estudio de factibilidad para la creación de una frutería
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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA FRUTERÍA EN LA LOCALIDAD DE SUBA, DE BOGOTÁ, D.C. DIANA PAOLA VILLAMIZAR PLAZAS UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS BOGOTA, D.C. 2005 ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA FRUTERÍA EN LA LOCALIDAD DE SUBA, DE BOGOTÁ, D. C. DIANA PAOLA VILLAMIZAR PLAZAS Código 11991141 PROYECTO DE GRADO Director Dr. JUAN HERNANDO BRAVO REYES UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS BOGOTA, D.C. 2005 Nota de aceptación __________________________ __________________________ __________________________ __________________________ ________________________ Firma del jurado ________________________ Firma del jurado ________________________ Firma del jurado BOGOTÁ D. C., Noviembre 18 de 2005. A mi padre, quien siempre me brindo su apoyo incondicional, y lo más importante; por haberme dado la oportunidad de conocer nuevos horizontes. A mi madre, quien me brinda su confianza y amor en todos los momentos de mi vida. A mi familia, quienes se han preocupado y brindado su cariño incondicional. DIANA PAOLA AGRADECIMIENTOS Al Doctor Juan Hernando Bravo, director del proyecto, quien con su invaluable guía logró que se desarrollara la elaboración de este proyecto. A todas aquellas personas que de una u otra forma aportaron ideas y sugerencias; que fueron de gran ayuda, para la culminación del proyecto. CONTENIDO pág. INTRODUCCIÓN 25 1 27 OBJETIVOS 1.1 OBJETIVO GENERAL 1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 27 27 2. UBICACIÓN DEL PROBLEMA 29 2.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 29 2.2 DELIMITACIÓN DEL PROBLEMA 31 3. JUSTIFICACIÓN 32 4. MARCO DE REFERENCIA 33 4.1 MARCO TEÓRICO 33 4.1.1 LA MICRO, PEQUEÑA Y MEDIAN EMPRESA MIPYME 34 4.1.2 ¿SER EMPRESARIO? 36 4.2 MARCO INSTITUCIONAL 37 4.3 MARCO LEGAL 4.3.1 Constitución De La Empresa 40 41 46 5. ESTUDIO DE MERCADO 46 5.1 MARCO CONCEPTUAL 47 5.2 DEFINICIÓN DEL OBJETIVO DEL ESTUDIO 48 5.3 DESARROLLO DE LA INVESTIGACIÓN 48 5.3.1 Características de la Población Objetivo 5.3.2 Características Económicas de la Localidad 48 5.3.3 Definición del Mercado y su Segmentación 49 5.3.3.1 Mercado geográfico 5.3.3.2 Mercado objetivo 5.3.3.3 Definición de la muestra 5.3.3.4 Mecanismos de recopilación de datos 5.3.3.5 Característica de la encuesta 5.3.3.6 Análisis de la encuesta 49 49 49 49 50 51 57 5.3.4 Definición del Producto 61 5.3.5 Análisis de la Demanda 5.3.5.1 Cantidad del producto demandado 61 5.3.5.2 Análisis del precio demandado 65 5.3.6 Análisis de la Oferta 66 5.3.6.1 Cantidad producto ofertado 66 5.3.6.2 Análisis del precio ofertado 67 5.3.7 Oferta vs. Demanda 68 5.3.7.1 Estudio del producto ofrecido vs. el producto demandado 5.3.7.2 Estudio del precio demandado vs. precio ofertado 5.3.8 Conclusiones Demanda y Oferta 5.3.9 Proyección de Precios 68 68 68 70 5.3.9.1 Estudio del IPC 70 5.3.9.2 Evolución histórica de precios 71 5.3.9.3 Proyección de precios 71 5.4 ESTRATEGIA COMERCIAL 72 5.4.1 Objetivo Publicitario 72 5.4.2 Grupo Objetivo 5.4.3 Promesa Básica 72 74 5.4.4 Promesa Secundaria 74 5.4.5 Reason Why 74 5.4.6 Apoyos Visuales 74 5.4.7 Guías y Recomendaciones 74 5.4.8 Precio, Distribución y Presupuesto de Mercadotecnia 74 5.4.9 Metas Proyectadas Para las Utilidades, las Ventas y la 75 Estrategia Para la Mezcla de Mercadotecnia 5.5 MERCADO DE INSUMOS 76 5.5.1 Insumos 76 5.5.2 Precios y Condiciones de Compra de las Materias Primas 77 e Insumos 5.5.3 Sistema de Transporte 77 6. ESTUDIO TÉCNICO 78 6.1 TAMAÑO DEL PROYECTO 78 6.1.1 Capacidad de Producción 78 6.1.2 Factores Condicionantes del Proyecto 79 6.2 LOCALIZACIÓN 82 6.2.1 Macro Localización 82 6.2.2 Micro Localización 84 6.3 INGENIERA DEL PROYECTO 86 6.3.1 Datos del Producto 86 6.3.2 Identificación y Selección de Procesos 87 6.3.3 Necesidades de Equipo 89 6.3.4 Descripción y Cuantificación de Insumos 95 6.3.5 Distribución Espacial del Área de Producción 97 6.3.5.1 Programa de Producción 98 6.3.5.2 Procesos y Tiempos 98 7. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL 101 7.1 Nombre y Descripción de la Empresa 101 7.2 ACTIVIDAD ECONÓMICA 101 7.3 FILOSOFÍA INSTITUCIONAL 101 7.3.1 Misión 101 7.3.2 Visión 102 7.3.3 Valores Empresariales 102 7.4 MARCO JURÍDICO Y LEGAL 103 7.4.1 Razón Social o Denominación 103 7.4.2 Capital y Socios 103 7.4.3 Causales de Disolución 104 7.4.4 Duración de la Sociedad 105 7.4.5 Procedimientos Legales 105 7.5 RÉGIMEN DE SOCIEDADES Y OBLIGACIONES 106 TRIBUTARIAS 7.6 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 108 7.7 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA 121 7.8 CARTA DE DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS 124 ASIGNACIÓN DE SUELDOS Y SALARIOS 8. ESTUDIO FINANCIERO 125 8.1 RELACIÓN INVERSIONES 125 8.1.1 Costo Total de la Inversión 125 8.1.2 Gastos Legales 125 8.1.3 Equipo, Muebles y Enseres 126 8.1.4 Gastos de Funcionamiento 127 8.1.5 Fuentes de Financiación 128 8.2 POLÍTICAS PRESUPUESTALES 129 8.2.1 Pago de Nómina 129 8.2.2 Depreciaciones 130 8.2.3 Impuestos 130 8.2.4 Incrementos 130 8.3 PROYECCIONES 130 8.3.1 Proyecciones de Ventas 130 8.3.2 Proyecciones de Costos de Fabricación 132 8.3.3 Proyección de Costos y Gastos del Producto 134 8.4 DEPRECIACIÓN 135 8.5 BALANCE INICIAL 136 8.6 FLUJO DE CAJA NETO PROYECTADO A CINCO AÑOS 137 8.7 BALANCE GENERAL PARA LOS PRIMEROS CINCO 138 AÑOS 8.8 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO 141 PARA LOS PRIMEROS CINCO AÑOS 142 8.9 ÍNDICES Y RAZONES FINANCIEROS 8.10 PUNTO DE EQUILIBRIO 143 143 8.10.1 Punto de Equilibrio Proyectado a Cinco Años 143 8.10.2 Representación Gráfica del Punto de Equilibrio 149 8.11 ANÁLISIS ECONÓMICO Y SOCIAL 150 8.12 CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO 9. ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIÓN Y 151 DIVERSIFICACIÓN DE PRODUCTO 9.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO 152 9.2 PROYECCIÓN DE PRECIOS 154 9.3 MERCADO DE INSUMOS 156 9.4 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN 157 CONCLUSIONES 160 BIBLIOGRAFÍA 162 ANEXOS 164 LISTA DE TABLAS Tabla 1. Frutas ricas en vitamina C. 30 Tabla 2. Frutas ricas en vitamina A 31 Tabla 3. Registro Sanitario INVIMA 42 Tabla 4. Formulación muestra 50 Tabla 5. Puntos de venta de ensaladas de frutas 60 Tabla 6. Consumo de porciones de frutas en el sector de la 61 Colina campestre Tabla 7. Consumo de ensaladas de frutas 62 Tabla 8. Análisis de la demanda 63 Tabla 9. Promedio de ventas diarias 64 Tabla 10. Precios promedios obtenidos 65 Tabla 11. Precios competencia 67 Tabla 12. Lista de precios 69 Tabla 13. Proyección IPC 71 Tabla 14. Proyección de precios 72 Tabla 15. Cantidad de ensaladas de frutas vendidas por la 73 competencia Tabla 16. Proveedores 76 Tabla 17. Ventas esperadas 78 Tabla 18. Programa de producción para las ensaladas de 81 frutas Tabla 19. Alternativas de localización 84 Tabla 20. Alternativas de localización 85 Tabla 21. Estudio de tiempos y movimientos 88 Tabla 22. Programa de producción 98 Tabla 23.Procesos y tiempos 100 Tabla 24. Aporte de los socios 104 Tabla 25. Aporte de los socios 111 Tabla 26. Carta de cargos Administrador 121 Tabla 27. Carta de cargos Cocinero 122 Tabla 28. Carta de cargos, Contador 123 Tabla 29. Asignación de salarios 124 Tabla 30. Costos de la inversión 125 Tabla 31. Gastos legales 125 Tabla 32. Equipo muebles y enseres 126 Tabla 33. Gastos de funcionamiento 127 Tabla 34. Amortización préstamo bancario 129 Tabla 35. Proyección ventas anuales 130 Tabla 36. Proyección costos de fabricación 132 Tabla 37. Proyección de costos de fabricación 133 Tabla 38. Proyección de costos y gastos 134 Tabla 39. Tabla de depreciación 135 Tabla 40. Balance inicial 136 Tabla 41. Balance General 2006 138 Tabla 42. Balance General 2007 138 Tabla 43. Balance General 2008 138 Tabla 44. Balance General 2009 139 Tabla 45. Balance General 2010 139 Tabla 46.Estado de perdidas y ganancias proyectado 141 Tabla 47. Flujo de caja proyectado 137 Tabla 48. Punto de equilibrio 143 Tabla 49 Lista de precios 153 Tabla 50. Proyección IPC 155 Tabla 51. Precios proyectados 155 Tabla 52. Proveedores 156 Tabla 53. Ventas esperadas 157 Tabla 54. Ventas esperadas 158 Tabla 55. Ventas esperadas 158 Tabla 56. Ventas esperadas 159 LISTA DE FIGURAS pág. Figura 1. Resultados pregunta Nº 1 51 Figura 2. Resultados pregunta Nº 2 52 Figura 3. Resultados pregunta Nº 3 53 Figura 4. Resultados pregunta Nº 4 54 Figura 5. Resultados pregunta Nº 5 54 Figura 6. Resultados pregunta Nº 6 55 Figura 7. Resultados pregunta Nº 7 56 Figura 8. Resultados pregunta Nº 8 56 Figura 9. Resultados pregunta Nº 9 57 Figura 10. Tabla de picar 90 Figura 11. Juego de cuchillos 90 Figura 12. Licuadora 91 Figura 13. Juego de cubiertos 91 Figura 14. Nevecon 92 Figura 15. Platos 92 Figura 16. Platos desechables 93 Figura 17. Tarros plásticos 93 Figura 18. Flujo del proceso productivo 99 Figura 19. Organigrama DIPAV Ltda. 108 INTRODUCCIÓN Teniendo en cuenta el nivel de desarrollo económico de los países Latinoamericanos y los índices de desempleo, es necesario crear mecanismos que permitan la reactivación económica, tales como creación de microempresas con el ánimo de contribuir en cierta formaron la generación de empleo, mejorando la economía nacional; por esta este trabajo de investigación pretende elaborar un estudio detallado, para la evaluación de un proyecto que busca la creación de una microempresa dedicada a la comercialización de ensaladas de frutas, para atender al mercado de la zona norte de Bogotá, por medio de una mezcla de mercadeo diferente a la de la oferta actual, con el fin de satisfacer las expectativas del consumidor haciendo énfasis en el comportamiento y las preferencias de compra. Por otra parte, para llevar a cabo cualquier proyecto de inversión, se debe realizar un análisis previo que permita estudiar a fondo todo el sistema que conforma una empresa, determinando su respectivo mercado, demanda, oferta, producción, costos y proyecciones; así como su estudio organizacional y legal para sus constitución, y a su vez las herramientas necesarias para la correcta toma de decisiones en busca del objeto principal de la investigación, determinando los mecanismos pertinentes para prever el futuro del negocio antes de llevarlo a cabo. A demás, se aplicarán los conocimientos adquiridos a lo largo de la carrera de Administración de Empresas, en cada uno de los estudios del proyecto, realizando su respectivo análisis y diseñando posteriormente estrategias eficaces que permitan conseguir el objetivo principal de la investigación, y de esta manera, contribuir a la economía nacional, por medio de la creación de la empresa familiar. 1. 1.1 OBJETIVOS OBJETIVO GENERAL Crear una frutería en el sector de la Colina Campestre localidad 11 de Suba, posicionarla y solidificarla en el mismo, mediante correctas estrategias de mercado y financieras. 1.2 • OBJETIVOS ESPECÍFICOS Realizar un estudio de mercado el cual permita ver la aceptación de la frutería dentro del sector de la Colina Campestre localidad 11 de Suba. • Hacer un estudio financiero para comprobar la rentabilidad del proyecto y comprobar mediante indicadores, libros y estados financieros la factibilidad y viabilidad del mismo. • Realizar el estudio económico y financiero requerido para el montaje de la frutería en el sector de la Colina Campestre localidad 11 de Suba. • Realizar un estudio administrativo y legal necesario para la frutería con el fin de dar la estructura de la empresa. • Identificar productos que se introducirán en el mercado. • Establecer un estudio técnico a fin de determinar los aspectos relacionados con capacidad, tamaño, localización, tecnología y proceso necesarios para el establecimiento de la empresa. • Determinar el nombre y el logo símbolo que llevará la empresa. 2. 2.1 UBICACIÓN DEL PROBLEMA PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA En los últimos años la economía mundial, ha sufrido grandes traumatismos, entre ellos el más relevante ha sido el de la tendencia a la simplificación de las empresas; esto conlleva ala minimización de costos como lo son bodegajes, infraestructura y claro está, salarios; motivo por el cual la tasa de desempleo a aumentado drásticamente. Para combatir el problema anterior, hoy en día se ve la tendencia a tener un negocio a nivel familiar, puesto que existiría mayor oportunidad competitiva, brindando estabilidad económica y laboral. Crear una frutería como empresa, nace de un estudio realizado en el sector de la Colina campestre; lugar en el cual se evidencia la falta de puntos diseñados o dirigidos para comer algo saludable, razón por la cual se ha visto una oportunidad en esta problemática. Las fruterías fueron creadas hace más de 20 años en el mercado mundial. Dichos establecimientos se crearon puesto que el ser humano comenzó e incremento su conciencia sobre la importancia de la salud, apariencia física, alimentación y bienestar. De ahí la importancia de las frutas en un lugar como este. Una buena costumbre es comenzar el día tomando fruta en pieza o en zumo natural. Las frutas tienen la ventaja de que se comen crudas, por lo que se aprovechan todos sus nutrientes. Su gran contenido en vitaminas, minerales, oligoelementos y nutrientes: estimulan la función hepática y renal y ayudan a mejorar la pereza intestinal gracias a su contenido en fibra. 1 Encontramos algunas frutas que son ricas en vitaminas como: Tabla 1. Frutas Ricas en Vitamina C. 1 Fresa 60 mg Frambuesa 60 mg Fresón 60 mg Naranja 50 mg Pomelo 40 mg Limones 50 mg Melón 25 mg Piña 20 mg Albaricoque 10 mg Melocotón 8 mg Plátano 7 mg Manzana 10 mg HEINERMAN Jhon. Enciclopedia de frutas, vegetales y hierbas. Salud y belleza. Estados Unidos. ( N.Y., Pág. 432-436) Tabla 2. Frutas Ricas en Vitamina A 2.2 Albaricoque 250 mg Melón 220 mg Melocotón 105 mg Mandarina 44 mg Naranja 33 mg Plátano 33 mg Nísperos 27 mg Ciruela 25 mg DELIMITACIÓN DEL PROBLEMA La frutería se creará en el sector de la Colina Campestre de la localidad 11 de Suba en la ciudad de Bogotá D.C. 3. JUSTIFICACIÓN El trabajo de investigación busca evaluar la factibilidad de creación de una empresa dedicada a la comercialización de ensaladas de frutas, alcanzando un buen posicionamiento en el mercado así como rentabilidad y ventajas competitivas, todo con base en la calidad total; haciendo que este proyecto sea atractivo para todo aquel que piense invertir en un mercado, gracias a su servicio, variedad en producto, en nutrición y políticas empresariales; para así evaluar las diferentes áreas que conforman la estructura general de la empresa. Fomentar la creación de empresas familiares como mecanismos de crecimiento empresarial; teniendo en cuenta la situación actual del país, la crisis económica y la alta tasa de desempleo entre otros flagelos sociales; surge la necesidad de fomenta e incentivar la creación de microempresas, ofreciendo un producto indispensable para la buena alimentación de los residentes del sector. Este proyecto no solo se justifica como un aporte a la iniciativa empresarial; sino que pretende constituirse como guía y modelo metodológico para aquellas personas que deseen incursionar en la vida empresarial. 4. MARCO DE REFERENCIA 4.1 MARCO TEÓRICO La creación de una empresa es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema tendente a resolver. Para llevar a cabo dicha actividad, se debe tener en cuenta el valor del trabajo y el esfuerzo necesario para lograrlo; 2" valorarse a sí mismo y estudiar las aptitudes de la persona o personas que van a acometer esta empresa en función de los objetivos fijados" Hacer una proyección de lo que se quiere, ver gastos, precio de venta, de compra y capital necesario. Tomar decisiones, estrategias de mercado, definición de ideas; 2" el momento de hacer un buen proyecto de Creación de Empresa, conocer las Formas Jurídicas de la Empresa, Ventajas y Desventajas de las mismas”. Existen unos puntos importantes para tener en cuenta en este tipo de situaciones. Primero está, saber que es un proyecto de inversión. De acuerdo 2 SÁNCHEZ VENEGAS José. La autoridad para el emprendedor. Revista entrepreneur. México, volumen 9, número 2, (S.F, pag16-18) con el articulo de la revista se dice que 3" es un punto de partida luego de haber descubierto una oportunidad para hacer negocios. Por ejemplo: detectar escasez de tintorerías en un área de la ciudad y decidir incursionar en el negocio." Es decir tener la idea de lo que se quiere hacer. El segundo punto es saber que es un presupuesto, mirar que gastos se van a hacer, prever durante un determinado tiempo. Como tercer punto está el pronóstico el cual hace referencia a prevención de situaciones futuras. Y como cuarto y último punto está las proyecciones y el plan de negocios, en el cual se dicen:4" describir la idea, dar el concepto de negocio, el formato de negocio y los riesgos que se enfrentará". Crear una frutería como empresa, nace de un estudio realizado en el sector de la Colina campestre; lugar en el cual se evidencia la falta de puntos diseñados o dirigidos para comer algo saludable, razón por la cual se ha visto una oportunidad en esta problemática. Podría preguntarse cuales son los pasos necesarios para llevar a cabo este proyecto, pues aquí están: 3 SÁNCHEZ VENEGAS José. La autoridad para el emprendedor. Revista entrepreneur. México, volumen 9, número 2, (S.F, pag16-18) 4 SÁNCHEZ VENEGAS José. La autoridad para el emprendedor. Revista entrepreneur. México, volumen 9, número 2, (S.F, pag16-18) Tener la idea acerca de lo que se quiere realizar. A que se va a dedicar. Analizar las personas quines lo acompañaran durante este proceso de creación de empresa. Realizar un análisis de viabilidad. La participación de los socios. Asignar tareas y responsabilidades acerca de las labores que se realizaran dentro de la empresa u organización. Y por último conocer acerca de las normas jurídicas, ventajas y desventajas y todo aquello relacionado con los tramites para su puesta en marcha. De acuerdo a lo anterior, se puede definir una Empresa como una organización de capital y trabajo destinada a la producción o distribución de bienes y servicios con el fin de obtener un beneficio; teniendo en cuenta los anteriores pasos para conformarla. 4.1.1 LA MICRO, PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA MIPYME Las MIPYMES hoy en día se encuentran en todo el mercado Colombiano, desde un restaurante hasta un mini mercado; este proyecto está relacionado con esta clase de empresas; es por esto que en nuestro país se viene presentando esta nueva modalidad, durante varias décadas se ha discutido la clasificación y desarrollo de la pequeña y mediana empresa. Los criterios que se destacan principalmente son tres: personal ocupado, activos fijos y ventas, la mayoría de los países, instituciones e investigadores, han tomado el de personal ocupado como el más aceptado, pues reúne en si mismo características que los otros parecieran no poseer. 2 La Asociación Colombiana de Pequeños Industriales ACOPI ha asumido metodológicamente, para sus análisis del sector industrial, dos variables en particular: personal ocupado y activos fijos, para clasificar las empresas según su tamaño y nivel tecnológico. Por su parte el Gobierno Nacional, en la ley MIPYME 590, toma como criterios de clasificación el número de trabajadores y los activos totales. Estos dos criterios o variables recogen los dos factores fundamentales y permanentes de la producción industrial: el trabajo y el capital. De esta manera se clasifican bajo este criterio compuesto como MICRO, a aquellas empresas que tengan entres 1 y 10 trabajadores y menos de 500 salarios mínimos mensuales legales vigentes, Pequeñas, las que tienen entres 11 y 50 trabajadores y activos totales entre 501 y 5.000 smmlv, y Grandes, aquellas que tengan más de 200 trabajadores y sus activos sean superiores a 15.000 smmlv. Este enfoque metodológico, según ACOPI, permite filtrar, de alguna manera, empresas que según el enfoque tradicional se ubican como pequeñas por el número de trabajadores que emplean, pero que en realidad cobijan una alta inversión en capital expresada en mediana o alta tecnología. También se filtra complementariamente la mediana y gran empresa, en la medida que si tiene mucho personal y baja inversión tecnológica, se ubicará en una categoría diferente. De esta manera, si una empresa pequeña, clasificada por su personal ocupado, posee unos activos fijos que superen el monto 2 www.businesscol.com/empresarial/pymes/ correspondiente a dicha categoría, será cobijada por la nueva categoría en la superior siguiente, como se indicó anteriormente. 4.1.2 ¿SER EMPRESARIO? ¿Realmente que significa el espíritu empresarial? Si miramos la definición de esta palabra significa que es 3 “aquella persona que toma como responsabilidad suya unos factores de producción y los dispone con arreglo a un plan para obtener su mejor rendimiento.” Se sobrentiende que para crear una empresa es necesario tener dos grandes bases. Una es la idea de lo que se quiere hacer y la otra es el capital humano, es decir la persona que dirigirá la empresa. Estos dos elementos son mencionados por Flórez (2.002), del cual se crean dos interrogantes; uno es el como o bajo qué circunstancias nace una idea para que se convierta en actividad empresarial y el otro cuestionamiento es las cualidades que debe poseer la persona que dirigirá la empresa. Respecto al primer interrogante podemos remontarnos a la historia en donde observamos que el ser humano posee necesidades básicas, como lo son los bienes materiales. Es a partir de ahí que al hombre le nace la idea de crear algún producto que necesite la sociedad. Es de entender que nos es el único 3 AGUIRRE ECHIBURÚ, Luis. Dirección, Desarrollo Profesional. Hile (pag. 42-49) medio para crear una idea; también por medio de la observación al entorno, conocimientos de experiencias de terceros. En cuanto al segundo interrogante presentado podemos decir que el capital humano, es aquella persona quien dirigirá la empresa. No existe como tal un perfil establecido para ser empresario. Encontramos definiciones de esta palabra, la cual significa: persona capaz de identificar una necesidad, de reunir los recursos necesarios y de emprender una acción para satisfacer una necesidad. 4.2 MARCO INSTITUCIONAL 4 La Asociación Colombiana de Pequeñas y Medianas Empresas ACOPI, determina el aporte de estas unidades empresariales de acuerdo a los datos suministrados por el DANE. En donde podemos observar que la participación de las PYMES en el mercado ha aportado al Producto Interno Bruto del País. Desde 1.944 cuando comenzaron a gestarse los gremios organizacionales de las PYMES, hasta el nacimiento de ACOPI, en 1.952, fue todo un periodo de altibajos. gobierno, A raíz de la aparición de un intermediario válido ante el que planteara alternativas para una participación más representativa en la vida social, económica y política del país, el Estado 4 www.businesscol.com/empresarial/pymes/ empezó a diseñar políticas tendientes a prestar apoyo al desarrollo de estas unidades empresariales. 5 En 1967 se creó la Corporación Financiera Popular, impulsada por ACOPI y el Banco Popular, entidad que además de otorgar créditos daba asistencia técnica para las PYMES. En 1.968 se creó la primera línea de crédito con el mismo destino, a través del Fondo Financiero Industrial, línea dirigida particularmente a la financiación del capital de trabajo y activos fijos. Con la creación de este organismo se pudo desarrollar una labor de capacitación profesional más ligada a los requerimientos técnicos de la pequeña y mediana industria. Sin embargo, y a pesar de que las PYMES fueron consideradas dentro de los Planes de Gobierno, entre 1.970 y 1.982 se dio un deterioro en las Microempresas y PYMES debido al aumento de gravámenes que desestimularon la inversión industrial y a la falta de crédito, ya que las micros, pequeñas y medianas industrias tenían necesidad de asistencia en lo que se refiere a la acción de técnicos, organización y dirección empresarial. La bonanza cafetera en 2003 reanimó la situación económica del país; la industria registró altos niveles de utilización sin incremento en las inversiones de capital fijo. Para 2004, los indicadores eran buenos; pero la realidad era otra: se devaluó la moneda más del 50%, trayendo consigo unos altos costos de producción por importación de materias primas, se estimuló la 5 www.businesscol.com/empresarial/pymes/ especulación, tasas reales del 71.5% para crédito, la doble tributación y se elevaron a 40% los impuestos a las sociedades anónimas, medidas que hondaron las desigualdades sociales entre los sectores de escasos recursos económicos. Estas medidas también trajeron un crecimiento inflacionario por costos y la eliminación del capital operativo de las empresas pequeñas y medianas, y con ellas sus volúmenes de producción y ganancia. En 2005 se creó el Consejo Asesor de Política Económica para la pequeña y mediana industria, adscrito al Ministerio de Desarrollo y el Fondo nacional de Garantías, que serviría como garante de las PYMES. Sin embargo, las Microempresas y PYMES vieron afectada su rentabilidad debido a los grandes costos financieros y deterioro de las exportaciones. Durante el proceso de apertura económica, las PYMES en general han sido afectadas, todo como consecuencia de su retraso tecnológico, la inadecuación de sus estructuras organizacionales, su limitada experiencia en el mercado internacional, su limitada capacidad financiera y las dificultades para acceder al crédito dadas las altas tasas del sector financiero que no estimulan la inversión, entre otras. Se carece de estudios sistemáticos de la situación actual de las PYMES, particularmente en lo que tiene que ver con su desempeño y resultados durante el dramático proceso de apertura económica, que las colocó sin preparación y apoyo frente a competidores más aventajados, los que a diferencia del caso colombiano, sí obtuvieron de sus respectivos gobiernos el apoyo que les permitió reconvertir sus estructuras para mejorar la competitividad, sobrevivir y conquistar el mercado internacional. Lo que si es cierto es que muchas de las PYMES en Colombia, no lograron sobrevivir y otras tantas se encuentran en estado de concordato. Para este proyecto, el marco institucional estará constituido por las PYMES del sector alimenticio, que cumplen con los criterios de clasificación establecidos por la ACOPI. 4.3 MARCO LEGAL Para este tipo de proyecto hay que dirigirse a la Ley 590 del 10 de julio del 2.000, la cual fue establecida por el Congreso de Colombia. Esta Ley habla acerca de las disposiciones para promover el desarrollo de las micro, pequeñas y medianas empresas. 6 El objeto de esta Ley es la siguiente: • Promover el desarrollo integral de las micro, pequeñas y medianas empresas teniendo en cuenta los beneficios que aportan tanto para sociedad como para el país. • Estimular la formación de mercados, en donde se tenga la posibilidad de una mayor participación. 6 Ley 590 de 2000.Promoción del desarrollo de las micro, pequeñas y medianas empresas. 2001-2002 Reti Orbi EU. • Inducir mejores condiciones en cuanto al entorno institucional se trata. • Promover dotación de factores como lo son la materia prima, la capacitación y los préstamos financieros. • Promover la permanente formulación, ejecución y evaluación de políticas públicas favorables al desarrollo y la competitividad. • Coayudar a las micro, pequeñas y medianas empresas a crear alianzas estratégicas entre la entidad privada y la entidad pública. • Estimular el sector campesino para que se interese por la PYMES y de este modo pueda progresar. Constitución de la Empresa. La empresa estará bajo la razón social de: FRUTERÍA DIPAV LTDA. Este tipo de Sociedad es mercantil con capital dividido en participaciones y socios. Su personalidad jurídica es propia, el aporte social es de 3 millones de pesos, su número de socios son dos (2), los derechos de los socios se basan en la participación de acuerdo a su gestión, la responsabilidad es limitada al capital, el régimen fiscal son impuestos como IVA, ICA, Retención. Los requisitos necesarios para este tipo de Sociedad es la Escritura Pública de constitución e inscripción ante Cámara de Comercio. 7 Para el funcionamiento de un restaurante o lugar de comidas, el INVIMA estableció la siguiente ley: Tabla 3. Registro Sanitario INVIMA REGISTRO SANITARIO DE ALIMENTOS Y BEBIDAS ALCOHÓLICAS Y/O RENOVACIÓN REGISTRO SANITARIO DE ALIMENTOS Y BEBIDAS ALCOHÓLICAS CÓDIGO Resolución 15.789 de 1.984 Ministerio de Salud CONCEPTO 7 www.invima.gov.co Se reglamenta las características organolépticas físico químicas y microbiológicas de las mermeladas y jaleas de frutas. 8 Registro sanitario INVIMA. Artículo 41. OBLIGATORIEDAD DEL REGISTRO SANITARIO. Todo alimento que se expenda directamente al consumidor bajo marca de fábrica y con nombres determinados, deberá obtener registro sanitario expedido conforme a lo establecido en el presente decreto. Artículo 42. COMPETENCIA PARA EXPEDIR REGISTRO SANITARIO. El Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos INVIMA expedirá los registros sanitarios para los alimentos. PARÁGRAFO 1. El INVIMA podrá delegar en algunas entidades territoriales, la expedición de los registros sanitarios, conforme al resultado de la demostración que hagan los entes territoriales de salud, sobre la correspondiente capacidad técnica y humana con que cuenten para el ejercicio de la delegación. 8 www.invima.gov.co .Resolución 15.789 de 1.984 Ministerio de Salud Artículo 44. VIGENCIA DEL REGISTRO SANITARIO. El registro sanitario tendrá una vigencia de 10 años, contados a partir de la fecha de su expedición y podrá renovarse por periodos iguales en los términos establecidos en el presente decreto. Artículo 45. SOLICITUD DEL REGISTRO SANITARIO. Para la obtención del registro sanitario el interesado debe presentar los documentos que se señalan para cada caso: PARA ALIMENTOS NACIONALES 1. Formulario de solicitud de registro sanitario en el cual se consignará la siguiente información: 1.1 Nombre o razón social de la persona natural o jurídica a cuyo nombre, se solicita el registro sanitario y su domicilio. 1.2 Nombre o razón social y ubicación del fabricante 1.3 Nombre y marca(s) del producto. 1.4 Descripción del producto. 2. Certificado de existencia y representación legal del interesado, cuando se trate de persona jurídica o registro mercantil cuando se trate de persona natural. 3. Certificado de existencia y representación legal o matrícula mercantil del fabricante, cuando el alimento sea fabricado por persona diferente al interesado. 4. Recibo de pago por derechos de registro sanitario establecidos en la ley. 5. ESTUDIO DE MERCADO El objetivo principal de este es el de proporcionar información, que sirva de apoyo para la toma de decisiones como localización, mercado y ventajas competitivas. 5.1 MARCO CONCEPTUAL Mercado meta: Grupo de clientes (personas u organizaciones) para quienes un vendedor diseña una mezcla de marketing. Mercado: Gente u organizaciones con necesidades o deseos y la capacidad y voluntad de comprar. Demanda: Cantidad del producto que se venderá en el mercado a diversos precios en un periodo específico. Encuesta: Técnica empleada por los investigadores para saber el grado de aceptación de un producto o un servicio en el mercado. Oferta: Es la cantidad de un producto que un proveedor ofrece al mercado a diferentes precios durante un periodo específico. Población objetivo: Grupo al que se dirige el proyecto. Insumos: Materia prima necesaria para llevar acabo su transformación. Precio: Lo que se paga en un intercambio para adquirir un bien o un servicio. Segmentación del mercado: Proceso de dividir un mercado en segmentos o grupos significativos, relativamente similares e identificables. Muestra: Subconjunto de una población. Producto: Todo aquello, tanto favorable como desfavorable, que una persona recibe en un intercambio. 5.2 DEFINICIÓN DEL OBJETIVO DEL ESTUDIO Estudio del mercado para la creación de una frutería en el sector de la Colina Campestre, Localidad 11 de suba. Identificando las oportunidades que pueden existir, aplicando conocimientos adquiridos durante la formación académica como Administradores de Empresa, cumpliendo con expectativas de desarrollo personal, familiar y profesional. 5.3 DESARROLLO DE LA INVESTIGACIÓN La investigación se orientó a una de las necesidades presentadas dentro del sector. Esta necesidad se ve reflejada en el estilo de vida que tiene el tipo de habitantes. Estos, son personas que piensan en su salud y su parte física. Es por esto que la frutería está orientada a persona entre 5 a 60 años. 5.3.1 Características de la población objetivo. La población que habita el sector de la Colina Campestre de la Localidad 11 de suba pertenece a estratos 4, 5 y 6. Estas personas residen en casas o apartamentos. Son personas jóvenes y adultas, los cuales tienen gran participación dentro del proyecto, ya que son ellos quienes poseen mayor preocupación por su salud, y aspecto físico. 5.3.2 Características económicas de la Localidad. La localidad 11 de suba presenta pocos espacios de actividad económica ya que es un sector residencial. En sus alrededores cuenta con hipermercados como el ÉXITO, CARREFOUR, también se encuentran supermercados como OLÍMPICA y CARULLA, algunos restaurantes y tiendas de ropa. Esta poca actividad económica se concentra en un mini centro comercial llamado PORTO ALEGRE, el centro comercial SAN RAFAEL y el mini centro comercial SMALL 138, que está ubicado en la 138 con Avenida Boyacá, además se encuentra uno de los principales gimnasios de la ciudad entre muchos mas establecimientos comerciales y entidades financieras. 5.3.3 Definición del mercado y su segmentación. 5.3.3.1 Mercado geográfico: El producto, ensaladas de frutas y diversos se ofrecerá a la población joven y adulta residente en el barrio de la Colina Campestre perteneciente a la Localidad 11 de suba del Distrito capital. 5.3.3.2 Mercado objetivo: El mercado objetivo seleccionado corresponde al sector formado por la Colina Campestre perteneciente a la Localidad 11 de Suba del Distrito Capital. 5.3.3.3 Definición de la muestra: La técnica de muestreo es aleatoria basada en la distribución normal mediante información tomada del Censo Población DANE 1.993. 5.3.3.4 Mecanismos de recopilación de datos: las encuestas son un medio por el cual se pude obtener conocimiento del consumidor, estas se realizarán a través de formularios que proporcionan información confiable, precisa y rápida. Se utilizaron preguntas cerradas y abiertas, dicotómicas, aquellas que tienen dos posibles literales de respuestas. Dicha actividad se realizará en varios puntos del sector y en diferentes días y horarios, para de esta manera lograr mayor diversidad de gente encuestada. 5.3.3.5 Características de la Encuesta: 9 Se tomará una muestra de la localidad 11 de suba, del barrio Colina Campestre de la ciudad de Bogotá. La población es finita, su total de hogares según la cantidad de personas que viven bien sea en apartamentos, aparta estudios o casas es de 3.324 personas. En aparta estudios para una sola persona viven 259, apartamentos para dos personas 475, apartamentos para tres personas 639, apartamentos para cuatro personas 827, casas para cinco, seis o siete personas 1124. La técnica de muestreo es la aleatoria basada en la distribución normal. Se basará que en el barrio no se ha realizado un estudio de mercados para la creación de una frutería. Tomaremos como referencia un 50% de aceptación y un 50% de no aceptación nuestro grado de confianza es decir de que sea aceptado es del 95 %, y el error como máximo es del 5 %. Tabla 4. Formulación muestra Fórmula: N= P x Q x z 2 / E P= % aceptación: 50 % Q= % no aceptación: 50 % Z 2 = grado de confianza: 95 % E= error máximo permitido: 5% N= 0.5 x 0.5 x (1.96)2/0.05 N= 384 hogares. 9 DANE. Edición de información por localidades de Bogotá D.C. Censo 1993. Pág.128. 5.3.3.6 Análisis de la encuesta. Del análisis de la información tabulada y graficada se deduce lo siguiente: De las personas encuestadas en el sector de la Colina Campestre, se encontró que el 75.6% siempre consume fruta, el 17.1% ocasionalmente, un 7.3% raras veces y nunca un 0%. Figura 1. Resultados pregunta Nº 1 1. ¿CONSUME HABITUALMENTE FRUTAS? 7,3 0,0 Siempre 17,1 Ocasionalmente Raras veces Nunca 75,6 La frecuencia o periodicidad con que las personas consumen ensaladas de frutas es de un 29.3%, una vez a la semana y una vez al mes, recurren a estos sitios diariamente en un 26.8% y nunca se acercan a una frutería en un 14.6%. Se puede observar que en esta pregunta el consumidor (mujeres y hombres) algunas veces se preocupa por su salud, ya que se observó que un 29.3% contestó a este tipo de pregunta. Esto quiere decir que son las mujeres en su mayoría las que se cuidan. Figura 2. Resultados pregunta Nº 2 2. ¿CON QUE FRECUENCIA CONSUME ENSALADAS DE FRUTAS? 14,6 A diario 26,8 1 vez a la semana 1 vez al mes Nunca 29,3 29,3 Al llegar a un almacén, centro comercial o lugar de comidas rápidas, como lo es en este caso; el consumidor espera del lugar ciertas características específicas, que debe satisfacer la necesidad del posible comprador. Los habitantes de la Colina Campestre, al acudir a una frutería buscan en un 49.2% calidad, servicio 23.1%, precio 12.3%, instalaciones y cercanía 7.7%. Se pude concluir que la mayoría de las personas adultas en este caso encuestadas buscan calidad y servicio; mientras que el precio y la cercanía son más importantes para los jóvenes. Figura 3. Resultados pregunta Nº 3 3. ¿QUÉ ESPERA USTED AL ACUDIR A UNA FRUTERÍA? 23,1 7,7 Instalaciones Calidad Precio Cercania 7,7 12,3 49,2 Servicio Se tiene en cuenta que para este análisis de mercado el servicio a domicilio. Los residentes del sector de la Colina Campestre realizan domicilios una vez al mes en un 34.1%, nunca 26.8%, una vez a la semana 24.4% y todos los días 14.6%, lo que demuestra que un 73.2% esta de acuerdo en que se realicen domicilios para las ensaladas de frutas y un 26.8% no están de acuerdo. Esta negativa respecto al servicio domiciliario indica que algunas personas están dispuestas a acercarse a las instalaciones de la frutería, porque desean salir a dar una vuelta o compartir un día familiar, como lo puede ser un domingo, o simplemente gustan de un paseo en el sector, lo cual aumentaría el numero de posibles compradores Figura 4. Resultados pregunta Nº 4 4. ¿CON QUE FRECUENCIA SOLICITA USTED DOMICILIOS? 14,6 26,8 Todos los días 1 vez a la semana 1 vez al mes 24,4 Nunca 34,1 Figura 5. Resultados pregunta Nº 5 5. ¿LE GUSTARIA TENER SERVICIO DOMICILIARIO PARA LAS ENSALADAS DE FRUTAS? 26,8 73,2 Si No En cuanto al gusto por las ensaladas de frutas; se observó que un 61% le gusta con crema, helado y salsas, esto en su mayoría gente entre los 17 y 35 años, también existen personas que prefieren solo fruta en un 22%, son personas que se cuidan o por razones de salud deben consumir esta clase de ensaladas de frutas, un 9.8% las prefieren light, sin crema y queso light y un 7.3% con crema y salsas. Figura 6. Resultados pregunta Nº 6 6. ¿CÓMO LE GUSTAN LAS ENSALADAS DE FRUTAS? Solo fruta 22,0 61,0 Light 9,8 7,3 Crema y salsas Crema , helado y salsas Si bien como se ha señalado, los residentes de la Colina Campestre buscan en su mayoría calidad y servicio. Pero, se debe tener en cuenta el precio por el que están dispuestos a pagar por una ensalada de frutas. Se estableció un rango para determinar los precios. Se colocó como rango el tipo de ensalada con crema y salsas. Se tiene que el 48.8% de las personas, estarían dispuestas a pagar por una ensalada de frutas entre $3.000 y $3.500, el 22% de estas, pagarían entre $3.500 y $4.000 y en general el 14.6% pagarían entre un rango de $2.500 a $ 4.500, como lo muestra la grafica. Figura 7. Resultados pregunta Nº 7 7. ¿CUANTO ESTARIA DISPUESTO(A) A PAGAR POR UNA ENSALADA DE FRUTAS CON CREMA Y SALSAS? 14,6 $2,500 - $3,000 $3,001 - $3,500 $3,501 - $4,000 14,6 22,0 $4,001 - $4,500 48,8 En la encuesta se colocó una pregunta la cual hacía referencia al reemplazo de una ensalada de frutas en alguna de las comidas diarias; y se observó que el desayuno estaría bien 31.4%, el almuerzo 23.5%, las onces 19.6%, la cena 13.7%, y las medias nueves 11.8%. Figura 8. Resultados pregunta Nº 8 8. ¿QUE COMIDA REMPLAZARIA USTED POR UNA ENSALADA DE FRUTAS? 13,7 31,4 19,6 23,5 11,8 Desayuno Medias nueves Almuerzo Onces Cena Es de gran importancia ofrecer otro tipo de producto. En cuanto a esto la gente respondió que les gustaría encontrar jugos de frutas naturales en un 53.6%, postres y helados en un 21.4% y pasteles un 3.6%. Figura 9. Resultados pregunta Nº 9 9. ¿QUÉ OTROS PRODUCTOS LA GUSTARIA ENCONTRAR EN UNA FRUTERÍA? 21,4 Jugos naturales Pasteles Postres Helados 53,6 21,4 3,6 Tomando en cuenta la información obtenida por la encuesta, se decidió realizar el estudio de viabilidad para la creación de una frutería en el sector de la Colina Campestre perteneciente a la Localidad 11 de Suba para personas entre los 7 y 50 años. 5.3.4 Definición del producto Características del producto: Ensaladas de frutas (Light, solo fruta, con crema y salsas, con crema, helado y salsas) para personas de edades comprendidas entre los 7 y 50 años, preparadas con las mejores frutas, crema y helado de la ciudad Las ensaladas de frutas llevarán los siguientes productos: - Pera - Papaya - Melón - Uva - Manzana - Kiwi - Melocotón - Banano Los aderezos que se tendrán en cuenta, según el tipo de ensalada son: - Queso crema, light - Salsa de mora - Crema de leche - Helado - Galletas - Miel Presentación: La ensalada de frutas se servirá en una copa de helado tamaño mediano, con cuchara, individual y servilleta. Tipo de producto: Comida rápida, ensalada de frutas. Composición: Ensalada de frutas elaboradas en un 100%, con las mejores frutas de la ciudad. Características del consumidor: Los consumidores de las ensaladas de frutas son personas comprendidas entre los 7 a 50 años residentes del sector de la Colina Campestre perteneciente a la Localidad 11 de Suba de la ciudad de Bogotá. El total de la población es de 3.324 hogares. Competencia: Si observamos, en la ciudad de Bogotá existen varios sitios de comidas rápidas. En cuanto a las ensaladas de frutas se encuentran ubicados desde el sur hasta el norte de la ciudad. En el sector seleccionado encontramos cuatro puntos de venta. Entre ellos están Almacenes Éxito, Carulla y Supermercado Olímpica; los cuales venden por peso, y no poseen un lugar apropiado para su consumo. Un cuarto punto de venta es Frutería Patty. Quienes venden solo para llevar al igual que los almacenes de cadena, con la diferencia que su producto no es por peso si no por categoría. Dichos competidores poseen ciertas debilidades que se tomarán en cuenta para definir la estrategia de comercialización. En la siguiente tabla se mencionará los puntos de venta de ensaladas de frutas. Tabla 5. Puntos de venta de ensaladas de frutas EMPRESA DIRECCIÓN COMENTARIO Venta por peso, no cuenta con Almacenes Éxito Transv.46 No.146ª-25 diferentes tipos de ensaladas y carece de un lugar en donde el consumidor pueda departir. Venta por peso, no cuenta con Supermercado Calle 138 No.52-03 diferentes tipos de ensaladas y carece de un lugar en donde Olímpica el consumidor pueda departir. Venta por peso, no cuenta con Carulla Calle 138 No. 47-23 diferentes tipos de ensaladas y carece de un lugar en donde el consumidor pueda departir. Carece de un lugar en donde Frutería Patty Transv.46 No.146ª-25 el consumidor pueda departir y no cuenta que diferentes tipos de ensaladas. 5.3.5 Análisis de la Demanda 5.3.5.1 Cantidad de producto demandado Se va a analizar el sector de la Colina Campestre el cual está ubicado entre las calles 138 y 153, y la Avenida Boyacá y carrera 52. 10 En esta zona se encuentran 3.324 hogares, con un promedio de 3,82 personas por hogar (DANE); para un total aproximado de 12.698 personas a estudiar. La población anterior cumple con los siguientes parámetros; cada persona consume en promedio 23,4 porciones de fruta y 9,51 ensaladas de frutas al mes, dichos datos surgen del análisis expuesto a continuación (datos tomados de las estadísticas del DANE y la encuesta realizada con anterioridad Tabla 6. Consumo de porciones de frutas en el sector de la Colina campestre 10 LOCALIDAD 11 DE SUBA. –P. 157 densidad Poblacional. Fuente grafica DANE 1993. Fuente numérica. Censo 1993. CONSUMO DE PORCIONES DE FRUTA (Cada 100 personas) Frecuencia % de personas de Consumo según encuesta # de porciones Total consumidas al mes por consumo al persona mes Diario 75,6% 30 2.268,0 Semanal 17,1% 4 68,4 Mensual 7,3% 1 7,3 Nunca 0,0% 0 0,0 TOTAL PORCIONES DE FRUTA CONSUMIDAS AL MES CONCLUSIÓN: 2.343,7 Según el porcentaje dado por la encuesta y haciendo su respectivo análisis se puede concluir que por cada 100 personas se consume un promedio de 2.343,7 porciones de fruta, entonces cada persona consume en promedio 23,44 porciones de fruta al mes (dicho valor será nuestro factor de consumo de porciones de fruta aquí en adelante) Tabla 7. Consumo de ensaladas de frutas en el sector de la Colina Campestre CONSUMO DE ENSALADAS DE FRUTA (Cada 100 personas) Frecuencia % de personas de Consumo según encuesta # de ensaladas Total consumidas al mes por consumo al persona mes Diario 26,8% 30 804,0 Semanal 29,3% 4 117,2 Mensual 29,3% 1 29,3 Nunca 14,6% 0 0,0 TOTAL ENSALADAS DE FRUTA CONSUMIDAS AL MES 950,5 CONCLUSIÓN: Según el porcentaje dado por la encuesta y haciendo su respectivo análisis se puede concluir que por cada 100 personas se consume un promedio de 950,5 ensaladas de fruta, entonces cada persona consume en promedio 9,51 ensaladas de fruta al mes (dicho valor será nuestro factor de consumo de ensaladas de fruta de aquí en adelante) Como el punto fuerte del negocio son las ensaladas de frutas, solo se analizará dicho dato. Existe un 30% que no está en condiciones de compra pues están en edades comprendidas entre los 0 y 7 años o sobrepasan los 55 años. Además, despreciaremos un 10% que por cualquier motivo no desee o quiera adquirir ensaladas de frutas, a pesar que este porcentaje ya fue incluido al realizar el porcentaje de consumo. Tabla 8. Análisis de la demanda ANÁLISIS DE LA DEMANDA DE EN LA COLINA CAMPESTRE 9 # de Personas que residen en el sector 9 # de personas que no están en condiciones de 12.698,00 3.809,00 compra (30%) 9 # de personas que demandan nuestro producto 8.889,00 en el sector de la colina campestre 9 # de personas que por diferentes motivos no 889,00 deseen consumir en nuestra frutería (10%) 9 Posibles compradores de DIPAV en el sector 8.000,00 de la colina campestre 9 Despreciamos un 50% de personas que por 4.000,00 razones de trabajo no puedan consumir ensaladas de frutas en el sector. 9 Cantidad de personas que demandan nuestro 4.000,00 producto en el sector de la colina campestre y además cumplen con todos los requisitos 9 Factor de consumo de ensaladas de fruta por 9,51 persona 9 Cantidad de ensaladas de frutas demandadas 38.000,00 mensualmente en la colina campestre 9 Cantidad demandada a diario en la colina 1.266,70 campestre Promedio de ventas diarias de las fruterías presentes en el sector de La Colina Campestre. Tabla 9. Promedio de ventas diarias en el sector de la Colina Campestre PROMEDIO VENTAS DIARIAS DE ENSALADAS DE FRUTAS ÉXITO 60 FRUTERÍA PATTY 80 CARULLA 60 OLIMPICA 100 Total 300 *Datos proporcionados por los puntos de venta Como en el sector hay una demanda existente de 1.267 ensaladas de fruta diaria y el mercado solamente vende 300 en un día, tenemos que solamente el 23.66% cubre la demanda total (1.267), lo cual significa que la relación de oferta versus demanda es de 1:4, lo que quiere decir: por una ensalada de frutas existen cuatro posibles compradores. Hay un nivel de demanda alta para el nivel de oferta. 5.3.5.2 Análisis del precio demandado Como se había mencionado en el numeral 5.3.3.7 los precios esperados por los posibles compradores son: - Entre $2.500 y $3.000 el 14.6% - Entre $3.000 y $3.500 el 48.8% - Entre $3.500 y $4.000 el 22% - Entre $4.000 y $4.500 el 14.6% Se tiene la siguiente relación para obtener el precio promedio esperado por el cliente: Tabla 10. Precios promedios obtenidos en el sector de la Colina Campestre PRECIOS PORCENTAJE TOTAL PROMEDIO $3000 14.6% 567,0 $3250 48.8% 1.586,0 $3750 22% 825,0 $4250 14.6% 620,5 PRECIO ESPERADO $4,000,0 Esto nos indica el precio promedio esperado por el consumidor del sector de la Colina Campestre. El valor es de $3.433, según sondeo, optimizado por el método de promedios móviles. 5.3.6 Análisis de la Oferta 5.3.6.1 Cantidad producto ofertado Los distribuidores de ensaladas de frutas en el sector de la Colina Campestre son los siguientes: • Éxito: con un promedio de venta de 60 unidades diarias. • Olímpica: con un promedio de venta de 100 unidades diarias. • Ensaladas de frutas Patty: con un promedio de venta de 80 unidades diarias. • Carulla: con un promedio de venta de 60 unidades diarias. Lo anterior nos indica que el promedio de oferta es de 300 unidades diarias para un total de 9000 ensaladas de frutas ofrecidas al mes en el sector. 5.3.6.2 Análisis del precio ofertado Los precios ofrecidos por los diferentes distribuidores del sector son los siguientes: Tabla 11. Precios competencia PRECIOS DE LOS PRINCIPALES COMPETIDORES EN EL SECTOR DE LA COLINA CAMPESTRE NOMBRE Almacenes Éxito PRODUCTO PRECIO Ensalada de frutas por peso (500 gramos) Carulla $4.400 Ensalada de frutas por peso (500 gramos) Supermercados Olímpica $4.250 Ensalada de frutas por peso (500 gramos) con o sin $4.400 helado Frutería Patty Sencilla $4.100 Jugos en agua $ 2.200 Jugos en leche $2.900 Para un promedio de $4.300 por ensalada de frutas sencilla, y de jugos $ 2.550, estos sitios no tiene la opción de venta de helados; lo cual quiere decir que Frutería DIPAV Ltda. , tiene la opción de establecer el precio. 5.3.7 Oferta vs. Demanda 5.3.7.1 Estudio del producto ofrecido vs. el producto demandado En el sector de la Colina Campestre la cantidad de ensaladas de frutas demandadas al mes son aproximadamente de 76.080 y las ofrecidas son de 9.000 unidades en promedio mensual. Lo anterior refleja una relación (1:4) lo cual significa que por cada ensalada de frutas hay 4 posibles compradores motivo por el cual el precio lo impone la oferta 5.3.7.2 Estudio del precio demandado vs. Precio ofertado Los habitantes del sector están dispuestos a pagar un promedio de $3.433 por ensalada de frutas pero el promedio en el sector es de $4.300, es decir que el precio dado al público supera en más de un 25.25% en valor esperado; esto se puede explicar por la alta relación de Oferta vs. Demanda 5.3.8 Conclusiones demanda y oferta • Los habitantes de la Colina Campestre están dispuestos a consumir productos que superan hasta un 25% sus expectativas de costo. • La demanda de ensaladas de frutas aumenta en una relación 4:1 de acuerdo a la oferta de las mismas, motivo por el cual el vendedor impone el precio. • Como el producto no es innovador se decidió penetrar en el mercado compitiendo con precio y calidad; puesto que la gente espera pagar un aproximado de $3.400 por ensalada de frutas, pero en el sector se adquiere a un costo de $4.300 promedio; Se decide introducir al mercado las ensaladas de frutas sencillas a un precio de $3.800; dicho valor compite con los ofrecidos y da un mayor grado de satisfacción al consumidor. • Lista de precios, para realizar esta lista se tomo como base el valor de la ensalada de frutas sencilla de la cual se derivan los demás productos, arrojando el siguiente resultado: Tabla 12. Lista de precios TIPO DE ENSALADA PRECIO DE VENTA AL PUBLICO Solo fruta $3.200 Light $3.600 Sencilla $3.800 Especial DIPAV $4.200 5.3.9 Proyección de precios. 5.3.9.1 Estudio del IPC Analizando el comportamiento que ha sufrido el IPC en Colombia en los últimos 11 años, se determinará el valor del mismo para los años 2.006 al 2.010. Para dicho análisis se llevo a cabo un estudio de método de regresión, esto nos arrojo que el método más confiable era el de la regresión exponencial para este caso en particular. Lo anterior se establece un una correlación 0.992690366162 de y una covarianza de 0.23224154493, lo que quiere decir que existe u entre un 0.23 y un 1% de que la información no sea acertada. En dicho estudio se encontró que el comportamiento del IPC en Colombia sigue el patrón de la siguiente ecuación exponencial: Y=4.15757647532E79 -9.28966179721E-2 X Por lo anterior se empleó la siguiente formula para hallar el IPC IPC=4.1576E79 -9.2897E-2 AÑO Tabla 13. Proyección IPC AÑOS IPC PROYECTADO 2.006 5,35% 2.007 4,87% 2.008 4,44% 2.009 4,05% 2.010 3,69% * Fuente: Autor del proyecto. Proyecciones. *La proyección del IPC, permite realizar las proyecciones necesarias para realizar este proyecto. La cual es el resultado de un estudio por regresiones dando la regresión exponencial como lo más confiable con un porcentaje de confiabilidad del 99,27% y un nivel de variación que no superara un 0.023 5.3.9.2 Evolución Histórica de Precios Los precios de las ensaladas de frutas han evolucionado a través del tiempo y la canasta familiar. Esta tendencia de precios altos se ha mantenido por muchos años; todo gracias al incremento en las venta de frutas. 5.3.9.3 Proyección de precios Para hallar el precio de una ensalada de frutas, se tomó los precios promedios de la lista de precios ofrecidos por DIPAV; y se calculó la proyección teniendo en cuenta el Índice de Precios al Consumidor proyectados en el numeral 5.3.91 (IPC) Tabla 14. Proyección de precios Precio Precio Precio Precio Precio Producto promedio promedio promedio promedio promedio Año 2.006 Año 2.007 Año 2.008 Año 2.009 Año 2.010 Solo fruta 3.350 3.500 3.700 3.850 4.000 Light 3.800 4.000 4.150 4.350 4.500 Sencilla 4.000 4.200 4.400 4.600 4.750 Especial 4.400 4.650 4.850 5.000 5.300 5.4 Estrategia Comercial La estrategia que se utilizará para introducir el producto al mercado, consta de estrategias comerciales. 5.4.1 Objetivo publicitario Dar a conocer el producto haciendo énfasis en la calidad, el servicio y los precios, con los insumos que se utilizarán para el producto. 5.4.2 Grupo objetivo Hogares con personas de edades comprendidas entre los 7 a 50 años los de estratos 4,5 y 6 residentes del Barrio de la Colina Campestre pertenecientes a la Localidad 11 de Suba del D.C., que buscan cuidar su figura y su salud. El total de la población es de 3.324 hogares, donde la muestra es de 384 hogares encuestados respectivamente. Se espera colocar en el mercado en el primer año de operación del proyecto, un total de 23.770 unidades al año; teniendo en cuenta que se venderá en promedio por día 66 ensaladas de frutas. Esta fuente de venta diaria de ensaladas de frutas fue obtenida por el promedio de venta que realizan los almacenes como ÉXITO, CARULLA, OLIMPICA y FRUTERÍAS PATTY en el sector de la Colina Campestre. Tabla 15. Cantidad de ensaladas de frutas vendidas por la competencia Almacén Cantidad de ensaladas de frutas a la venta (diarias) ÉXITO 60 CARULLA 60 OLIMPICA 100 FRUTERÍAS PATTY 80 DIPAV (Meta) 75 (Sumatoria ventas cadenas de almacenes dividido en cuatro) *Fuente datos obtenidos por los almacenes de cadena. Unidades vendidas en el año por la Frutería DIPAV: E. F.= Días trabajados en el año x El promedio en venta de DIPAV E. F.= 309 días x 75 E. F.= 23.175 ensaladas de frutas vendidas en el año. 5.4.3 Promesa Básica El producto conserva los más altos estándares de calidad que respaldan la inversión del consumidor contribuyendo al mejoramiento de su calidad de vida. 5.4.4 Promesa Secundaria El producto se prepara satisfaciendo las exigencias del consumidor en lo relacionado con calidad, precio y servicio. 5.4.5 Reason Why. En la preparación del producto se seleccionan las mejores frutas para ofrecer un producto de alta calidad que se ajuste a la necesidad del cliente objetivo. 5.4.6 Apoyos visuales: Se elaborarán volantes, los cuales se repartirán por los lados del Centro Comercial Portoalegre y el Gimnasio Body Tech del sector de la Colina Campestre. Se hará una pancarta de inauguración. 5.4.7 Guías y recomendaciones Se utilizará como eslogan: “Ensaladas DIPAV, delicias para la vida” como apoyo a la venta del producto. 5.4.8 Precio, distribución y presupuesto de mercadotecnia Las ensaladas de frutas se colocarán en el mercado a un precio que estará respaldado por la calidad y el servicio. Su precio de venta durante el primer año, de $3.350 a $4.400 de acuerdo al gusto del consumidor. Tomando en cuenta los factores mencionados como la ausencia de un lugar para el consumo de las ensaladas de frutas; se colocará un punto de venta en la zona y un servicio domiciliario donde esté ubicado el mercado objetivo. En el punto de venta se realizarán promociones de lanzamiento con el fin de incentivar la compra. Se harán combos de ensaladas de frutas y descuentos del 10% por compras de más de 4 ensaladas de frutas, pague X y lleve Y. En cuanto a la publicidad, se desarrollará con entrega de volantes en puntos estratégicos como los son los alrededores del Centro Comercial Porto alegre, el Gimnasio Body Tech y las porterías de los oficios. En estos se promocionarán las ensaladas de frutas, los combos y la calidad. También se promocionará la frutería con individuales de papel con el logo de la frutería, las cartas con los productos y los envases necesarios para el servicio a domicilio. Dado que es un sector relativamente reducido de la ciudad no se justifica invertir en publicidad masiva como prensa, radio y televisión en la fase inicial del proyecto. El presupuesto para publicidad será acorde a esta estrategia, por lo que se destinará una suma de $500.000 pesos para cada año. Esta inversión será en volantes, pendones, tarjetearía, individuales en papel. 5.4.9 Metas Proyectadas Para las Utilidades y las Ventas y Estrategia Para la Mezcla de Mercadotecnia La empresa pretende cubrir inicialmente el 10% del mercado dentro del sector seleccionado como mercado objetivo en la Localidad 11 de Suba de Bogotá D.C., y obtener un rendimiento sobre la inversión no inferior al 32%. Se ha asumido el 32% como T. I .O., Tasa de Oportunidad, entendiendo que es lo que se espera ganar en el proyecto. Para este efecto la calidad y el servicio serán excelentes desde el principio y de este modo mejorar con el tiempo. El precio se elevará sucesivamente en los años siguientes. El presupuesto para la publicidad se aumentará según la respuesta del mercado. Se ha previsto la suma de $ 2’500.000 de pesos para los 5 años. 5.5 MERCADO DE INSUMOS Este punto es muy importante para conseguir proveedores de excelente calidad, a un bajo costo y con una ubicación cercana y de fácil acceso para así evitar desperdicios de tiempo y dinero en la compra de materias primas. 5.5.1 Insumos Las ensaladas de frutas se prepararan con fruta de excelente calidad, aderezos y helado. Tabla 16. Proveedores IDENTIFICACIÓN Y UBICACIÓN GEOGRÁFICA DE LOS POSIBLES PROVEEDORES INSUMO PROVEEDOR LOCALIZACIÓN Frutas Surtifruver Av. Suba No.128B-84 Crema de leche El recreo Calle 164 No.39-19 Miel La abeja dorada Calle 133 No.13-88 Helados Cream Helado Transv. 49 No.134-49 Se seleccionaron estos proveedores por sus precios y porque se encuentran dentro de la ciudad y el sector en donde se ubicara la frutería; lo cual ayuda a reducir costos de transporte de materias primas. 5.5.2 Precios Y Condiciones De Compra De Las Materias Primas E Insumos 11 Las condiciones de compra se harán de contado, ya que las frutas se venden por temporada. Se ofrece precios a mayoristas, y por cada 5 kilogramos de cualquier producto se obtendrá un descuento, esto beneficia a la empresa en cuanto a reducción de costos. 5.5.3 Sistema De Transporte Se utilizará como medio de transporte carro particular, lo cual ayudará para la reducción de costos teniendo en cuenta que las materias primas se encuentran en el sector. 11 Surtifruver de la sabana. Av. Suba No. 128B-84. 6. ESTUDIO TÉCNICO 6.1 TAMAÑO DEL PROYECTO 6.1.1 Capacidad De Producción La capacidad de producción de la frutería DIPAV, en una hora es de 24 ensaladas de frutas. Esta capacidad de producción es la misma para todo el año. La producción se irá incrementando de acuerdo a las ventas realizadas. Tabla 17. Ventas esperadas VENTAS ESPERADAS PARA LOS PRÓXIMOS AÑOS AÑO Expectativa venta Expectativa venta Expectativa venta diaria mensual anual 2.006 66 1.980 23.770 2.007 76 2.280 27.360 2.008 76 2.280 27.360 2.009 76 2.280 27.360 2.010 76 2.280 27.360 La distribución del área de la frutería será la siguiente: • COCINA: Se ubicará en el costado derecho del local, un poco centrada aunque predominantemente hacia la salida del mismo, estará dispuesta de tal manera que la nevera, los utensilios y el mesón estén al alcance de la persona que realice la manipulación de los alimentos. • CAJA: Se encontrará ubicada al lado derecho del local, cerca de la cocina; con un mesón en donde se repartirán las ensaladas de frutas. • MESAS: Las mesas y sillas estarán ubicadas en el fondo del local, además habrá una en la parte de la entrada y una barra con sus respectivas sillas en el costado izquierdo del local, al frente de la caja y el mesón. 6.1.2 Factores Condicionantes Del Proyecto. Para determinar los factores del tamaño del proyecto, se tomó en cuenta los siguientes factores: • MERCADO: Dimensiones del mercado: la demanda insatisfecha de ensaladas de frutas en el sector de la Colina Campestre, entre edades de 7 a 55 años es del 76,34% para el año 2.005. De acuerdo a los resultados en la encuesta, la gente del sector de la Colina Campestre prefiere conservar su figura y alimentarse bien. Esta cifra es la que se ha tomado como referencia para determinar el segmento cuantitativo de mercado para el proyecto. La frutería DIPAV Ltda. Dirigirá la elaboración a personas comprendidas entre los 5 y 60 años de estratos 4, 5 y 6 residentes del barrio Colina Campestre. • COSTOS Y ASPECTOS TÉCNICOS: La tecnología que se implementará en este proyecto, será de fácil acceso, puesto que la preparación de las ensaladas de frutas no requiere de procesos complejos; en cuanto al aspecto financiero, se realizarán préstamos bancarios y financiación por parte de los socios inversionistas. • LOCALIZACIÓN: De acuerdo a la localización del sector de la Colina Campestre, esta permite una mayor comercialización en sus alrededores de la Localidad 11 de Suba. Entre los barrios que rodean este sector se encuentran: Spring, Iberia, Las Villas y Niza 8 Lo cual permitirá operar sin limitaciones legales en el área seleccionada. • FINANCIAMIENTO: Como los implementos para la elaboración de ensaladas de frutas son de fácil acceso, existen varias entidades bancarias que realizan créditos, entre estas encontramos: MEGABANCO, BANCOLOMBIA, BANCO CAJA SOCIAL, BANCO DE BOGOTA y BANCO POPULAR. Además, existen entidades gubernamentales Comercio y Finaméricas quienes como la Cámara de brindan un apoyo a los microempresarios. También, se cuenta con el apoyo de la industria privada, como es el caso de las embotelladoras quienes a cambio de una exclusividad la regalan la publicidad inicial y prestan sistemas de refrigeración. Tabla 18. Programa de producción para las ensaladas de frutas PROGRAMA DE PRODUCCIÓN PARA LAS ENSALADA DE FRUTAS MESES DÍAS 2.006 2.007 2.008 2.009 2.010 Enero 31 42 80 80 80 80 Febrero 28 48 75 75 75 75 Marzo 31 53 75 75 75 75 Abril 30 60 75 75 75 75 Mayo 31 67 75 75 75 75 Junio 30 72 80 80 80 80 Julio 31 75 75 75 75 75 Agosto 31 75 75 75 75 75 Septiembre 30 75 75 75 75 75 Octubre 31 75 75 75 75 75 Noviembre 30 75 75 75 75 75 Diciembre 31 80 80 80 80 80 66 76 76 76 76 Promedio diario por año 6.2 LOCALIZACIÓN 6.2.1 Macro Localización El proyecto, se desarrollará en la zona norte de la ciudad de Bogotá D.C., en la Localidad 11 de Suba, dentro del sector comprendido por los barrios las Villas, Iberia, Niza 8 y Spring; atendiendo a la cercanía del mercado, disponibilidad, servicios públicos y transporte. Todo de acuerdo a las políticas gubernamentales de la Administración Distrital. La dotación de servicios en la zona consta de: - Servicios públicos: La zona de la Colina Campestre, cuenta con un cubrimiento del 100% en los servicios públicos; como lo son agua, luz, teléfono, alcantarillado y gas. - En el sector donde se encontrará ubicada la frutería, las basuras son recolectadas por Ecocapital S.A., no existe problemas en cuanto a la recolección de basuras, el servicio se presta todos los días en donde se encuentran las zonas comerciales, y cada dos días en zonas residenciales. - Las principales vías que recorren la Localidad son: • Avenida Suba • Avenida las Villas • Avenida Boyacá • Calle 138 • Calle 134 Las variables que se consideraron para la determinación de la macro localización fueron dos; una la disponibilidad de materias primas y los medios de transporte. Como se puede observar en la siguiente tabla; el lugar más idóneo para la macro localización del proyecto es Colina Campestre; esto de acuerdo al puntaje más alto que fue de 76 de acuerdo a una escala de valor asignado de 0-1 y una escala de calificación de 0-100. Tabla 19. Alternativas de localización Factores Valor relevantes asignado- ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN SPRING 1 Mercado COLINA IBERIA Calif. Esc. Calif. Pond. Calif. Esc. Calif. Pond. Calif. Esc. Calif. Pond. 0-100 0-100 0-100 0-100 0-100 0-100 0.5 40 20 90 45 60 30 0.4 80 32 75 30 80 32 0.1 40 4 40 4 40 4 - - 56 - 79 - 66 a atacar Materia prima Medios de Transporte TOTAL * Fuente: Autor del proyecto La proximidad y disponibilidad de materias primas requeridos para este tipo de proyecto es de fácil acceso a las instalaciones de la frutería; así mismo la localización geográfica de los proveedores, los cuales en su mayoría están ubicados en la zona norte de Bogotá. 6.2.2 Micro Localización Para el montaje de la frutería se optó por el barrio de la Colina Campestre ya que en este sector no existe un lugar donde se pueda consumir ensaladas de frutas. Este proyecto estará localizado en la calle 138 con carrera 52ª. Este sector pertenece a un estrato 5. Las variables consideradas para la determinación de este aspecto, en cuanto a la comercialización de ensaladas de frutas son las siguientes: energía, agua, gas natural, teléfono y medios de transporte. De acuerdo a la siguiente tabla se puede observar que la Colina campestre es el lugar idóneo para el desarrollo de este proyecto, puesto que aunque en el campo de los servicios públicos todos tienen la misma calificación, es este sector el que sin duda alguna posee mayor calificación tanto en el mercado a abordar, como en la seguridad. Tabla 20. Alternativas de localización Alternativas de Localización SPRING COLINA IBERIA Factores Valor relevantes asignado Calif. Esc. Calif. Pond Calif. Esc. Calif. Calif. Esc. Calif. Pond. -1 0-100 0-100 0-100 Pond. 0-100 0-100 0-100 Seguridad 0.25 60 15.0 100 25.0 80 20.0 Energía 0.15 95 14.3 95 14.3 95 14.3 Agua 0.20 100 20.0 100 20.0 100 20.0 Gas 0.10 100 10.0 100 10.0 100 10.0 Teléfono 0.10 90 9.0 90 9.0 90 9.0 Transporte 0.20 40 8.0 40 8.0 40 8.0 - - 76.3 - 86.3 - 81.3 TOTAL *Fuente: Autor del proyecto El servicio de energía tendrá un valor de $ 226,57 valor kilovatio hora y una contribución del 20% sobre el valor a pagar. Así mismo el servicio del agua y alcantarillado será de uso comercial. El cargo fijo bimensual mas consumo será de $ 30.554 de agua y alcantarillado será de $ 20.324 pesos. Se contará con una línea de acceso a la ETB, la cual maneja una tarifa fija de $ 8.268 mensuales mas IVA. Tendrá servicio de gas natural, el cual su tarifa fija será de $5.500 pesos. El transporte tiene excelentes vías de acceso, pavimentadas y grandes opciones en rutas de buses; lo cual hace que sea efectivo el servicio. 6.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO. 6.3.1 Datos Del Producto • Producto Básico: El producto que se presenta a los consumidores, satisface las necesidades secundarias de estos. • Producto Real: Este se presenta como las ensaladas de frutas, jugos y demás derivados de las frutas. 6.3.2 Identificación Y Selección De Procesos Para la elaboración de ensaladas de frutas se seguirán las siguientes etapas: - En el momento en que llega el cliente, el mesero se acerca hasta la mesa, le entrega la carta y a continuación hace nota del pedido que va hacer. - El mesero informa al cocinero y hace el recibo del pedido. - El cocinero toma la fruta que se encuentra en la nevera debidamente cortada, inspeccionada y limpia o pelada según el caso, y se traslada al mesón de la cocina, en dicho trayecto se vuelve a inspeccionar la fruta y sus aderezos. - Mientras tanto el mesero alista servilletas y cubiertos que correspondan. - El cocinero va armando la ensalada de frutas según corresponda - Para mejor vista del cliente se decora el plato en el que va servida la ensalada de frutas. - Finalmente el mesero entrega la ensalada de frutas, con sus respetivas servilletas y cubiertos, además indica el uso de salsa de mora y miel si el cliente lo desease, cuando el cliente termine, el mesero recogerá la loza, entregará la cuenta y hará el aseo correspondiente el la mesa. Tabla 21. Estudio de tiempos y movimientos ESTUDIO DE TIEMPOS Y MOVIMIENTOS Empresa: Frutería DIPAV Ltda. TIEMPOS DE ACTIVIDADES Operación Procesos: * Atención al cliente 197 seg. Transporte 95 seg. Demora 0 seg. Almacenamiento 10 seg. Inspección 130 seg. TOTAL 217 seg. Tiempo Activida (Seg.) SÍMBOLOS DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD d 1 2 seg. Entrega carta de menú al cliente 2 10 seg. Se desplaza hasta el mesón 3 10 seg. Trae lo tarros de salsa y miel y revisa que estén limpios 4 20 seg. Toma nota del pedido 5 10 seg. Se desplaza hasta el mesón 6 5 seg. Entrega pedido al cocinero alista recibo cubiertos servilletas 7 10 seg. Transporta las frutas hasta la cocina y realiza inspección 8 90 seg. Arma y decora la ensalada de frutas que corresponda 9 15 seg. El mesero la entrega al cliente con servilletas y cubiertos 10 20 seg. El mesero recoge losa y entrega cuenta 11 15 seg. Recibe el dinero 12 20 seg. Va hasta la caja, se devuelve y entrega el cambio 6.3.3 Necesidades De Equipo Para la operación de este proyecto se necesita del siguiente equipo: - Tabla para picar (1) - Nevecon (1) - Juego de seis Cuchillos - Licuadora (1) - Juego de cubiertos (30) - Platos (30) - Cajas, tarros plásticos Figura 10. Tabla de picar Especificaciones Marca: Rimax Referencia: 26589 Material: plástico Accionamiento: manual Función: sirve para picar todo tipo de alimentos, además es higiénica y funcional Figura 11. Juego de cuchillos Especificaciones Marca: JPC Referencia: 70C Material: 100% aluminio, mango metálico con terminación en pasta para mayor higiene y control. Accionamiento: manual Función: cortan todo tipo de productos alimenticios. Figura 12. Licuadora Especificaciones Marca: Black and Decker Referencia: 110556 Material: vidrio Fuente de energía: electricidad Voltaje: 120 voltios Función: permite licuar, triturar las frutas. Figura 13. Juego de cubiertos Especificaciones Marca: Stainling Referencia: 039 Material: 100% aluminio. Accionamiento: manual Función: sirven para llevar la comida a la boca. Figura 14. Nevecon Especificaciones Marca: Mabe Referencia: Material: aluminio Fuente de energía: electricidad Función: sirve para guardar alimentos perecederos. Figura 15. Platos Especificaciones Marca: Detall Referencia: Espirall Material: Cerámica Función: sirve para colocar los alimentos Figura 16. Platos desechables Especificaciones Marca: Jbetos Referencia: Platos desechables Material: icopor Función: sirve para guardar los alimentos Figura 17. Tarros plásticos Especificaciones Marca: Rimax Referencia: tarros plásticos Material: plástico Función: sirve para guardar los alimentos. PROCESO DE ELABORACIÓN DE LAS ENSALADAS DE FRUTAS Operación No.1.: - En el momento en que llega el cliente, el mesero se acerca hasta la mesa, le entrega la carta y a continuación hace nota del pedido que va hacer. Operación No.2.: - El mesero informa al cocinero y hace el recibo del pedido. Operación No. 3: - El cocinero toma la fruta que se encuentra en la nevera debidamente cortada, inspeccionada y limpia o pelada según el caso, y se traslada al mesón de la cocina, en dicho trayecto se vuelve a inspeccionar la fruta y sus aderezos. Operación No. 4: - Mientras tanto el mesero alista servilletas y cubiertos que correspondan. Operación No.5.: - El cocinero va armando la ensalada de frutas según corresponda Operación No. 6: - Para mejor vista del cliente se decora el plato en el que va servida la ensalada de frutas. Operación No.7. - Finalmente el mesero entrega la ensalada de frutas, con sus respetivas servilletas y cubiertos, además indica el uso de salsa de mora y miel si el cliente lo desease, cuando el cliente termine, el mesero recogerá la loza, entregará la cuenta, el cliente cancela cuando termina de consumir, y, el mesero hará el aseo correspondiente el la mesa. 6.3.4. Descripción Y Cuantificación De Insumos Los insumos que se requieran para la producción de ensaladas de frutas, deberán ser seleccionadas y de la más alta calidad. Estas deberán ser guardadas en la nevera para que no se dañen y se conserven por un tiempo determinado. Las materias primas a utilizar se clasifican en: - Materia Prima principal - Materia Prima secundaria Materia Prima principal: - Frutas - El queso - Las salsas Materia Prima secundaria: - Las servilletas - Los Cubiertos - Los vasos - Otros materiales que son consumidos pero no incorporados como la energía. En cuanto a elementos improductivos encontramos lo que es la papelería, los utensilios de cocina, la iluminación, ventilación, los elementos de limpieza y aseo. 6.3.5 Distribución Espacial Del Área De Producción Para el proyecto se adecuará un local ubicado en la Calle 138 N° 53ª-05 del barrio de la Colina Campestre. Se necesitará una adecuada instalación para que el cliente se sienta a gusto. 6.3.5.1 Programa De Producción El programa de producción se presenta en la siguiente tabla: Programa de producción (2006-2010) Tabla 22. Programa de producción Producción 2.006 2.007 2.008 2.009 2.010 por año Ensaladas de 23.760 27.360 27.360 27.360 27.360 frutas. 6.3.6 Proceso Y Tiempos El flujo de procesos se puede ver a continuación; y los tiempos promedio empleados se observan en la siguiente tabla. Figura 18. Flujo del proceso productivo . DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO PRODUCTIVO DE LAS ENSALADAS DE FRUTAS Inicio 2 seg. 10 seg. 10 seg. ENTREGA DEL MENÚ AL CLIENTE SE DESPLAZA HASTA EL MESÓN TRAE LOS TARROS DE SALSA Y MIEL TOMA NOTA DEL PEDIDO 20 seg. SE DESPLAZA HASTA EL MESÓN 10 seg. ENTREGA PEDIDO AL COCINERO, ALISTA RECIBO Y 5 seg. UTENSILIOS TRANSPORTA FRUTAS HASTA LA COCINA, REALIZA 10 seg. 90 seg. INSPECCIÓN ARMA Y DECORA LA ENSALADA DE FRUTAS QUE CORRESPONDA ENTREGA LA ENSALADA CON SUS RESPECTIVOS 15 seg. UTENSILIOS 20 seg. RECOGE LA LOSA Y ENTREGA CUENTA 15 seg. RECIBE EL DINERO 20 seg. VA A LA CAJA Y DA EL CAMBIO Tabla 23.Procesos y tiempos Proceso Tiempo (Segundos) Ensaladas de frutas 1.Entrega carta de menú al cliente 2 seg. 2.Se desplaza hasta el mesón 10 seg. 3.Trae lo tarros de salsa y miel y revisa que estén limpios 10 seg. 4.Toma nota del pedido 20 seg. 5.Se desplaza hasta el mesón 10 seg. 6.Entrega pedido al cocinero alista recibo cubiertos servilletas 5 seg. 7.Transporta las frutas hasta la cocina y realiza inspección 10 seg. 8.Arma y decora la ensalada de frutas que corresponda 90 seg. 9.El mesero la entrega al cliente con servilletas y cubiertos 15 seg. 10.El mesero recoge losa y entrega cuenta 20 seg. 11.Recibe el dinero 15 seg. 12.Va hasta la caja, se devuelve y entrega el cambio 20 seg. Total 217 segundos 7. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL 7.1 NOMBRE Y DESCRIPCIÓN DE LE EMPRESA El nombre de la empresa será Frutería DIPAV Ltda., la cual ofrecerá productos como ensaladas de frutas y jugos. Contando con las mejores frutas y de mayor calidad, a un precio competitivo en el mercado. Se localizará en el barrio de la Colina Campestre al norte de la ciudad. Utilizará como logo símbolo Ensaladas DIPAV, delicias para la vida. 7.2 ACTIVIDAD ECONÓMICA Frutería DIPAV es una empresa de carácter industrial y comercial, porque se dedica a la elaboración de un producto alimenticio tangible, como lo son las ensaladas de frutas. 7.3 FILOSOFÍA INSTITUCIONAL 7.3.1 Misión FRUTERÍA DIPAV Ltda. Es una empresa dedicada a la comercialización de ensaladas de frutas de excelente calidad, y a precios razonables, para los residentes del sector de la Colina Campestre de la ciudad de Bogotá; brindando un producto nutritivo y saludable. 7.3.2 Visión FRUTERÍA DIPAV Ltda. Pretende en cinco años ser una empresa reconocida en el mercado de las fruterías del sector de la Colina Campestre, cubriendo el 30% de la demanda total, contando con un local acorde a las necesidades de los consumidores. 7.3.3 Valores Empresariales Responsabilidad: Este valor es de gran importancia dentro de la empresa ya que permite un cumplimiento con las labores a desempeñar dentro de la Organización. Cumplimiento: En la Organización, el cumplimiento es uno de los valores de los cuales hacen que la empresa refleje una confianza, al ofrecer sus productos de excelente calidad como lo son las ensaladas de frutas y prestando un domicilio que no pase los 30 minutos. Puntualidad: En toda Organización se maneja el valor de la puntualidad como uno de los más importantes. De este se desencadena el buen servicio. En Frutería DIPAV se verá reflejado desde el comienzo de las labores, la toma del pedido, preparación y entrega de los domicilios; adicionalmente realizando el pago oportuno a los proveedores. Eficiencia: Se contará con un personal eficiente, que cumpla correctamente con sus labores y preste un servicio excelente. Eficacia: Frutería DIPAV, utilizará adecuadamente los recursos disponibles para la preparación de ensaladas de frutas. 7.4 Marco Jurídico Y Legal La empresa se legalizará bajo el nombre de Frutería DIPAV Ltda., y se constituirá como sociedad industrial y comercial de responsabilidad limitada, cumpliendo con todos los requisitos de ley y acatando la normatividad en materia de seguridad social, industrial y salud ocupacional. 7.4.1 Razón Social O Denominación La empresa estará bajo la razón social de: FRUTERÍA DIPAV Ltda. 7.4.2 Capital y socios Por ley deben ser dos y menos de veinticinco socios, en caso de aumentar este número, será causal de disolución de la sociedad. El capital social estará constituido por los aportes de los socios mediante cuotas por partes iguales como lo señala el código de comercio para las sociedades de responsabilidad limitada. Este será inicialmente de $ 6.000.000 distribuido así: Tabla 24. Aporte de los socios CONCEPTO VALOR Socio 1 $ 3.000.000 Socio 2 $ 3.000.000 TOTAL $ 6.000.000 La sociedad será administrada por una junta de socios conformada por estos mismos, habrá un administrador de empresas nombrado por estos mismos. 7.4.3 Causales de disolución Las causales de disolución para la sociedad de responsabilidad limitada se considerarán las siguientes: - Pérdidas que reduzcan el capital a más de 50%. - Que el número de socio supere los 25 estipulados por ley. - Por decisión de los socios. - Declaración de quiebra de la sociedad o vencimiento del tiempo estipulado. 7.4.4 Duración de la sociedad De común acuerdo los dos socios tendrán un tiempo estipulado para el cumplimiento de la Visión propuesta de cinco años para efectos del objeto social planteado inicialmente. 7.4.5 Procedimientos legales Se considera indispensable tener en cuenta los siguientes aspectos, para estar al día con toda la normatividad exigida por el estado para la creación de nuevas empresas. - Verificar en la Cámara de Comercio el no registro del nombre “FRUTERÍA DIPAV” Ltda.”. - Constitución legal de la empresa “Frutería DIPAV Ltda.” Mediante escritura pública ante notario. - Inscripción y registro mercantil de la sociedad “Frutería DIPAV Ltda.” Ante la Cámara de Comercio y pago del impuesto de registro para Bogotá y Cundinamarca , para obtener la matrícula mercantil y trámites de asignación del NIT, inscripción al RIT y el RUT ante la Cámara. - Inscripción de los libros contables de la empresa “Frutería DIPAV Ltda.” En la Cámara de Comercio. - Solicitar ante la DIAN, la autorización para la numeración de las facturas de la “Frutería DIPAV Ltda.”. - Obtener la licencia de funcionamiento en la Alcaldía Local, con el previo visto bueno del Departamento de Planeación Nacional DPN. - Solicitar un concepto favorable de las condiciones sanitarias de salud, solicitando la licencia de Invima, por tratarse de manejo de productos alimenticios. - Solicitar un permiso indispensable otorgado por el Ministerios del Medio Ambiente, cumpliendo con el mínimo de requisitos. - Por último se debe adelantar ante el seguro social o EPS, el registro de la empresa, y el número patronal para la afiliación de los empleados, al igual que a una caja de compensación familiar reconocida. 7.5 Régimen de sociedades y obligaciones tributarias Artículo 13. (Estatuto Tributario) Sociedades limitadas y asimiladas. 12 Las sociedades de responsabilidad limitada y asimiladas, están sometidas al impuesto sobre la Renta y Complementarios, sin perjuicio de que los respectivos socios, paguen el impuesto correspondiente a sus aportes, o derechos y sobre sus participaciones o utilidades, cuando resulten gravadas de acuerdo con las normas legales. 7.5.1 Impuesto sobre la renta El sistema que grava la renta en Colombia posee una serie de características que se mencionan a continuación y se relacionan con el proyecto: La primera es que hay un mínimo exento, es decir, que no se paga por debajo de determinada renta. Esta exención pretende beneficiar a los sectores menos favorecidos de la población. La segunda característica es que el tipo impositivo (porcentaje de renta que hay que pagar) crece cuando aumenta la renta, es decir, que cuanto más se gana más se paga. 13 Este impuesto recae sobre las personas naturales o jurídicas y asimiladas que sean contribuyentes y que en desarrollo de su actividad hayan recibido ingresos susceptibles de constituir incremento en su patrimonio. Esta responsabilidad comprende los contribuyentes declarantes. 12 13 Código de Comercio, edición 2002, Titulo IV www.dian.gov.co Para efectos de este impuesto, según se menciona en el anterior artículo, “Frutería DIPAV Ltda.” Deberá declarar este impuesto de carácter impositivo, para cada año gravable como persona jurídica, en donde se especifiquen los pasivos, ingresos percibidos, los costos, las ganancias ocasionales, entre otros respectivamente. 7.6 Organigrama de la empresa La estructura de la empresa será sencilla y flexible. Habrá un Administrador quien administrará el lugar, un contador quien trabajará por honorarios y adicionalmente se tendrá una cocinera. El Administrador será el responsable del correcto funcionamiento de la frutería. Figura 19. Organigrama DIPAV Ltda. ORGANIGRAMA FUNCIONAL EMPRESA “FRUTERÍA DIPAV Ltda.” JUNTA DE SOCIOS CONTADOR ADMINISTRADOR DE EMPRESAS COCINERA MINUTA DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA “FRUTERÍA DIPAV LTDA” FECHA: Primero de Enero de 2006. CLASE DE ACTO: CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD FRUTERÍA DIPAV LTDA. PARTES INTERVINIENTES: DIANA PAOLA VILLAMIZAR PLAZAS Y SONIA MAGDALENA RECALDE SANTACRUZ. En la ciudad de Bogotá, Departamento de Cundinamarca, República de Colombia, el primero (1) de Enero de dos mil seis (2006), en el despacho de la Notaria 45 (45) de éste circulo cuyo titular es ELÍAS NAVARRO QUINTERO -----------------------------Comparecieron: DIANA PAOLA VILLAMIZAR PLAZAS Y SONIA MAGDALENA RECALDE SANTACRUZ, mayores de edad, vecinos de esta ciudad, de estado civil solteras, de nacionalidad Colombiana, identificadas con cédula de ciudadanía Nº. 52.702.518 y 79.954.744 de Bogotá- Cundinamarca respectivamente y manifestaron: que obrando como queda dicho han convenido en constituir y al efecto constituyen una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada que se regirá por los siguientes estatutos: ARTICULO PRIMERO. – RAZÓN SOCIALEsta sociedad Colombiana de responsabilidad limitada, de carácter comercial se denominará: “FRUTERÍA DIPAV LTDA” ARTICULO SEGUNDO. – DOMICILIOEl domicilio de la sociedad será la ciudad de Bogotá ARTICULO TERCERO. –DURACIÓNEl término de duración de la Sociedad será diez (10) años, contados a partir de la fecha de la presente escritura, pudiendo disolverse anticipadamente o prorrogarse antes de su vencimiento, conforme a los presentes estatutos y la ley ARTICULO CUARTO. –OBJETO SOCIALEl objeto social de la sociedad será la venta de ensaladas de frutas y jugos. En el desarrollo del objeto social la sociedad podrá adquirir toda clase de bienes raíces y en toda clase de valores mobiliarios, tales como acciones, cédulas, bonos, títulos de deuda, efectos de comercio y en todos sus similares; las inversiones en proyectos y compañías comerciales o industriales, y efectuar las transacciones comerciales de compra y venta en las actividades anteriormente descritas. En desarrollo de su objeto social, la sociedad podrá ejercer las siguientes funciones y actividades: A. Adquirir, permutar dar o tomar en arrendamiento, hipotecar o pignorar toda clase de bienes muebles o inmuebles; B. dar o tomar en mutuo con o sin garantía de los bienes sociales, celebrar toda clase de operaciones con entidades bancarias, almacenes generales de depósito, corporaciones financieras o de crédito. Compañías de seguros. C. Celebrar contratos de sociedades o tomar intereses o participaciones en sociedades o empresas, ingresando como accionistas, adquiriendo acciones de interés social. D. Girar, endosar, descontar, otorgar, protestar, avalar letras de cambio, pagarés, cheques, libranzas y celebrar contratos comerciales o civiles, en todas sus formas E. Promover, organizar, firmar, financiar, similar o complementarios ejecutando en su propio nombre o por cuenta de terceros, actos y operaciones comerciales, conveniente para el logro parcial o que estén relacionados con los fines que la sociedad persigue o que estén relacionados en alguna forma con su objeto social. ARTICULO QUINTO.- CAPITALEl capital de la sociedad será la suma de SEIS MILLONES DE PESOS ($6.000.000) MONEDA CORRIENTE, que es considera dividido en mil (1.000) cuotas de interés social de valor nominal de seis mil pesos ($6.000) M/CTE, cada una, que ha sido aportado por los socios así: en dinero efectivo tres millones de pesos moneda corriente ($3.000.000) por la socia Diana Paola Villamizar Plazas y seis millones de pesos moneda corriente ($6.000.000) por la socia Sonia Magdalena Santacruz, que la sociedad declara: Tabla 25. Aporte de los socios SOCIO CUOTAS VALOR CUOTA VALOR DIANA PAOLA 500 $ 3.000 $ 3.000.000 500 $ 3.000 $ 3.000.000 VILLAMIZAR SONIA MAGDALENA RECALDE TOTAL 1000 $ 6.000.000 ARTICULO SEXTO. La responsabilidad de los socios queda limitada al monto de sus respectivos aportes ARTICULO SÉPTIMO.- CUOTAS DE INTERÉS SOCIAL Y CESIÓN DE CUOTAS. De cada cuota será propietario una persona natural o jurídica legalmente constituida. Los socios tendrán derecho a ceder sus cuotas. La cesión implicará una reforma estatutaria que se hará por escritura pública otorgada por el cedente, el cesionario y el gerente y será inscrita en el registro mercantil correspondiente. Cuando un socio pretenda ceder sus cuotas o parte de ellas, notificará a sus consocios mediante carta dirigida a todos ellos, por conducto del gerente. En la comunicación se explicará el precio, plazo y demás condiciones de la oferta. Recibida la oferta, la gerencia convocará a la Junta de Socios dentro de los diez (10) días siguientes, una vez reunida la Junta de Socios podrán manifestar al socio si adquieren las cuotas ofrecidas y que proporcione. El silencio de cualquier socio se entenderá como un rechazo a la propuesta y su derecho acrecerá proporcionalmente a los demás consocios, si alguno de los socios manifestare en adquirir las cuotas ofrecidas por su consocio, este podrá presentar un candidato presentado. Si no se acepta la sociedad se disolverá y entrará de inmediato, en la liquidación y en caso afirmativo se otorgará la escritura. ARTICULO OCTAVO.- CONTINUACIÓN DE LA SOCIEDAD CON SOCIOS HEREDEROS O ADJUDICATARIOS.La sociedad continuará con los herederos del socio fallecido o con los adjudicatarios de la sociedad que al liquidarse tenga la calidad de socios de la compañía. Unos y otros estarán obligados a realizar las designaciones respectivas conforme a lo establecido en la ley, para que los represente con las más amplias facultades y poderes ante la sociedad. ARTÍCULO NOVENO.- DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD.La dirección y administración de la sociedad estarán a cargo de los siguientes organismos: a. Junta de Socios b. Gerente. ARTICULO DÉCIMO.- JUNTA DE SOCIOS.Formará la Junta de Socios todas aquellas personas que tengan la calidad de tales y sus representantes. ARTICULO DÉCIMO PRIMERO.- REUNIONES Y CONVOCACIÓN.La junta de socios se reunirá el primer día hábil del mes de marzo en las oficinas de la sociedad o en el lugar que ella misma designe y se reunirá extraordinariamente cada vez que sea citada por el gerente. Las citaciones se harán con cinco (5) días de anticipación, pero en caso de que todos los socios se hallaren representados la junta podrá constituirse validamente en cualquier momento y en cualquier lugar.- ARTICULO DÉCIMO SEGUNDO.- QUÓRUM PARA DELIBERAR.Formará quórum para deliberar en las reuniones ordinarias y extraordinarias de la junta, la presencia del número total de socios. Presidirá la junta el Gerente y actuará como secretario la persona que este designe. Las decisiones de la junta de socios se adoptaran mediante el voto favorable de los socios. Las reformas estatutarias se aprobaran en un solo debate de la junta y serán elevadas a escritura publica por el Gerente. ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- FUNCIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS.Son funciones de la Junta de Socios: 1. examinar, aprobar o improbar las cuentas y balances generales que anualmente le presente el gerente. 2. Disponer de acuerdo con el gerente, la distribución de utilidades conforme al balance general y a los estados financieros del ejercicio aprobado por ella, una vez decidida la suma que se llevaran a la reserva legal y a las que la misma junta establezca. 3. Considerar los informes del gerente. 4. Decretar cualquier reforma o adición al contrato social. 5. decretar su función con otra o de otra a ella. 6. establecer las reservas especiales que considere convenientes. 7. delegar alguna o algunas de sus funciones en gerente cuando la ley no lo prohíba. ARTICULO DÉCIMO CUARTO.- GERENTE.La administración, representación y uso de la razón social de la sociedad esta a cargo del gerente quien comprometerá a la sociedad sin ningún limite de cuantía. ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- ATRIBUCIONES DEL GERENTE.El gerente tendrá las siguientes atribuciones y deberes: A. Ejecutar y hacer ejecutar los acuerdos y resoluciones de la junta. B. Fijar todos los salarios, nombrar y remover libremente a los funcionarios y trabajadores de la sociedad y velar porque todos cumplan estrictamente con los deberes. C. Cuidar de que la recaudación e inversión de los fondos de la sociedad se hagan debidamente. D. Presentar a la junta en sus reuniones ordinarias un informe detallado de su gestión y las medidas cuya adopción recomiende. E. Dirigir la contabilidad de la compañía y responder de que esta se lleve al día y conforme a la ley. F. El gerente como representante legal de la sociedad podrá adquirir o enajenar a cualquier titulo bienes muebles e inmuebles, alterar la forma de los bienes raíces por su naturaleza o destino, comparecer en los juicios en que se dispute la propiedad de ellos, transferir, desistir o interponer todo género de recursos y designar apoderados judiciales o extrajudiciales, dar y recibir en mutuo cualquier cantidad de dinero, hacer depósitos en bancos, novar y renovar obligaciones con entidades bancarias o de crédito y en general, representar la sociedad en todo acto o contrato dentro de lo limites señalados por los estatutos. ARTICULO DÉCIMO SEXTO.- BALANCE GENERAL.El ejercicio anual de la sociedad está comprendida entre el primero (1º) de enero y el treinta y uno (31) de diciembre de cada año. Al finalizar el correspondiente ejercicio se cortarán las cuentas para efectuar un inventario y balance general, conforme a las prestaciones legales y a las normas de contabilidad establecidas. ARTICULO DÉCIMO SÉPTIMO.- PÉRDIDAS Y GANANCIAS Y APROPIACIONES.Al finalizar cada ejercicio, la sociedad producirá el correspondiente estado de pérdidas y ganancias, para determinar los resultados definitivos de las operaciones realizadas en el ejercicio, es decir las utilidades liquidas, se apropiaran por la junta de las cantidades suficientes para atender el pago de las prestaciones sociales, formar el fondo de depreciaciones de Activos, desvalorización y garantías del patrimonio social y atender el pago de los impuestos. ARTICULO DÉCIMO OCTAVO.- RESERVA LEGAL. Hechas las apropiaciones de que trata el articulo anterior, la sociedad constituirá una reserva legal que ascenderá hasta el cincuenta por ciento (50%) del capital suscrito, cuya apropiación anual será de diez por ciento (10%) de las utilidades liquidas de cada ejercicio. Además de la reserva legal, la junta podrá constituir todas aquellas que considere necesarias cuando lo juzgue conveniente. ARTICULO DÉCIMO NOVENO.- DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN.La sociedad procederá a liquidarse: A. Al vencimiento del término previsto para su duración en estos estatutos, si no fuere prorrogado validamente antes de su expiración. B. La reducción de un número de socios a menos de dos (2). C. El aumento de socios a mas de veinticinco (25). D. La decisión de la Asamblea general de Socios, adoptada de conformidad con los estatutos. E. La perdida de mas del cincuenta por ciento (50%) del capital social. F. Las demás causales establecidas en las leyes. Disuelta la sociedad se procederá a su liquidación en consecuencia no se podrá iniciar operaciones en desarrollo de su objeto y conservara su capacidad jurídica únicamente para los actos necesarios a su inmediata liquidación, la liquidación del patrimonio social se hará en un todo de acuerdo con las prescripciones legales. Será liquidador de la sociedad el gerente y en su defecto la persona que designe la junta de socios. ARTICULO VIGÉSIMO PRIMERO.- ARBITRAMENTO.Toda controversia o diferencia relativa a este contrato y a su ejecución y liquidación se resolverá por un tribunal de arbitramento designado por la junta directiva de la Cámara de Comercio, mediante sorteo de los árbitros inscritos en la lista que lleva el centro de arbitraje y conciliación mercantil de dicha Cámara. El tribunal constituido se sujetará a lo dispuesto en el decreto 2279 de 1989, de acuerdo con las siguientes reglas: A. El tribunal estará integrado por tres árbitros. B. La organización se sujetará a las reglas previstas para el efecto por el centro de arbitraje y conciliación mercantil de la Cámara de Comercio. C. El tribunal decidirá en derecho. D. El tribunal funcionará en la ciudad donde se encuentra la Cámara de Comercio. ARTICULO VIGÉSIMO SEGUNDO.- NOMBRAMIENTOS.Las partes de común acuerdo hacen los siguientes nombramientos para el periodo de (1) año, que comienza a partir de esta escritura: Gerente: DIANA PAOLA VILLAMIZAR PLAZAS LEÍDO el presente instrumento por los comparecientes y advertidos de la formalidad de su registro lo firman en prueba de su asentamiento, junto con el suscrito notario quien esta forma lo autoriza. DIANA PAOLA VILLAMIZAR PLAZAS SONIA M. RECALDE SANTACRUZ C.C. Nº 52.702.518 de Bogotá EL NOTARIO CUARENTA Y CINCO ELÍAS NAVARRO QUINTERO C.C. Nº 79.954.744 de Bogotá 7.7 Carta de descripción y análisis de cargos Tabla 26. Carta de cargos. Administrador ADMINISTRADOR DE EMPRESAS EMPRESA: Frutería DIPAV Ltda. TITULO DEL CARGO: Administrador frutería Nº DE CARGOS: 1 NATURALEZA DEL CARGO: Atender todos los asuntos relacionados en la toma de decisiones y acciones necesarias, para la consecución de las metas propuestas. Dirigir las actividades de un grupo de personas que alcanzan un objetivo convenido. PERFIL PROFESIONAL: • Profesión y otros estudios requeridos: Administración de Empresas. Experiencia específica 2 años. FUNCIONES: • Administrar la Frutería DIPAV Ltda. En todas las áreas existentes dentro de la Organización. • Mantener limpios y en adecuado estado las instalaciones. • Presentar un excelente servicio a los clientes. • Controlar al personal en los horarios de trabajo, que cumplan con las funciones determinadas por ellos. • Preparar informes periódicos y presentarlos ante la junta de socios. • Evaluar el desempeño de los trabajadores, alineando a los objetivos corporativos de la empresa. • Llegar puntual al lugar de trabajo. • Tener una adecuada presentación personal. Tabla 27. Carta de cargos Cocinero COCINERO EMPRESA: Frutería DIPAV Ltda. TITULO DEL CARGO: Cocinero Nº DE CARGOS: 1 NATURALEZA DEL CARGO: Ejecutar todas las actividades relacionadas con la cocina, llevar a cabo el proceso productivo predeterminado según las normas de calidad y sanidad pertinentes para la elaboración del producto. PERFIL PROFESIONAL: • Profesión y otros estudios requeridos: Técnico en manipulación y preparación de frutas. • Experiencia específica: sector comidas 2 años. • Otros conocimientos requeridos: ninguno. FUNCIONES: • Manipular adecuadamente las frutas que se utilizarán en el momento de la preparación de las ensaladas de frutas. • Conservar limpios los utensilios de trabajo, así mismo el lugar donde se manipulan los alimentos. • Decorar correctamente los platos que se servirán a los clientes. • Llevar un control de las frutas, que se encuentren en correcto estado. • Llegar puntual al lugar de trabajo. • Tener una adecuada presentación personal. Tabla 28. Carta de cargos, Contador CONTADOR EMPRESA: Empresas dedicadas al servicio y asesoramientos contables y tributarios. TITULO DEL CARGO: Contador Nº DE CARGOS: 1 NATURALEZA DEL CARGO: Llevar a cabo, todas y cada una de las funciones concernientes al campo contable según lo establecido por la ley vigente, además se encargará de todo lo relacionado con la parte tributaria de la empresa. PERFIL PROFESIONAL: • Profesión y otros estudios requeridos: Contador Publico. • Experiencia específica: sector comidas 2 años. • Otros conocimientos requeridos: Estar laborando en una empresa reconocida en el mercado por un lapso no menor a 5 años, además que su número de tarjeta profesional se halle registrada y vigente ante la asociación de contadores. FUNCIONES: • Tener al día todos los libros requeridos y establecidos por la ley, dentro de un lapso no mayor al dictaminado por la misma. • Avisar de manera oportuna sobre el vencimiento de impuestos y recaudos según lo establecido por las normas tributarias. • Tener a la mano y en una forma clara y eficaz todos los documentos de la empresa. • Llevar un control e informar sobre cualquier anomalía o fuga de dinero existente en la empresa. • Realizar el presupuesto anual y dictaminar su efectivo cumplimiento, irregularidades o faltantes el mismo al final del periodo. • 7.8 Tener una adecuada presentación personal. Asignación de sueldos y salarios La asignación de sueldos para cada uno de los puestos de trabajo de la empresa se hará por medio de los niveles salariales vigentes a nivel nacional, según Acrip, en donde se tiene en cuenta que se trata de una microempresa del sector de alimentos. A continuación se presentan los sueldos asignados para cada cargo de la empresa: Tabla 29. Asignación de salarios CARGO SALARIO POR SERVICIOS ADMINISTRADOR $ 900.000 COCINERO $ 550.000 CONTADOR $ 160.000 8. ESTUDIO FINANCIERO 8.1. RELACIÓN INVERSIONES 8.1.1. COSTO TOTAL DE LA INVERSIÓN Tabla 30. Costos de la inversión CONCEPTO Gastos Legales VALOR 485.000 Equipos, Muebles y Enseres 4’365.000 Gastos Mensuales – De Funcionamiento 4’364.778 TOTAL 9’214.778 8.1.2. GASTOS LEGALES Tabla 31. Gastos legales CONCEPTO Cámara de Comercio Rut VALOR 300.000 50.000 Escritura Publica 15.000 Licencia INVIMA 30.000 Registro de Libros Oficiales 25.000 Licencia de Funcionamiento 50.000 Permiso Bomberos 15.000 TOTAL 485.000 8.1.3. EQUIPO, MUEBLES Y ENSERES Tabla 32. Patrimonio CANTIDAD CONCEPTO VALOR TOTAL UNIDAD 1 Licuadora 120.000 120.000 1 Juego de Cuchillos 120.000 120.000 1 Tabla para Picar Plástica 20.000 20.000 4 Juego de Recipientes Plásticos 6.000 24.000 6 Juego de Vasos de 6 unidades 10.000 60.000 6 Juego de Cubiertos de 6 puestos 9.000 54.000 3 Vajillas de 6 puestos 150.000 450.000 20 Sillas para Mesa 25.000 500.000 8 Butacas para Barra 35.000 280.000 5 Mesas 70.000 350.000 1 Nevecón 1’100.000 1’100.000 1 Cafetera 50.000 50.000 1 Registradora 500.000 500.000 2 Canecas 6 30.000 60.000 Servilleteros 4.500 27.000 10 Salseros 2.000 20.000 8 Lámparas Xenón 70.000 480.000 - Adecuación local 150.000 150.000 TOTAL 4’365.000 8.1.4. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Tabla 33. Gastos de funcionamiento CONCEPTO VALOR ARRIENDO Canon Administración 2’000.000 1’800.000 200.000 GASTOS NOMINA 1’610.000 Administrador 900.000 Cocinero 550.000 Contabilidad 160.000 SERVICIOS PÚBLICOS Agua 293.000 180.000 Luz 90.000 Teléfono 15.000 Gas 8.000 GASTOS FINANCIEROS Cuota de financiamiento 319.778 319.778 GASTOS PUBLICITARIOS 52.000 Reserva Mensual 52.000 MANTENIMIENTO INSTALACIONES 50.000 Implementos Aseo 40.000 Varios 10.000 DIVERSOS 40.000 Provisión Imprevistos 40.000 TOTAL 4’364.778 8.1.5. FUENTES DE FINANCIACIÓN INTERNA Aporte de los Socios $ 6’000.000 Dicho aporte se realizará por partes iguales por cada uno de los socios, es decir cada socio hará una inversión inicial de $ 3’000.000 EXTERNA Crédito otorgado por Bancolombia a 5 años $ 12’000.000 Se tomo la decisión de realizar el préstamo con esta entidad bancaria por su tasa efectiva, además, es una entidad con amplio reconocimiento a nivel nacional. El periodo de financiación fue elegido relativamente corto para no incurrir en deudas que por su monto en intereses nos generen una cuota muy alta pero que así mismo sus mensualidades sean lo suficientemente fáciles de cubrir. Las características del crédito son: monto solicitado al banco $ 12’000.000 (doce millones de pesos), con una tasa efectiva anual del 18% (dieciocho por ciento) y un plazo de 60 (sesenta) meses. Dando como resultado una cuota fija de $ 319.777,84 (trescientos diecinueve mil setecientos setenta y siete pesos con ochenta y cuatro centavos) mensuales Tabla 34. Amortización préstamo bancario AÑO SALDO INTERÉS CUOTA AMORTIZACIÓN INTERÉS ACUMULADO 0 12’000.000,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1 10’322.665,9 2’160.000,0 3’837.334,1 1’677.334,1 2’160.000,0 2 8’343.411,7 1’858.079,9 3’837.334,1 1’979.254,2 4’018.079,9 3 6’007.891,7 1’501.814,1 3’837.334,1 2’335.520,0 5’519.894,0 4 3’251.978,1 1’081.420,5 3’837.334,1 2’755.913,6 6’601.314,5 5 0,0 585.356,0 3’837.334,1 3’251.978,1 7’186.670,5 8.2. POLÍTICAS PRESUPUESTALES 8.2.1. PAGO DE NOMINA El valor total de la nomina en el mes, será de $1’610.000 (un millón seiscientos diez mil pesos), el cual será el total de la suma de los dos salarios integrales de los empleados de la frutería. 8.2.2. DEPRECIACIONES La depreciación para efectos propios de DIPAV, se realizará por el método de la línea recta y será elaborada en periodos de 3 y 5 años según correspondan, de conformidad con la normatividad colombiana. 8.2.3. IMPUESTOS El Impuesto de Renta se pagará en el mes de marzo del año siguiente al liquidado. 8.2.4. INCREMENTOS Para efectos propios del proyecto, los incrementos en nomina, gastos, precios y demás variables serán conformes a la inflación, la cual ya se a proyectado con anterioridad. 8.3. PROYECCIONES 8.3.1. PROYECCIONES DE VENTAS Tabla 35. Proyección ventas anuales PROYECCIÓN DE VENTAS ANUAL AÑO UNIDADES PRECIO INGRESOS A VENDER UNITARIO AÑO 2.006 23.770 4.000 95’080.000 2.007 27.360 4.200 114’912.000 2.008 27.360 4.400 120’384.000 2.009 27.360 4.600 125’856.000 2.010 27.360 4.750 129’960.000 TOTAL 141.993 - 586’192.000 INGRESOS FIJOS PARA FLUJO DE CAJA AÑO VALOR 2.006 95’080.000 2.007 114’912.000 2.008 120’384.000 2.009 125’856.000 2.010 129’960.000 TOTAL 586’192.000 8.3.2. PROYECCIONES DE COSTOS DE FABRICACIÓN Tabla 36. Proyección costos de fabricación DISCRIMINACIÓN COSTOS DIRECTOS DE FABRICACIÓN CANT. UNID. INGREDIENTE VALOR LB COSTO POR $ ENSALADA 100 gr. Crema de leche 600 120,0 70 gr. Salsa de Mora 800 112,0 21 gr. Melocotón 1.800 75.6 63 gr. Papaya 600 75,6 63 gr. Banano 200 25,2 21 gr. Pera 800 8,4 20 gr. Ciruela 1.300 52,0 22 gr. Manzana 800 35,2 21 gr. Kiwi 1.000 42,0 70 gr. Melón 400 56,0 15 gr. Uvas 750 22,5 15 gr. Fresa 1.150 34,5 69 gr. Mango 550 75,9 50 gr. Miel 2.000 200,0 3 Unid. Servilletas *500 1,5 2 Unid. Galletas **1.500 37,5 - - - 52.0 620 gr. - 1.025,9 Mermas y Desperdicios TOTAL Tabla 37. Proyección de costos de fabricación PROYECCIÓN DE COSTOS DIRECTOS DE FABRICACIÓN AÑO UNIDADES A COSTO VENDER UNITARIO COSTO AÑO 2006 23.770 1.026,0 24’388.020 2007 27.360 1.076,0 25’575.717 2008 27.360 1.123,8 26’711.279 2009 27.360 1.169,3 27’793.086 2010 27.360 1.212,4 28’818.651 COSTOS PARA FLUJO DE CAJA AÑO COSTOS 2006 24’388.020 2007 25’575.717 2008 26’711.279 2009 27’793.086 2010 28’818.651 8.3.3. PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS DEL PRODUCTO Tabla 38. Proyección de costos y gastos 2006 2007 2008 2009 2010 4.87 4.44 4.05 3.69 - Costos $ 24’388.020 25’575.717 26’711.279 27’793.086 28’818.651 Gastos $ 57’197.336 54’928.112 57’366.920 59’690.280 61’892.851 TOTAL 81’585.356 80’503.829 84’078.129 87’483.366 90’711.502 % IPC 8.4. DEPRECIACIÓN En este caso en particular se ha sumado el valor de los activos fijos despreciables dando un total de 1’770.000 los cuales se han de depreciar en 5 años por el método de la línea recta. Tabla 39. Tabla de depreciación AÑO 2006 2007 2008 2009 2010 CUOTAS 12 24 36 48 60 Costo Histórico 1’770.000 1’864.695 1’955.505 2’042.330 2’125.044 % IPC 4.87 4.44 4.05 3.69 - TABLA DE DEPREDIACION Ajuste X Costo Depreciación Inflación Ajustado Histórica 94.695 1’864.695 354.000 745.878 90.810 1’955.505 86.824 2’042.330 1’173.303 82.714 2’125.044 1’633.864 78.414 2’203.458 2’125.044 PAAG Depreciación 18.939 36.324 52.094 66.171 78.414 Depreciación Acumulada 372.939 782.202 1’225.398 1’700.035 2’203.458 Saldo Final 1’491.756 1’173.303 816.932 425.008 0 8.11 ANÁLISIS ECONÓMICO Y SOCIAL EVALUACIÓN DEL VALOR DEL DINERO A TRAVÉS DEL TIEMPO CALCULO DEL VALOR PRESENTE NETO VPN = P + FNE / (1+TMAR) + FNE / (1+TMAR) ……. P= Total de inversiones FNE= Total ingresos – Total Egresos I= DTF(6.52) + 8 puntos VPN = -18.429.556 + 31.009646/(1+0.1452) + 54.962.967/ (1+0.1452)+ 76.440.096/ (1+0.1452) + 98.955.880/ (1+0.1452) + 121.340.100/ (1+0.1452) VPN = $192.619.575,61 El valor presente neto indica el valor medido hoy, del valor total de la inversión, junto con todos los ingresos y egresos, tanto para el momento inicial del proyecto, como para las proyecciones del flujo de caja correspondientes a los cinco años. Esto quiere decir, que desde el punto de vista económico, este proyecto de inversión es rentable, puesto que el VPN es de $ 192.619.575,61, lo cual representa una cifra positiva, mayor de 0, ya para efectos de análisis estas características, lo hacen un proyecto atractivo. 8.12 CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO TIR = -P + FNE (1+I) + FNE (1+I) TIR = -18.429.556 + 31.009646 + 54.962.967+ 76.440.096+ 98.955.880+ 121.340.100 TIR = 220.62% Para efectos de análisis económico la tasa interna de retorno calculada para el proyecto, es de 220.62%; para la cual el valor actual neto de los flujos de caja es igual a cero, lo que quiere decir que esta tasa esta ganando un interés sobre saldos no recuperados de la inversión en cualquier momento de la duración del proyecto, que para este caso es de cinco años. Por otra parte haciendo un análisis de la tasa interno de retorno (TIR) con respecto a la tasa mínima atractiva de retorno (TMAR), este proyecto es considerado como viable, ya que teniendo en cuenta que la TIR, es mayor que la TMAR, según los estándares generales y los criterios de aceptación, este proyecto de inversión arroja resultados positivos. 9. ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIÓN Y DIVERSIFICACIÓN DE PRODUCTO. La estrategia de comercialización y diversificación de de producto es de gran importancia para las microempresas; porque ofrece oportunidades de expansión a largo plazo.14 En donde la función del marketing estratégico es orientar a la empresa hacia las oportunidades económicas atractivas para ella, es decir, completamente adaptadas a sus recursos y a su saber hacer, y que ofrecen un recurso potencial de crecimiento y rentabilidad. La estrategia de producto que Frutería DIPAV introducirá en el mercado será de tipo adaptativa; de respuesta. Lo cual quiere decir que se espera un afirmación del consumidor ante los nuevos productos que se van a incluir. Los productos serán los siguientes: • 14 JUGOS: Se ofrecerán dos tipos de jugos: - En agua - Cremas www.contactopyme.gob.co Estos jugos serán 100% naturales, con las mejores frutas de la ciudad. Su contenido es la fruta, el agua o la leche dependiendo del tipo que se escoja, azúcar; y servidos en vasos de vidrio. • POSTRES: Habrán varios tipos de postres, entre ellos estarán los almíbares, arroz con leche y Mouse. Se servirán en copas de vidrio. • HELADOS: Los helados tendrán trocitos de frutas, a base de leche, y varios sabores; su presentación será en copas de vidrio. • SANDUCHES: Serán sanduches preparados en pan francés, con lechuga, tomate, queso crema y jamón; servidos en platos. 9.1 DEFINICIÓN DE PRODUCTO Tipo de producto: Comidas rápidas. Composición: Comidas rápidas elaboradas en un 100%, con los mejores productos, requeridos para su producción. Características del consumidor: Los consumidores de las comidas rápidas, son personas comprendidas entre los 7 a 50 años residentes del sector de la Colina Campestre perteneciente a la Localidad 11 de Suba de la ciudad de Bogotá. El total de la población es de 3.324 hogares. Competencia: Si observamos, en la ciudad de Bogotá existen varios sitios de comidas rápidas, desde el sur hasta el norte de la ciudad. En el sector seleccionado encontramos cuatro puntos de venta, principales: • Almacenes Éxito, • Carulla • Supermercado Olímpica Lista de precios: Tabla 49 Lista de precios PRODUCTO PRECIO DE VENTA AL PUBLICO Jugo * Agua $2.700 * Crema $3.100 Postres $3.800 Helados $4.700 Sanduches $5.200 9.2 PROYECCIÓN DE PRECIOS Para realizar la proyección de precios, se tendrá en cuenta el IPC; el cual se determinara de acuerdo al comportamiento que ha sufrido los últimos años. Para dicho análisis se llevo a cabo un estudio de método de regresión, esto nos arrojo que el método más confiable era el de la regresión exponencial para este caso en particular. Lo anterior se establece un una correlación 0.992690366162 de y una covarianza de 0.23224154493, lo que quiere decir que existe u entre un 0.23 y un 1% de que la información no sea acertada. En dicho estudio se encontró que el comportamiento del IPC en Colombia sigue el patrón de la siguiente ecuación exponencial: Y=4.15757647532E79 -9.28966179721E-2 X Por lo anterior se empleó la siguiente formula para hallar el IPC IPC=4.1576E79 -9.2897E-2 AÑO Tabla 50. Proyección IPC AÑOS IPC PROYECTADO 2.006 5,35% 2.007 4,87% 2.008 4,44% 2.009 4,05% 2.010 3,69% * Fuente: Autor del proyecto. Proyecciones. *La proyección del IPC, permite realizar las proyecciones necesarias para realizar este proyecto. La cual es el resultado de un estudio por regresiones dando la regresión exponencial como lo más confiable con un porcentaje de confiabilidad del 99,27% y un nivel de variación que no superara un 0.023 Los precios proyectados, para estos productos son los siguientes; teniendo en cuenta el IPC. Tabla 51. Precios proyectados Producto Precio Precio Precio Precio Precio promedio promedio promedio promedio promedio Año 2.006 Año 2.007 Año 2.008 Año 2.009 Año 2.010 Jugos * Agua $2.700 $2.850 $3.000 $3.200 $3.300 * Crema $3.100 $3.300 $3.500 $3.600 $3.800 Postres $3.800 $4.000 $4.200 $4.400 $4.600 Helados $4.700 $5.000 $5.200 $5.500 $5.700 Sanduches $5.200 $5.500 $5.750 $6.000 $6.300 9.3 MERCADO DE INSUMOS Este punto es muy importante para conseguir proveedores de excelente calidad, a un bajo costo y con una ubicación cercana y de fácil acceso para así evitar desperdicios de tiempo y dinero en la compra de materias primas. Tabla 52. Proveedores IDENTIFICACIÓN Y UBICACIÓN GEOGRÁFICA DE LOS POSIBLES PROVEEDORES INSUMO PROVEEDOR LOCALIZACIÓN Frutas-Verduras Surtifruver Av. Suba No.128B-84 Jamón-Queso Delikatessen que delicia Calle 142 No. 40ª-63 Helados Cream Helado Transv. 49 No.134-49 Pan Pan Pa Ya´ Av. Boyacá Calle 138 Se seleccionaron estos proveedores por sus precios y porque se encuentran dentro de la ciudad y el sector en donde se ubicara la frutería; lo cual ayuda a reducir costos de transporte de materias primas. 9.4 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN La capacidad de producción de la frutería DIPAV, para los productos de comidas rápidas es la siguiente: - Jugos: 12 - Postres: 10 - Helados:15 - Sanduches:13 Esta capacidad de producción es la misma para todo el año. La producción se irá incrementando de acuerdo a las ventas realizadas. Tabla 53. Ventas esperadas VENTAS ESPERADAS PARA LOS PRÓXIMOS AÑOS JUGOS AÑO Expectativa venta Expectativa venta Expectativa venta diaria mensual anual 2.006 18 540 6480 2.007 22 660 7920 2.008 26 780 9360 2.009 29 870 10440 2.010 30 900 10800 Tabla 54. Ventas esperadas VENTAS ESPERADAS PARA LOS PRÓXIMOS AÑOS POSTRES AÑO Expectativa venta Expectativa venta Expectativa venta diaria mensual anual 2.006 15 450 5.400 2.007 22 660 7.920 2.008 23 690 8.280 2.009 23 690 8.280 2.010 25 750 9.000 Tabla 55. Ventas esperadas VENTAS ESPERADAS PARA LOS PRÓXIMOS AÑOS HELADOS AÑO Expectativa venta Expectativa venta Expectativa venta diaria mensual anual 2.006 20 600 7.200 2.007 25 750 9.000 2.008 28 840 10.080 2.009 28 840 10.080 2.010 30 900 10.800 Tabla 56. Ventas esperadas VENTAS ESPERADAS PARA LOS PRÓXIMOS AÑOS SANDUCHES AÑO Expectativa venta Expectativa venta Expectativa venta diaria mensual anual 2.006 22 660 7.920 2.007 25 750 9.000 2.008 28 840 10.080 2.009 30 900 10.800 2.010 35 1050 12.600 CONCLUSIONES Después de haber realizado este estudio de factibilidad, el proyecto se considera como viable, puesto que posee una buen aceptación por parte del mercado objetivo ya que ofrece un producto competitivo que satisface los gustos y necesidades del consumidor, y con un proyección a cinco años los resultados obtenidos para cada periodo, cumplen con las expectativas planeadas. Este proyecto de inversión representa una oportunidad de negocio muy atractiva, especialmente para microempresarios, puesto que según los resultados financieros, con una buena inversión, bien administrada, en un periodo de cinco años los resultados serán óptimos en cuanto a la liquidez, márgenes de utilidad. Luego de haber realizado las respectivas proyecciones, con la puesta en marcha de este proyecto, el inversionista tendrá, una buena opción de creación de empresa contribuyendo al desarrollo de la Economía nacional con la generación de empleo, además de la pronta recuperación de la inversión, y la posibilidad de incursionar en nuevos mercados con un producto competitivo y rentable. Este proyecto representa un claro ejemplo de microempresas que mediante procesos de fabricación sencillos, una idea clara de las características del mercado que se busca atender y una buena administración de recursos, brinda la oportunidad de crear empresa, con la convicción que a largo plazo no superior a cinco años, se podrán obtener resultados óptimos. BIBLIOGRAFÍA Código de Comercio, edición 2002, Titulo IV Surtifruver de la sabana. Av. Suba No. 128B-84 LOCALIDAD 11 DE SUBA. –P. 157 densidad Poblacional. Fuente grafica DANE 1993. Fuente numérica. Censo 1993. DANE. Edición de información por localidades de Bogotá D.C. Censo 1993. Pág.128. www.invima.gov.co .Resolución 15.789 de 1.984 Ministerio de Salud Ley 590 de 2000.Promoción del desarrollo de las micro, pequeñas y medianas empresas. 2001-2002 Reti Orbi EU. www.businesscol.com/empresarial/pymes/ AGUIRRE ECHIBURÚ, Luis. Dirección, Desarrollo Profesional. Hile (Pág. 4249) SANCHEZ VENEGAS José. La autoridad para el emprendedor. Revista entrepreneur. México, volumen 9, número 2, (S.F, pag16-18) HEINERMAN Jhon. Enciclopedia de frutas, vegetales y hierbas. Salud y belleza. Estados Unidos. (N.Y., Pág. 432-436) BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de Proyectos; MC Graw Hill, 2000.Pág.215 MARTÍNEZ, Ciro. Estadística; Ecoe, 1980.Pág.915 SAPAG, Hermanos. Preparación de Proyectos; MC Graw Hill, 2002, Pág.296 ANEXO ENCUESTA Estudio sobre el grado de aceptación para la creación de una frutería en el sector de la Colina Campestre 1. Consume habitualmente frutas? SIEMPRE____ OCASIONALMENTE____ RARAS VECES___ NUNCA___ 2. Consume usted ensalada de frutas? SI____ NO____ PORQUE______________________________________________ 3. Si existiera una frutería cerca de su casa o apartamento, acudiría usted a visitarla? SI____ NO____ PORQUE_____________________________________ 4. Solicita domicilios, con que frecuencia? b) Todos los días c) 1 vez a la semana d) 1 vez al mes e) nunca 5. Le gustaría tener un servicio domiciliario para las ensaladas de frutas? SI___ NO___ 6. Cómo le gustan las ensaladas de frutas? a) Sencilla, sólo fruta ___ b) Ligth ___ c) Con crema y salsas ___ d) Con crema, helado y salsas ____ 7. Cuánto estaría usted dispuesto a pagar por una ensalada de frutas? a) Light $ 2.500 a $ 3.500___ b) Sencilla $ 3.500 a $ 4.500 ___ c) Con crema y salsas $ 4.500 a $ 5.000___ d) Con crema, helado y salsas $ 5.000 a $ 5.500 8 Reemplazaría una de sus comidas por una ensalada de frutas? a) Desayuno___ b) Medias nueves ____ c) Almuerzo ____ d) Onces ____ e) Comida ____ 9 . Que otros productos le gustaría encontrar en una frutería? a) Jugos de frutas naturales ___ b) Pasteles ___ 8.9 INDICES FINANCIEROS INDICADOR RAZON CORRIENTE CAPITAL DE TRABAJO NIVEL DE ENDEUDAMIENTO MARGEN BRUTO MARGEN OPERACIONAL MARGEN NETO 2006 2007 2008 2009 2010 2 3 4 6 8 13,908,893 35,461,218 58,238,544 82,495,082 107,479,325 47,91% 35,48% 22,70% 15,98% 10,99% 74,50% 74,38% 74,75% 74,58% 74,47% 22,39% 32,81% 29,04% 29,76% 29,88% 11,91% 16,23% 16,92% 17,54% 17,82% 8.9.1 Análisis Analizando la razón corriente, se puede evaluar el nivel de solvencia del proyecto, a corto plazo para los cinco primeros años del proyecto, lo cual arroja, resultados positivos ya que la razón está expresada en proporciones de 2:1, 3:1, 4:1, 6:1 y 8:1; indicando las veces con que las obligaciones a corto plazo están cubiertas por los activos, para cada uno de los años desde el momento de iniciar el proyecto. Para efectos del capital de trabajo, se observa que el proyecto cuenta con muy buna liquidez, ya que presenta un incremento progresivo para los cinco años, garantizando de esta forma sus operaciones a corto plazo. Se observa el nivel d endeudamiento con una variación decreciente, mostrando la proporción de participación de los recursos con relación a la financiación de los activos de la empresa. con respecto al margen de utilidad, bien sea bruta o neta, los resultados son muy buenos porque los porcentajes obtenidos muestran la rentabilidad del proyecto para un periodo de cinco años, aumentado progresivamente a largo plazo, arrojando un porcentaje de 74,47% y 17,82%. 8.5 BALANCE INCIAL FRUTERIA DIPAV LTDA. BALANCE INICIAL ENERO DE 2006 ACTIVOS DISPONIBLE Bancos PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Equipo de Restaurante INTANGIBLES Licencias y Permisos de Funcionamiento TOTAL ACTIVO 13.180.000 4.335.000 485.000 PASIVO 13.180.000 OBLIGACIONES FINANCIERAS Bancos 4.335.000 TOTAL PASIVO 485.000 PATRIMONIO APORTES SOCIALES Apotes Socios TOTAL PATRIMONIO 18.000.000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 12.000.000 12.000.000 12.000.000 6.000.000 6.000.000 6.000.000 18.000.000 FRUTERIA DIPAV LTDA. BALANCE GENERAL DICIEMBRE DE 2010 ACTIVOS DISPONIBLE Bancos PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Equipo de Restaurante Ajustes por Inflacion Depreciacion INTANGIBLES Licencias y Permisos de Funcionamiento TOTAL ACTIVO PASIVO 121.340.100 OBLIGACIONES FINANCIERAS 121.340.100 Bancos IMPUESTOS POR PAGAR Impuesto de renta 4.263.619 TOTAL PASIVO PATRIMONIO 4.335.000 5.328.228 APORTES SOCIALES 5.399.609 Aportes Socios RESERVA LEGAL Reserva Legal 10% 485.000 RESULTADO DE EJERCICIO 485.000 Utilidad del ejercicio RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE. Utilidad del ejercicio acumulada TOTAL PATRIMONIO 126.088.720 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 0 0 13.860.775 13.860.775 13.860.775 6.000.000 6.000.000 10.622.795 10.622.795 23.167.295 23.167.295 72.437.856 72.437.856 112.227.945 126.088.720 8.10 PUNTO DE EQUILIBRIO 8.10.1 Punto de Equilibrio Proyectado a Cinco Años FRUTERIA DIPAV LTDA. PUNTO DE EQUILIBRIO MENSUAL AÑOS 2006 - 2010 AÑO 2006 2007 2008 2009 2010 VR. UNID. $ 4.000 4.200 4.400 4.600 4.750 CTO. UNID. $ 1.026 1.076 1.124 1.169 1.212 8.10.2 Representación Gráfica del Punto de Equilibrio GTO. ANUAL $ 4.766.445 4.577.343 4.780.577 4.974.190 5.157.738 P. E. UNI 1.603 1.465 1.459 1.450 1.458 PUNTO DE EQUILIBRIO 2006 9.000.000 8.000.000 7.000.000 6.000.000 Pesos 5.000.000 4.000.000 3.000.000 2.000.000 1.000.000 0 1 2 3200 100 1900 2000 4300 5 400 6 500 7 600 8 700 9 12 1100 13 80010 90011 1000 14 1300 15 1200 Ensaladas de Frutas COSTO FIJO COSTO TOTAL VENTAS 16 1400 17 18 1500 1600 19 20 1700 1800 21 PUNTO DE EQUILIBRIO 2007 9.000.000 8.000.000 7.000.000 6.000.000 Pesos 5.000.000 4.000.000 3.000.000 2.000.000 1.000.000 0 100 1 2 1900 2000 3200 4300 5400 6 500 7 600 8 700 9 80010 900 11 1000 12 1100 13 1200 14 1300 15 Ensaladas de Frutas COSTO FIJO COSTO TOTAL VENTAS 1400 16 1500 1600 1700 1800 17 18 19 20 21 PUNTO DE EQUILIBRIO 2009 10.000.000 9.000.000 8.000.000 7.000.000 Pesos 6.000.000 5.000.000 4.000.000 3.000.000 2.000.000 1.000.000 0 100 200 1 2 3 1900 2000 4300 5400 6 500 7 600 8 700 9 80010 90011 1000 12 1100 13 1200 14 1300 15 Ensaladas de Frutas COSTO FIJO COSTO TOTAL VENTAS 1400 16 1500 1600 17 18 1700 1800 19 20 21 PUNTO DE EQUILIBRIO 2008 10.000.000 9.000.000 8.000.000 7.000.000 6.000.000 5.000.000 4.000.000 3.000.000 2.000.000 1.000.000 0 1 100 200 2 3 1900 2000 4300 5400 6500 7 600 8 700 9 80010 90011 1000 12 1100 13 1200 14 1300 15 1400 16 1500 17 Ensaladas de Frutas COSTO FIJO COSTO TOTAL VENTAS 1600 18 1700 19 1800 20 21 PUNTO DE EQUILIBRIO 2010 10.000.000 9.000.000 8.000.000 7.000.000 Pesos 6.000.000 5.000.000 4.000.000 3.000.000 2.000.000 1.000.000 0 1 2 100 2000 3 200 4300 5400 6500 7600 8700 9 800 10900 11100012110013120014130015 140016 150017 160018170019180020 190021 Ensaladas de Frutas COSTO FIJO COSTO TOTAL VENTAS
