Utilidad Básica y Diluida por Acción

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DICIEMBRE 2004
FINANCIERA CMR S. A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL
31 DE DICIEMBRE 2004 Y 31 DE DICIEMBRE 2003
(Montos expresados en miles de nuevos soles)
1.
PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES
En
el
presente
contables
y
estado,
métodos
la
de
empresa
cálculo
ha
seguido
respecto
a
las
mismas
los
últimos
políticas
estados
financieros anuales.
2.
NATURALEZA ESTACIONAL DE OPERACIONES INTERMEDIAS
Las colocaciones de la Financiera presentan una tendencia cíclica de
mayores ventas en el segundo y cuarto trimestre del año, que va en
relación directa a la mayor utilización de crédito en las fechas de
celebración del día de la madre, del padre y Navidad respectivamente.
3.
HECHOS IMPORTANTES SUBSECUENTES AL PERIODO INTERMEDIO
Se han dado los siguientes hechos subsecuentes:

Se
efectúa
en
enero
2005,
Depósitos Negociables (CDN)
la
redención
de
Certificados
de
correspondientes al 2do. Programa 4ta.
Emisión serie B por S/. 21’760,000; 2do. Programa 6ta. Emisión
por
S/2,500,000. Así mismo la colocación de CDN correspondientes al 2do
Programa 10ma. Emisión por S/. 30,000,000.
4.
FONDOS DISPONIBLES
El
saldo
del
Disponible
al
31
de
diciembre
del
2004
muestra
una
disminución de 22.66% con respecto al 31 de diciembre 2003, recursos
utilizados para capital de trabajo y obligaciones inmediatas.
5.
CARTERA DE CREDITOS
CUADRO 1
ESTRUCTURA DE LAS COLOCACIONES
(En miles de Nuevos Soles)
Diciembre
2004
495,840
17,133
11,831
1,444
526,248
9,895
-26,219
Colocaciones Brutas
Vigentes
Refinanciadas
creditos Vencidos
Cobranza Judicial
Total Colocación Bruta
Rendimiento de Creditos Vigentes
Prov. Riesgo de Incobrabilidad
Prov. Creditos Contingentes
Colocaciones Netas
509,924
Créditos Contingentes
Carta Fianza
Prov. Carta Fianza
Total
Las
94.22%
3.26%
2.25%
0.27%
100.00%
Setiembre
2004
439,188
16,989
11,578
1,293
469,048
10,393
-25,014
93.63%
3.62%
2.47%
0.28%
100.00%
454,427
435,679
brutas
a
diciembre
2004
(Cuadro
incremento del 17.18% respecto a diciembre 2003 y
transfirió
2004.
a
%
94.09%
3.35%
2.35%
0.20%
100.00%
246
-2
244.00
colocaciones
Setiembre
DICIEMBRE
2003
Reexpresado
422,587
15,046
10,572
903
449,108
9,674
-23,103
La
En
diciembre
Financiera
una
2004
La
cartera
Caja
de
Nº1),
muestran
una
12.20% respecto a
Metropolitana
Créditos
de
Lima
Hipotecarios
Mi
Vivienda por US$ 3,0 millones de dólares
A continuación se muestra un gráfico con la estructura porcentual de las
colocaciones brutas al 31 de
diciembre 2004.
Grafico Nº1
ESTRUCTURA DE COLOCACIONES AL
31 DE DICIEMBRE 2004
3.26%
Vigentes
94.22%
Refinanciadas
creditos Vencidos
2.25%
Cobranza Judicial
0.27%
El Saldo de Colocaciones Brutas al 31
S/.526,248
de diciembre 2004
alcanzaron los
(Miles de Nuevos Soles)
6. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS.
El saldo de Cuentas por Cobrar Diversas a diciembre 2004 presenta un
incremento
de
87.23%
respecto
a
diciembre
2003,
por
cambios
en
la
modalidad de liquidación de pagos con SAGA FALABELLA; así como por nuevos
operadores tales como Super Mercados TOTTUS y SODIMAC.
7
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
Los activos fijos se incrementan por adquisiciones de mobiliario y equipo
de acuerdo a lo presupuestado para el año 2004; respecto a diciembre 2003
muestra un aumento de 26.85%.
8
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO.
Respecto a diciembre 2003, las Obligaciones a la Vista que incluye la
deuda con empresas relacionadas, muestra
las mayores ventas en
un aumento de 444.24% debido
diciembre que originan un incremento
cuentas por pagar a SAGA FALABELLA, Super Mercado TOTTUS y SODIMAC.
a
de las
El rubro de Obligaciones por cuentas a Plazo muestra una disminución de
11.48%
por
amortización
de
algunos
Depósitos
a
plazo
de
personas
jurídicas.
9
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
En este rubro
a Corto Plazo muestra un aumento de 7.75% y a largo plazo
crece en 136.29%
por mayor endeudamiento destinados para capital de
trabajo y por la adquisición de Cartera de Créditos Hipotecarios Mi
Vivienda por US 3,0 Millones de dólares.
10
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS.
En cuentas por pagar diversas se aprecia una disminución
de
38.14%
respecto a Diciembre 2003, principalmente por devolución parcial
Aporte por asociación
el
pago
de
del
en participación suscrito con SAGA FALABELLA y por
participación
de
trabajadores
y
dividendos
que
figuraban
pendientes de pago a diciembre 2003.
11.
PROVISIONES.
El
rubro
provisiones
presenta
un
incremento
de
13.04%,
respecto
a
diciembre 2003, por mayores provisiones de vacaciones y otros.
12.
PATRIMONIO NETO
El
patrimonio
muestra
variaciones
Distribuidas como producto de los
los meses
de Marzo
y Agosto 2004,
en
Reservas
y
Utilidades
no
Acuerdos de Junta de Accionistas de
que dispusieron la distribución de
utilidades, de la siguiente forma: ( en millones de soles y valores
históricos)
Saldo de Utilidades no Distribuidas
Mas: Utilidad del ejercicio 2003
2,51
63,80
Menos:
Capitalización de Utilidades
-0,75
Dividendos
-65,52
Saldo Utilidades no Distribuidas
0,04
13. INFORME SOBRE UTILIDAD POR ACCIÓN (NIC: 33)
Utilidad Básica y
Oct. 04 / Dic. 04
Diluida por
Oct. 03 / Dic..03
01 Ene04/ Dic..04
01 Ene03/ Dic. 03
Reexpresado
Reexpresado
Acción
Utilidad Neta
17,532
17,641
74,629
66,926
No. De Acc. En Base
------------- = 0.389600
------------- = 0.392022
------------- = 1.658422
------------- = 1.487244
Cap. Histórico.
45,000
45,000
45,000
45,000
Factor de Reexpresión de diciembre 2003 a diciembre 2004
Rafael Rizo Patrón Basurco
Gerente General
=
César Pacheco Nuñez
Contador General
Mat. 01- 05288
1.049