empresas (dos nacionales y una extranjera) de distintas
máquinas lavadoras tipo túnel que cumplan con los requisitos de capacidad de lavado. Dos de las mismas
tenían requerimiento de vapor de agua para su correcto funcionamiento, por ende también se pidieron
presupuestos de dos calderas de vapor.
Con los datos del fabricante y la información de los presupuestos se realizó una matriz de decisión
para seleccionar la caldera en función de la ponderación de los siguientes factores:
•
•
•
•
¾
Costos operativos y de inversión
Capacidad
Trayectoria y respuesta del proveedor
Flexibilidad en tiempos de puesta en marcha.
La caldera elegida fue la LNR 25 de la empresa CALDERAS
ARGENTINAS MARKOWICZ. ($ 71.836 - u$s 17.607)
De forma análoga, con la información de los presupuestos, los datos del
fabricante y los consumos de la caldera, se evaluaron los siguientes factores
para la elección de la máquina lavadora:
•
•
•
•
•
¾
Costo / bandeja lavada
Inversión necesaria
Servicios de mantenimiento prestados
Utilización de productos químicos
Requerimientos de superficie
La lavadora seleccionada fue la 422 GM3 de la empresa Simes S.A. ($ 208.000 - u$s
50.980).
Con los flujos horarios de ingreso y egreso de bandejas y la capacidad de lavado se estimaron las
necesidades máximas de stock de bandejas sucias y limpias.
De este modo, se tomaron en consideración las siguientes características que debe tener nuestro
nuevo proceso:
•
Mantener un stock máximo de 55.000 bandejas sucias en tránsito.
•
Poder almacenar hasta 25.000 bandejas limpias (separadas según código)
•
Evitar el cruce de estos inventarios en tránsito
•
Favorecer el orden y limpieza del sector, actualmente sin espacio
•
Aumentar el espacio para solventar los picos de arribos de bandejas (3 p.m.)
•
Buscar linealizar el flujo de bandejas
Por tanto, teniendo en cuenta la superficie disponible lindera al sector, el tipo de camiones que
transita por esa área y el radio máximo de giro necesario para el mismo, se propone expandir el sector de
devoluciones.
Actualmente se tienen:
•
•
•
•
•
220 m2 de espacio destinado a la palletización
de bandejas
60 m2 para el apilado de decomisos, la
trituradora y la oficina.
63 m2 para la zona de clasificación y control
50 m2 para la cámara de rechazos
Aproximadamente 60 m2 para la palletización
de los pedidos a cargar en los camiones.
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De esta forma el área de devoluciones resulta de la siguiente manera:
Obteniendo así unos 295 m2 adicionales
a un costo aproximado de 350 u$s el
metro cuadrado.
Se analizaron dos opciones distintas de lay-out, ambas permitían almacenar las cantidades de
bandejas requeridas, por lo que debido a una menor inversión, y mejor aprovechamiento del espacio, la
disposición elegida fue la que figura a continuación:
Zona de Clasificación
Zona de Bandejas Sucias
Pulmón de alimentación
Pulmón de pre-clasificación
Zona de Bandejas limpias
Zona de Preparación de Pedidos
Página 12 de 16
2
72 m
2
242 m
2
12 m
2
19,2 m
2
148.8 m
2
55 m
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Para poder llevar a cabo el lavado de las bandejas, se requiere la contratación de 3 colaboradores
adicionales en el sector que se encargarán respectivamente de la alimentación de la lavadora con bandejas
sucias, recepción y clasificación de las limpias, y palletizado y traslado a la zona de stock de las mismas.
También se comprará una zorra manual adicional para el traslado de pallets.
De este modo, la propuesta de implementación del lavadero propio seleccionada involucra los
siguientes costos e inversiones:
•
•
•
•
•
•
Sueldo bruto anual de los 3 colaboradores adicionales: u$s 109.460
Costos fijos anuales: u$s 8.500
Costo variable de energía eléctrica: u$s 0.43 x hora de encendido de lavadora
Inversión ampliación nave: u$s 103.250
Inversión Lavadora + Equipos auxiliares: u$s 68.587
Inversión zorra manual adicional: u$s 370
4.2.1. Estudio Económico-Financiero (Lavadero)
En esta sección para evaluar el proyecto de inversión teniendo en cuenta los riesgos y rendimientos
de la misma, analizaremos en particular cada uno de los siguientes Métodos de Evaluación de Proyectos a
moneda constante teniendo en cuenta la paridad cambiara a dólar estadounidense al 30 de abril de 2010,
de 4.08 $/u$s:
•
•
•
Período de Recuperación Simple
Índice de Rotación de Capital
Flujo de Fondos Descontados o Actualizados
o Tasa Interna de Retorno
o Valor Actual
o Período de Recuperación con Actualización de Fondos
Las inversiones de este proyecto resultan de 172.207 u$s
•
•
•
Lavadora + equipos auxiliares:
Zorra manual:
Nave industrial:
u$s 68.587
u$s 370
u$s 103.250
Los costos se pueden desagregar como sigue:
Fijos:
•
•
•
Personal:
Iluminación nave:
Vapor:
u$s 109.200
u$s 1.000
u$s 7.500
Variables:
• Electricidad lavadora:
u$s 0.43 x hora de lavado
• Horas extra, u$s 32.8, las cuales se detallan con el valor al principio del año en el que hay
que incurrir en ellas para facilitar los cálculos
Año
Valor al principio del año
2012
284,2 u$s
2013
1373,1 u$s
2014
3070,5 u$s
2015
5407,3 u$s
En lo que respecta a los ingresos, se los obtiene a partir del cese de pérdidas de:
Año Bandejas a Lavar
2011
5.034.375 u.
2012
5.308.560 u.
2013
5.592.510 u.
2014
5.887.170 u.
2015
6.193.350 u.
Viajes Costo de Viajes Costo de lavado de bandejas
3146 u.
155.357 u$s
431.870 u$s
3318 u.
163.850 u$s
455.391 u$s
3495 u.
172.591 u$s
479.750 u$s
3679 u.
181.677 u$s
505.027 u$s
3871 u.
191.159 u$s
531.292 u$s
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Total
587.227 u$s
619.242 u$s
652.341 u$s
686.704 u$s
722.451 u$s
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Detallando los costos para cada año
Costos Fijos
2011
Personal
2012
2013
2014
2015
109.200 u$s 109.200 u$s 109.200 u$s 109.200 u$s 109.200 u$s
Vapor
7.500 u$s
7.500 u$s
7.500 u$s
7.500 u$s
7.500 u$s
Iluminación Nave
1.000 u$s
1.000 u$s
1.000 u$s
1.000 u$s
1.000 u$s
Costos Variables
Horas Extra (aproximadas)
Electricidad Lavadora
2011
2012
0 u$s
284 u$s
2013
2014
2015
1.373 u$s 3.071 u$s 5.407 u$s
1.992 u$s 1.996 u$s 2.012 u$s 2.037 u$s 2.070 u$s
Siendo entonces el cuadro de resultado (expresado en dólares):
2010
2011
2012
2013
2014
2015
-597.274
∆ Costos
0
-467.535
-499.261
-531.256
-563.897
Amortizaciones
0
12.095
12.095
12.095
12.095
12.095
U. a I.G.
0
455.440
487.166
519.160
551.802
590.277
I.G.
0
(159.404)
(170.508)
(181.706)
(193.131)
(206.597)
U.N.
0
296.036
316.658
337.454
358.671
383.680
Obteniéndose un flujo de fondos mediante el método ascendente de:
2010
Inversión
2011
2012
2013
2014
2015
172.207
F.F.Ktop
68.472
F.E.E. BU
28.804
F.E.O.
F.F.
308.131 328.753 349.549 370.766 392.461
(172.207) 376.603 328.753 349.549 370.766 421.265
Free Cash Flow
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
-100.000
-200.000
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Método de Evaluación de Proyectos
Período de Recuperación Simple 167 días
Índice de Rotación de Capital
3.8
TIR
VAN
Período de Recuperación con
Actualización de Fondos
Página 14 de 16
211%
1.175.334 u$s
186 días
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Análisis de Sensibilidad
Con respecto al análisis de sensibilidad, se estudiaron las siguientes variables:
•
•
•
Estando este proyecto atado íntimamente con el consumo de lácteos que hay en el país, se analiza
como varía el VAN si el consumo sufre alteraciones entre un -20% y un +20%.
Variando el costo por bandeja total entre los porcentajes antes utilizados
Por último analizamos la posibilidad de que los costos fijos varíen entre los rangos ensayados para
las demás variables
Variación
-20%
0%
20%
Consumo
870.864
1.175.334
1.459.947
Variación de u$s/Bd
866.624
1.175.334
1.484.045
Costo
1.231.543
1.175.334
1.119.126
Sensibilidad - Comparación
1.600.000
1.400.000
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
-20%
0%
Consumo
u$s/bd
20%
Costos Fijos
5. Conclusión
De esta forma, demostramos que estos proyectos le agregan valor a la cooperativa y cumple con las
condiciones de un máximo de 2 años para la recuperación de la inversión por parte de la empresa, con una
gran rentabilidad en un corto período de tiempo, teniendo en cuenta la incertidumbre de las variables más
representativas del modelo.
Por último es necesario mencionar que ambos proyectos son factibles, económicamente redituables
para la empresa, por lo que su adopción no solo representa una ganancia en términos económicos y
financieros, sino también una ventaja desde el punto de vista logístico, no solo para el Centro de
Distribución, sino que para toda la cooperativa.
Datos de los autores:
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Datos de los autores:
Nombre y Apellido
Ezequiel Espina
Fecha de nacimiento
19/08/1986
Dirección de mail
[email protected]
Últimos 2 años de experiencia laboral
2009 - 2011 | SanCor C.U.L - Analísta Logístico
2011 - Presente | Schneider Electric - Analísta
Gestión Logística / Demand Planning
Nombre y Apellido
Fernando Daniel Panic
Fecha de nacimiento
09/10/1986
Dirección de mail
[email protected]
Últimos 2 años de experiencia laboral
03-2010 – Presente | Basf – The Chemical
Company - Programador de Producción, site
Tortuguitas
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