RIESGOS ACTIVIDAD FINANCIERA Concepto 2008009451

RIESGOS ACTIVIDAD FINANCIERA
Concepto 2008009451-001 del 2 de abril de 2008.
Síntesis: Se anuncia y describe de manera general algunos de los riesgos que se han
identificado como propios de la actividad financiera.
«(…) comunicación radicada con el número indicado al rubro, mediante la cual solicita
información relacionada con los riesgos que se presentan en el sector bancario”.
Atendiendo el asunto de su interés, a continuación anunciamos y describimos de manera
general algunos de los riesgos que se han identificado como propios de la actividad financiera:
- Riesgo de Crédito: Es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya
el valor de sus activos, como consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla sus
obligaciones.
- Riesgo de Liquidez: Es la posibilidad de pérdida que puede sufrir una entidad por no poder
cumplir con sus obligaciones en la medida en que estas se hagan exigibles. Esto significa que
la entidad no esta en capacidad de acomodarse a una caída en fondos, un incremento en
activos o sufragar sus gastos operativos.
- Riesgo de Mercado. Es la posibilidad de pérdidas asociadas a la disminución del valor de los
portafolios, las caídas del valor de las carteras colectivas o fondos que administran las
entidades, por efecto de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los cuales se
mantienen posiciones dentro o fuera del balance.
- Riesgo Operativo: Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o
inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la
ocurrencia de acontecimientos externos.
- Riesgo de Lavado de Activos: Es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una
entidad por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como
instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de
actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas
actividades.
- Riesgo de Suscripción: La posibilidad de incurrir en pérdidas como consecuencia de
políticas y prácticas inadecuadas en el diseño de productos o en la colocación de los mismos.
- Riesgo de Reservas Técnicas: Corresponde a la probabilidad de pérdida como consecuencia
de una subestimación en el cálculo de las reservas técnicas y otras obligaciones contractuales.
(Participación de utilidades, pago de beneficios garantizados, etc.)
- Riesgo Legal: Es la posibilidad de pérdida por ser sancionado, multado u obligado a pagar
daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones.
- Riesgo Estratégico: Es la posibilidad de pérdida por la inhabilidad de la administración para
adaptarse a las cambiantes condiciones de negocios, desarrollar productos, así como para
implementar planes de negocios exitosos.
- Riesgo Reputacional: Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad por
desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus
prácticas de negocios.
(…).»