mutualidades cooperativas, seguro y previsión social

RECENSIONES
seguros, con especial referencia a las de previsión social. El profesor Moreno Ruiz considera la sociedad cooperativa y la mutualidad
como empresas de participación; analiza
ampliamente la génesis de estas instituciones de naturaleza específica; examina sus
fundamentos socioeconómicos; estudia el
marco jurídico de las mismas; los factores del
entorno que influyen en el desarrollo de su
actividad; y sus aspectos asociativos y orgánicos. Además, agrega información sobre los
principales casos de mutualidades y sociedades cooperativas de seguros en España y en la
Unión Europea. En todos los apartados anteriores hay amplias referencias generales y
específicas a los fundamentos, proceso histórico, entorno y situación actual en España y
en Europa de las mutualidades de previsión
social. El libro está prologado por Pedro
María de la Torre San Cristóbal, Presidente
de la Confederación Nacional de Mutualidades de Previsión Social.
«MUTUALIDADES
COOPERATIVAS, SEGURO Y
PREVISIÓN SOCIAL»
RAFAEL MORENO RUIZ1
Consejo Económico y Social
(Colección Estudios)
Madrid, 2000 (338 páginas)
La obra tiene por objeto el estudio de la
mutualidad y la sociedad cooperativa de
1
Profesor en el Departamento de Finanzas y Contabilidad de la Universidad de Málaga. Su tesis doctoral,
que constituye la base de este texto, recibió la calificación de Sobresaliente Cum Laude.
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De forma académica, el profesor Moreno
Ruiz expone el concepto, clases y principios
de las empresas de participación, sociedad
cooperativa, la mutualidad, el cooperativismo de seguros –con relación entre el cooperativismo de seguros y el sanitario–, y otros
grupos o sectores en los que suelen incluirse
las sociedades cooperativas y las mutualidades, como los denominados «tercer sector»,
sector de «economía social», y las empresas
autogestionarias, que entendidas de forma
estricta son las sociedades cooperativas de
trabajo asociado.
El examen de los fundamentos de la sociedad cooperativa y de la mutualidad, como instituciones económicas de naturaleza específica en el entorno de la sociedad actual, lleva al
autor hacia el análisis de dichos entornos así
como a evaluar las funciones que cumplen y a
las motivaciones de sus socios para integrarse en ellas, tratando de encontrar explicaciones racionales de la creación y el desarrollo de
estas instituciones en el marco de la economía de mercado. El análisis se realiza según
la teoría económica «neoinstitucioalista», que
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«se centra en el estudio de cómo las instituciones económicas –el mercado, el Estado, las
empresas– satisfacen las demandas de bienes
y servicios y de cómo se desarrollan las relaciones entre los agentes participantes en
dichas instituciones».
Los seguros de vida, de no vida, generales
y de previsión social, entendida esta última
como un servicio cuya finalidad es satisfacer
la necesidad de seguridad económica de los
individuos y de sus familias ante los riesgos
sociales –o riesgos inherentes a la vida
social–, se mueven en un mercado de información asimétrica en ambos sentidos. «En el
Estado de bienestar, la satisfacción de dicha
necesidad es una responsabilidad asumida
por los poderes públicos y, por tanto, cubierta
hasta un cierto nivel por el sistema público
obligatorio de previsión social o Seguridad
Social». La previsión social complementaria
de la pública obligatoria queda a cargo de los
sistemas que haya disponibles en el mercado.
En la medida en que las prestaciones que
otorga el sistema público de previsión social
sean insuficientes, se recurrirá en mayor grado a la previsión social complementaria ofrecida y gestionada por empresas capitalistas
convencionales, mutualidades y sociedades
cooperativas.
Desde las raíces antropológicas del cooperativismo hasta la génesis del mutualismo
moderno de previsión social en España, el
profesor Moreno Ruiz analiza las antiguas
instituciones socioeconómicas basadas en la
cooperación (comunas aldeanas, gilda germánica de artesanos, otras asociaciones gremiales desde el principio del desarrollo de las ciudades medievales), hasta las modernas instituciones basadas en dicha cooperación y en la
solidaridad.
En su síntesis histórica, el cooperativismo
moderno surgió en Gran Bretaña, en las primeras décadas del siglo XIX, como un movimiento social con un objetivo claro de reforma
socioeconómica. El profesor Moreno Ruiz
hace una breve referencia a las principales
aportaciones a la doctrina cooperativa por lo
que sigue a R. Owen (1800), al que se considera fundador de la doctrina cooperativa,
C.H. de Rouvroy, P.J. Proudhon, filósofo
libertario, W. King, reformista socialcristiano, C. Fourier, socialista utópico, P. Buchez,
reformista social cristiano, C. Gide, filósofo
de la Escuela de Nimes, entre otros, hasta llegar a autores importantes en el ámbito de la
ciencia económica como J. Stuart Mill, L.
Walras y A. Marshall, quienes se manifestaban firmes defensores de la sociedad cooperativa por motivos económicos y humanitarios.
Siguiendo al catedrático Rumeu de Armas,
la génesis del mutualismo de previsión social
en España se remonta a la «cofradía medieval» que es la institución social que considera
embrión de mutualidad más remota. Posteriormente se desarrollan las denominadas
cofradías generales, gremios, gildas y las
comunas aldeanas. En la segunda mitad del
siglo XVI nace una institución social similar a
la cofradía medieval que incorpora nuevas
características que la sitúan más cerca de la
moderna mutualidad. Se trata de la hermandad de socorro que llegaría con actividad hasta el siglo XVIII.
A mediados del siglo XVIII los liberales
ilustrados arremetieron contra los gremios,
las hermandades y las cofradías con la intención de someterlas al control del Estado, retirándolas de la órbita eclesiástica en la que
siempre habían estado y limitando sus funciones. Las cofradías y hermandades de socorro fueron obligadas a transformarse en montepíos. A iniciativa del Estado, y bajo su tutela, comenzaron a crearse montepíos oficiales
que protegían a los funcionarios y a sus familias con pensiones de viudedad y orfandad y
de vejez e invalidez. A mitad de siglo XIX desaparecen la mayoría de los montepíos oficiales. Los obreros de la industria, en plena
revolución industrial, se asocian en un nuevo
tipo de asociación con denominación de «socorros mutuos», «montepío» o «mutualidad» que
son modernas mutualidades de previsión
social.
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Desde comienzos del siglo XX, «los Estados
han ido asumiendo muchas funciones en la
vida económica y social. Después de la segunda guerra mundial, el creciente intervencionismo estatal condujo a la formación de las
modernas economías mixtas según el modelo
del Estado del bienestar, sobre todo en los
países de Europa occidental».
En el entorno de las mutualidades y las
sociedades cooperativas de seguros en España y en el contexto de la Unión Europea, el
profesor Ruiz estudia tanto el entorno socioeconómico como el marco jurídico, desde el
punto de vista de la actividad aseguradora en
general, o de la previsión social en particular,
que realizan estas empresas. El marco jurídico también lo expone desde la perspectiva de
la regulación de su organización como instituciones de naturaleza específica. En el
entorno genérico de la previsión social incide
en el análisis de los Sistemas de Seguridad
Social, que se diferencian por la población
que protegen, las prestaciones que otorgan y
las fuentes de donde obtienen la financiación;
niveles de asistencia, instrumentos de previsión de la prestación y Entidades Gestoras.
En España, la historia del sistema público
de previsión social comenzó con la creación
del Instituto Nacional de Previsión Social en
1908. El primer seguro social obligatorio, el
Retiro Obrero, fue instituido en 1919, transformándose en 1939 en el Seguro Obligatorio
de Vejez e invalidez. A lo largo de las décadas
de 1940 y de 1950 se establecieron nuevos
seguros sociales obligatorios que fueron completando la protección del sistema. Durante
esas dos décadas se crearon las mutualidades
y montepíos laborales como instituciones gestoras de carácter público que otorgaron prestaciones ante los riesgos de jubilación, invalidez y muerte a los trabajadores por cuenta
ajena.
Los sistemas de seguros sociales obligatorios han evolucionado hacia los modernos Sistemas de Seguridad Social en todos los Estados miembro de la Unión Europea. En la
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actualidad, un Sistema de Seguridad Social
es un servicio público garantizado por el
Estado que presta servicios sociales y asistencia social. En España, el proceso de desarrollo de un Sistema de Seguridad Social a
partir del anterior de seguros sociales comenzó con la Ley de Bases de la Seguridad Social
de 1963. Desde la década de 1990 el Sistema
de Seguridad Social español tiene un «grado
de madurez» similar al de los demás países
miembros de la Unión Europea.
La gestión del Sistema español de Seguridad Social se realiza por un conjunto de instituciones instrumentales creadas por el Estado para dicha función. También colaboran
dos clases de entidades privadas: las Mutuas
de Accidentes de Trabajo y Enfermedades
Profesionales de la Seguridad Social y las
empresas que emplean a los trabajadores afiliados al Régimen General del sistema.
El marco jurídico de la previsión social en
Europa se articula por el criterio de libertad
de los Estados en la organización de sus respectivos sistemas públicos obligatorios de
previsión social, así como en la regulación de
los sistemas de previsión social complementaria. Las directivas comunitarias en materia
de Seguridad Social se orientan al desarrollo
de la movilidad de los trabajadores y a la conservación de los derechos adquiridos en cada
sistema nacional.
El análisis funcional y estratégico de las
mutualidades y de las sociedades cooperativas de seguros del profesor Moreno Ruiz, se
centra en los aspectos de la estructura asociativa y orgánica de las empresas de participación aseguradoras y en la forma de organizar
la actividad en las mismas –canales de distribución, flujos financieros, tratamiento fiscal–. Asimismo, desde una perspectiva general, estudia los puntos fuertes y débiles de la
mutualidad y de la sociedad cooperativa de
seguros derivados de sus características. Las
estrategias que pueden adoptar frente a la
concentración empresarial (formas de concentración, causas, efectos positivos y negati-
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vos, y límites legales) y los riesgos de la misma, cierran este apartado.
En Anexo se agrega información de las
principales manifestaciones actuales del
mutualismo y del cooperativismo de seguros
tanto en España como en el conjunto de la
Unión Europea, con detalle de algunas asociaciones de ámbito internacional. En general, el número de mutualidades de previsión
social en España ha disminuido un 10 por
ciento en la última década. En la actualidad,
estas mutualidades de previsión social también actúan como entidades gestoras de fon-
dos de pensiones y de seguros personales. En
otros países de la Unión Europea, especialmente Francia, Bélgica, Alemania y Holanda,
las mutualidades de previsión social tienen
más importancia –en número de mutualistas
y en cifras de primas o cuotas recaudadas– al
encargarse de gestionar la protección de la
salud del respectivo Sistema de la Seguridad
Social en régimen de exclusividad (Bélgica),
para determinados colectivos (Francia) o en
régimen de competencia con otras entidades
(Alemania y Holanda).
LUIS FERNÁNDEZ BRICEÑO
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