220-69468 REF: Posibilidad para solicitar al apoderado de una

220-69468
REF: Posibilidad para solicitar al apoderado de una sociedad extranjera la identificación de los
accionistas.
Se recibió su comunicación radicada el día 6 de septiembre con el número 467.731-0, mediante la cual consulta si
dentro de un juicio de carácter civil, en el que una cónyuge afirma que su esposo no denunció como bien sujeto a
formar parte del acervo partible en la liquidación de la sociedad conyugal, su participación accionaria en una
sociedad comercial, el juez puede solicitar al apoderado de la sociedad extranjera con sede en un conocido "paraiso
fiscal" (Panamá R.P.) la identificación de sus accionistas, para fines del proceso.
Al respecto, cabe precisar que a la luz de la ley colombiana, el artículo 469 del Código de Comercio, dispone que por
sociedad extranjera, se entiende aquella constituida conforme a la ley de otro país y con domicilio principal en
el exterior. Por tanto, conforme a la citada disposición, se aprecia que la nacionalidad de los accionistas no es el
factor que determina la condición de nacional o extranjera de una sociedad, aspecto que al parecer constituye el
sustento jurídico de la demanda de simulación.
Sin embargo, como quiera que el tema materia de consulta se circunscribe a la posibilidad que tiene el juez dentro
del proceso para solicitarle al apoderado de la sociedad panameña, información acerca de la titularidad de las
acciones, en que podría ser negada en razón a la reserva legal que sobre los documentos solicitados pueda esgrimir
la sociedad extranjera, corresponde proceder a analizar las normas de procedimiento civil y concretamente cuales
son los instrumentos con los que cuenta el juez para prácticar pruebas y realizar otro tipo de diligencias que deban
cumplirse fuera de la sede del juez del conocimiento.
Si bien, no es esta la Entidad competente para determinar los procedimientos jurisdiccionales a que haya lugar en
procesos como el referido, se observa al respecto, como el artículo 181 del Código de Procedimiento Civil, dispone
que el juez debe practicar directamente todas las pruebas, pero que si no lo pudiere hacer por razón del territorio,
comisionará a otro para que en la misma forma lo practique. A su vez, el artículo 193 ibídem, señala que "cuando el
proceso civil exija la práctica de diligencias en territorio extranjero, el juez, según la naturaleza de la actuación y la
urgencia de la misma, podrá: l) Enviar carta rogatoria por conducto del Ministerio de Relaciones Exteriores, a una
de las autoridades judiciales del país donde han de practicarse las diligencias, a fin de que las practique y devuelva
por conducto del agente diplomático o consular de Colombia o el de un país amigo. 2). Comisionar por medio de
exhorto directamente al cónsul o agente diplomático de Colombia en el país respectivo, para que practique las
diligencias de acuerdo con las leyes nacionales y las devuelva directamente. Los cónsules y agentes diplomáticos de
Colombia en el exterior quedan facultados para practicar todas las diligencias judiciales en materia civil, para las
cuales sean comisionados.
De lo expuesto, cabe inferir que todas las pruebas requeridas dentro de un proceso civil, pueden ser solicitadas a
través de los referidos mecanismos, lo que no obsta además para solicitar previamente a través del citado
mecanismo, el texto de las leyes aplicables sobre la reserva documental, para conocer de antemano la posibilidad
que le asiste de obtener la documentación relacionada con el capital de esa empresa en el exterior.
Se advierte que los alcances del presente oficio, son los previstos en el artículo 25 del Código Contencioso
Administrativo.