EXTERNALIZACION de la CONTABILIDAD (Método DELFIN)

EXTERNALIZACION
de la CONTABILIDAD
(Método DELFIN)
LA BASE
DE TODO…
Externalizar todos los procesos, que NO sean el
núcleo de nuestro negocio, y entre ellos los
administrativos secundarios.
Pero garantizarnos, información semanal, abundante,
y no condicionada por no tener financieros, programas
de contabilidad, y en general sistemas actualizados
rabiosamente.
Y además que nos permita una interlocución de
primer nivel con mercado, y especialmente con la
banca, en su propio lenguaje financiero
Estudiar como solicitar financiación y plantear
PLANES DE NEGOCIO, “Viables y Entendibles”,y no
efectuados por MLH
Dos malos ejemplos de la
información CONTABLE de
una empresa
Dos malos ejemplos de la
información CONTABLE de
una empresa
Donde la información está encerrada, y
sólo sirve para guardarla, no se sabe muy
bien para qué, ¿quizás por motivos
legales? No sabemos……
Lo peor, a veces no se sabe quien tiene la
llave….
Donde la información
canalizada, se desparrama por
diversos sitios, sin orden ni
concierto…. Tampoco
sabemos……
¿Cómo debería ser
la INFO?
Protocolizada, Periódica, Abundante y
Transparente
Acorde con el Plan Estratégico
previsto, e identificando los
FACTORES CRITICOS DE ÉXITO, y
su medición
(Ver ejemplos de información práctica,
al final)
PROCESOS
(Método DELFIN)
En la empresa y en nuestros procesos internos
administrativos, nos encargaremos de:
COMPRAR, PRODUCIR, VENDER, COBRAR, PAGAR
Nuestra EXTERNALIZACION, debería consistir en:
Nuestro proveedor de servicios se conecta a nuestro ordenador, y
recoge semanalmente toda la información de COMPRAS Y
VENTAS (sin esfuerzo por nuestra parte)
Igualmente se conecta a nuestros Bancos, y recoge toda la info
de movimiento.
Comprueba que
Los cobros y los pagos corresponden
Los costes repercutidos son lo previsto
Los saldos y su evolución es la planificada
Información FINANCIERA, explicada
MOVIMIENTOS CONTABLES
Movimiento de todas las cuentas, partida a partida, con indicación del saldo pendiente, para poder
consultar
Desglose para el caso de clientes y de proveedores, de las partidas (fras, etc) que componen el “saldo
vivo” de la cuenta
Desglose de cobros y de pagos pendientes, por proveedores y por clientes
El mismo desglose del punto anterior, pero por fechas, para ver, tanto grado de cumplimiento de cobros
como obligaciones de pago previstas
Relación de facturas de clientes con fecha de cobro pasada, y de más de “X” días
Relación de facturas de proveedores, con fecha de pago pasada
Indicación del IVA previsto a pagar cuando cerremos MES o TRIMESTRE
Saldo actual en bancos, y pagos previstos próxima semana, próximo mes y próximo trimestre
Volúmenes de negocio y concentración de los mismos por clientes y proveedores
INCIDENCIAS A RESOLVER
Balance de Situación Financiera
Cuenta de Pérdidas y Ganancias (cálculo del BAI acumulado y los impuestos)
Balance de Saldos de TODAS las cuentas de la empresa
Ratios básicos, análisis y recomendaciones
BAI (beneficio antes de impuestos) por cada mes
Evolución del CASH-FLOW (tesorería) y Posicion de BANCOS, saldos actuales
Informe de LIQUIDEZ (ver ejemplo en página posterior , bancos-pagos previstos)
Cuadro de MANDO y Desviaciones con respecto a presupuesto
Saldos RARITOS que existen en contabilidad y que requieren atención
Cuentas PENDIENTES, por apuntes desconocidos, o imputaciones incorrectas
Cuentas sin movimientos desde apertura
Reclamaciones a Bancos, Proveedores, etc, por errores o incidencias improcedentes
CUMPLIMIENTO NORMATIVA CONTABLE y FISCAL
Elaboración de la contabilidad oficial y requerida
INFO SEMANAL A RECIBIR
Ejemplos PRACTICOS
de información SEMANAL