¿Tiene una deuda de impuestos sobre la renta

¿Tiene una deuda de impuestos sobre
la renta federales que debe y
no puede pagarla?
¿Que sucede si yo no debo los impuestos?
Usted puede presentar un escrito de apelación.
La carta del IRS le indicara cuando tiene que
presentar un escrito de apelación. Si el plazo para
apelar se ha vencido, entonces hay dos cosas que
usted podría hacer: Auditoría o Revisión y Oferta
de Compromiso.
1. Auditoría o Revisión
Después que presenta su declaración de
impuestos, el IRS lo revisa. Si el IRS piensa que
usted ha cometido un error en su declaración de
impuestos, Ellos pueden corregirla. Usualmente
el IRS tiene hasta 3 años para corregir. Hay
excepciones del periodo de 3 años. Los 3 años
comienzan a correr desde el día que uno debe
presentar la declaración o en el día que usted
presento su declaración, la última
en presentarse. Si no presenta
una declaración de impuestos,
entonces el IRS puede corregir sus
impuestos en cualquier momento.
Pueda que el IRS este equivocado. Usted puede
solicitar al IRS que lo arregle. A través de una
Auditoría o Revisión gratuita.
Puede presentar un escrito de Auditoría y
Revisiones en cualquier momento. Para obtener
un reembolso, usted debe presentar su escrito
dentro de los 3 años de la fecha de vencimiento
para declarar impuestos. Para presentar el escrito,
usted debe enviar al IRS una carta explicando el
problema. En la carta puede incluir:
• Los hechos;
• la ley;
• cualquier información que le va ayudar,
• Y escriba Audit Reconsideration (en ingles)
en la carta.
Envíe la carta a la oficina nombrada en
su carta de Auditoría o Revisión. Si no
tiene la carta, puede enviarla al:
IRS – Audit Reconsideration
Memphis Campus, P.O. Box 30086
Memphis, TN 38130-0086
Si el IRS corrige su declaración, pueda que usted
no adeude impuestos. ¡También pueda que
reciba un reembolso! ¿Quiere saber más? Vea
la Publicación 3598 del IRS. Usualmente es una
buena idea presentar un escrito de auditoría
y revisión cuando usted no ha enviado al IRS
pruebas o el IRS ha perdido sus pruebas.
Ejemplo: Karen Reclamo un Crédito por
Ingreso al Trabajo (EITC por sus siglas en
ingles) en su declaración de impuestos. Ella
obtuvo un cheque de reembolso. El IRS
corrigió la declaración de impuestos de Karen
Y quito el EITC. Karen no envío al IRS ningun
documento. El IRS le envió una factura.
Desde que Karen no debía el impuesto de la
factura, ella presento un escrito de Auditoría y
Revisión. El IRS quito la deuda de impuestos.
Karen pudo quedarse con el reembolso.
2. Oferta de Pago en
Compromiso- Duda
Con Respecto a la
Responsabilidad
¿Piensa que el IRS ha cometido
un error y que usted no debe lo
que ellos dicen? Puede presentar
gratis una oferta de compromiso
basada en la duda de colectividad.
Pero usted tiene que pagar una
cantidad para arreglar la deuda. Usted no va
obtener un reembolso de impuestos.
Para presentar una Oferta de Compromiso “Duda
Con Respecto a la Responsabilidad:
• envié al IRS la Forma 656;
• envié prueba que usted no debe impuestos; y
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• escriba un carta explicando el porque usted
no debe impuestos (incluya los hechos y la
ley)
Llene la Forma 9465 del IRS. Usted puede decidir
que día del mes va hacer usted el pago. Puede
obtener esta forma en www.irs.gov.
Ejemplo: José reclamo $2,000 por deducciones
de su negocio en su declaración de impuestos.
José envió al IRS prueba de sus deducciones
de negocio. El IRS no estuvo de acuerdo con
la prueba y le envió una factura de cobro
por $1,000. José presento una Oferta de Pago
en Compromiso basada en la duda de su
recaudación. El IRS acepto $500 para arreglar la
deuda de impuestos de $1,000.
2. Si en estos momentos no puede pagar
(Aplazar temporalmente el proceso cobro)
Usualmente es una buena idea Solicitar una
Oferta de Pago en Compromiso cuando el IRS ha
revisado sus pruebas y no esta de acuerdo con
usted.
¿Que sucede si yo debo los
impuestos pero no puedo
pagarlos?
Usted tiene por lo menos tres
opciones.
1. Pagos Mensuales (Plan de Pago a
Plazos)
¿Puede usted hacer pagos mensuales para pagar
su deuda de impuestos? Estar de acuerdo en
hacer pagos mensuales se llama (Plan de Pago a
Plazos).
El plan de pago mensual cuesta $105. ¿Va usted
permitir al IRS cobrar directamente de su cuenta
bancaria mensualmente? Entonces, usted tiene
que pagar solamente $52 por el plan de pago
mensual. Pueda que usted tenga que pagar
solamente $43 si tiene bajos ingresos.
Hasta que usted cancele toda la deuda de
impuestos, el IR agregara intereses y multas cada
mes. Su interés y multas van a ser menos si usted
tiene un plan de pago mensual.
Existen dos casos de planes de pago mensual.
• Pago total le permitirá pagar la deuda de
impuestos total en 3 o 5 años.
• Pago Parcial le permitirá también hacer
pagos mensuales. Pero usted no tiene que
pagar todo lo que debe.
¿Que pasa si no gana lo suficiente para hacer
los pagos mensuales? Usted puede solicitar al
IRS aplazar temporalmente el proceso de cobro)
(situación financiera difícil).
Usted tiene que comprobar que todo el
dinero va ser usado en sus gastos de primera
necesidad. ¿Su dinero se gasta para cubrir sus
necesidades primarias? ¿Pagando los impuestos
le va ser difícil pagar sus cuentas? Si es así, el IRS
no va aprobar este plan.
Para solicitar por este plan llene la
Forma 433-F del IRS. Puede obtener
esta forma en www.irs.gov. Puede
también llamar al IRS Departamento
de Cobro 1-800-829-7650. La
llamada es gratuita.
¡Si el IRS esta de acuerdo, usted no tiene que
hacer ningún pago! Pero todavía usted debe la
deuda. Usted recibirá una carta diciendo cuanto
debe. El IRS no le cobrara un cargo, pero IRS
seguirá agregando a su deuda el interés y las
multas. El IRS puede imponer un embargo a su
propiedad. Esto significa que usted debe vender
su propiedad, y el IRS obtendrá el dinero a pago
de la deuda de impuestos. El IRS se quedara con
los reembolsos.
Usualmente al IRS le toma hasta 10 años
para cobrar una deuda de impuestos. Pero
si esta pasando por una situación económica
agravante, y el periodo 10 años de cobro de la
deuda termina, el IRS debe remover la deuda de
impuestos.
3. Si no puede pagar la deuda total
pero desea arreglar (Oferta de pago de
Compromiso basado en la duda con Respecto
a la Colectividad)
¿Es responsable de una deuda de impuestos
pero usted sabe que no puede pagarla? Usted
podría obtener un acuerdo con el IRS para que
disminuya la deuda? Usted tiene que comprobar
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que todo el dinero se a gastar en los gastos
necesarios. Usted debe comprobar que no tiene
suficiente que pueda vender para pagar la deuda.
Para solicitar hacer un pago menor, envié las
Formas del IRS 433-A y la 656. También debe
enviar un 20% de la suma total que desea pagar.
Si usted tiene bajos ingresos usted tal vez no
necesita pagar el 20%. ¿Le están requiriendo
hacer pagos mensuales? Comience hacer esos
pagos inmediatamente. No espere hasta que el
IRS decida si ellos van a aceptar su oferta.
Cuesta $150 para presentar estos documentos.
Pero si sus ingresos son bajos, usted puede
presentar estos documentos sin costo alguno.
Para averiguar si usted tiene que pagar las cuotas,
lea las instrucciones en IRS Forma 656-A en www.
irs.gov.
¿Si su deuda
tributaria es menos
de 5,000? Entonces
el IRS nunca puede
registrar oficialmente un
gravamen sobre su casa.
NOTE: Esta información no reemplaza al
asesoramiento legal de un abogado. Cada caso es
diferente y necesita asesoramiento legal individual.
Proyecto de Ayuda al
Contribuyente de Tennessee
Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos
1-866-481-3669
La llamada es gratuita.
¿Tiene problemas legales y su ingreso es
bajo? Llame a La Sociedad de Ayuda Legal
al 1-800-238-1443. La llamada es gratuita. O
visítenos en la página del Web www.las.org
Un agradecimiento especial al Centro de Refugio para Mujeres del Condado de Scott por
solicitor éste folleto.
El Proyecto de Ayuda al Contribuyente de Tennessee (TTP por sus siglas en ingles) es una clínica
de impuestos para contribuyentes de bajos ingresos. Fundada en parte por una donación del Servicio
de Impuestos Internos. TTP es independiente del IRS y del Departamento de Recaudación de
Tennessee. Personal de la Sociedad de Ayuda Legal han preparado éste folleto.
¿Que pasa si usted debe mas de 5,000?
Usualmente el IRS no va a tratar de quitarle su
casa. El IRS puede quitar su casa. El IRS puede
registrar un gravamen si debe más de $5,000.
Un gravamen no le permite al IRS vender su
casa. Un gravamen tan solo funciona, si usted
vende su casa. El IRS cobra los impuestos que
usted debe del dinero que se obtiene de la
venta.
¿Que pasa si lo que debo puedo pagarlo;
pero si al pagar me va a causar problemas
(Una Oferta de Pago de Compromiso esta
basada en fomentar una Administración
efectiva de Impuestos)?
Si usted debe y puede pagar, pero si al pagar le
va a causar problemas, usted puede presentar
una Oferta de Pago en Compromiso basada en
una Administración Efectiva de Impuestos para
llegar a un acuerdo de pago de la deuda. Esto es
para personas que están pasando por momentos
difíciles tales como problemas de la salud,
incapacidad u otras situaciones que le previenen
a usted pagar su deuda.
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