FORMAS DE PAGO INTERNACIONAL

FORMAS DE PAGO
INTERNACIONAL
LCI. CLAUDIA E. RAMIREZ BARBA
OBJETIVOS
No siempre se utilizan los medios de cobro-pago que más se
ajustan a cada una de las operaciones de compraventa
internacional. Incluso cuando se elige una forma de cobropago internacional, se realiza de forma intuitiva o repetitiva (es
la que utilizamos siempre), pero en la mayoría de casos no se
conocen los riesgos que conllevan la elección de esa forma de
cobro-pago. Estos riesgos tienen repercusión en los costes, en
el impago de la operación, o en el desarrollo del proceso
logístico.
El objetivo de este contenido es conocer con detenimiento la
utilización de los medios de pago, incidiendo de forma
particular en el crédito documentario, con el fin de poder
definir, estructurar, y negociar una operación de compraventa
internacional en referencia a las formas de pago.
FORMAS DE PAGO MAS USUALES EN
EL COMERCIO EXTERIOR
Pago Anticipado
Carta de Crédito
Cobranza Documentaria
Cuenta Abierta
(Orden en función al riesgo del expo / imp)
Factores Determinantes en la Forma de Pago
Confianza
Naturaleza
Riesgo País
Prácticas Comerciales y
Bancarias
Peso de la Negociación
Comercial
Riesgos en el Comercio Internacional
Riesgos Comerciales
Riesgos Políticos
Riesgos Extraordinarios
UNA EXPORTACION DE ÉXITO....
NEGOCIAR
VENDER
COBRAR
EMBARCAR
FORMAS DE PAGO DE ALTO RIESGO
PAGO EN EFECTIVO
VENTAS A
CONSIGNACION
CUENTA ABIERTA
PAGO EN EFECTIVO
BILLETES FALSOS
ROBO O EXTRAVÍO
TRAMITES EN ADUANAS
COSTO FINANCIERO
CUENTA ABIERTA
Compensaciones Periódicas
Exportador pierde titularidad de
los bienes y financiamientos.
Riesgos ante posible
inconvertibilidad de divisas
VENTAS A CONSIGNACION
Exportador conserva propiedad de los
bienes
Importador devuelve lo que no se
vende sin responsabilidad
No da la posibilidad de
financiamiento
Sujeto a riesgo político
REMESAS
CHEQUE
GIRO INTERNACIONAL
GIRO EXPRESS
ORDEN DE PAGO
COBRANZA DOCUMENTARIA
CHEQUES
ASPECTOS:
• Existencias de Fondos
• Firmas Correctas
• Remesas en Firme
• Salvo buen cobro
• Certificación
• Post-Fechado
• Al portador
• Discrepancia en importe
Giro Internacional
Es un título de crédito nominal, no
negociable que expide un banco del país
importador, a solicitud de éste. Dicho giro
muestra en el anverso el nombre de algún
banco del país del exportador, en el cual se
puede solicitar el pago del documento.
Características:
Se puede comprar en cualquier divisa
Es nominativo
GIRO EXPRESS
Es aquel giro solicitado desde la
computadora de la oficina del importador la
cual se encuentra en línea con el banco
emisor del título. El original del giro se
imprime en el país exportador siendo
entregado como servicio complementario
por el banco del exportador, a través de la
corresponsalía de los bancos.
ORDEN DE PAGO
Es una transferencia electrónica de fondos
que se utiliza cuando existe una elevada
confianza y experiencia entre las partes.
A través del sistema SWIFT (Society for
Worldwide
Interbank
Financial
Telecomunications), se puede agilizar la
transmisión de la orden de pago vía satélite,
garantizando eficiencia, oportunidad y
seguridad en la transferencia de fondos.
COBRANZAS
DOCUMENTARIAS
Es la orden que un vendedor da a su banco
para cobrar al comprador una suma
determinada contra la entrega de
documentos enviados.
El pago en estas operaciones puede
efectuarse al contado (a la vista) o a plazo
(mediante la aceptación de una letra de
cambio.
TIPOS DE COBRANZAS
SIMPLES: Se refiere a documentos financieros
(tales como letras de cambio, pagarés, cheques,
giros o comprobantes de pagos) para obtener el
paso sin entregar a cambio documentos que
describan alguna mercancía.
DOCUMENTARIAS: Son las que contienen
documentos comerciales (tales como factura, B/L,
pólizas de seguros, certificados de análisis o listas
de
empaque)
que
normalmente
vienen
acompañadas de una letra de cambio o un pagaré.
TIPOS DE COBRANZAS
Las cobranzas pueden ser pagaderas a la vista o plazo
(de aceptación) y los documentos financieros son los
instrumentos legales para que el banco cobrador
proceda al cobro.
En caso de falta de pago (por parte del comprador,
importador o librado), el banco cobrador procederá a
ejecutar el acto de “protesto”, el cual consiste en que un
notario público haga constar en los títulos de crédito, o
en un documento adherido a los mismos, que la acción
de cobro y/o aceptación se llevó a cabo por el banco
cobrador, pero de manera infructuosa.
FUNDAMENTO LEGAL
La intervención de los bancos se ajusta a
las “Reglas Uniformes para las
cobranzas” (publicación 322) de la
Cámara Internacional de Comercio y la
responsabilidad que asume es sólo
respecto a la acción de cobro,
independientemente de las obligaciones
que tiene que cumplir el comprador,
importador o librado.
CARTAS DE CREDITO
Es un instrumento de pago, sujeto a
regulaciones internacionales, mediante el
cual un banco (Banco Emisor) obrando
por solicitud y conformidad con las
instrucciones de un cliente (ordenante)
debe hacer un pago a un tercero
(beneficiario) contra la entrega de los
documentos exigidos, siempre y cuando
se cumplan los términos y condiciones de
crédito
COMO SE REGULAN LAS L/C
Los derechos y obligaciones de las partes
que intervienen en una Carta de Crédito,
así como su operativa interna, están
regulados por la Cámara de Comercio
Internacional a través de sus “Usos y
Reglas Uniformes Relativas a las Cartas
de Crédito”. Ultima Revisión de dichas
reglas es de 1993 y se establecen en la
Publicación 500 de la CCI, en vigor desde
el 1 de Enero de 1994.
EL Exportador y el Comprador cierran el
contrato de Compra-Venta indicando el
mismo: “Forma de Pago: Carta de Crédito”
El Comprador solicita al Banco
Emisor abrir el Crédito a favor
del exportador.
El Banco Emisor solicita
a un banco intermediario
que avise o confirme el
crédito.
El Banco
Avisador/Confirmador
remite el crédito al
Beneficiario
•El Exportador envía la
mercancía al Comprador.
•El Exportador presenta los
documentos de embarque
solicitados
al
Banco
Avisador/Confirmador.
•El Banco Avisador/Confirmador revisa los documentos y
paga, acepta o negocia(si el crédito los designa como
banco pagador, aceptador o negociador) bajo los términos
del crédito.
•El Banco avisador/Confirmador remite los documentos al
Banco Emisor.
•El Banco Emisor revisa los documentos y reembolsa al
Banco intermediario.
•El Banco Emisor adeuda al
Comprador según acuerdo.
•El Banco Emisor entrega los
documentos al comprador .
•El comprador presenta el juego
de documentos para retirar la
mercancía.
EMISION DE UN CREDITO:
LIQUIDACION
Puede ocurrir que el vendedor presente documentos que
no satisfacen lo que exige el crédito. Cuando se presente
este caso, el banco confirmador o notificador podrá
actuar de las siguiente manera:
1.- Devolver los documentos al beneficiario (vendedor)
para que los corrija o complete y los vuelva a presentar
dentro del plazo de vencimiento del crédito y dentro del
término que indica el Art.. 41 de las RUCD.
2.- Enviar los documentos por cobranza
3.- Devolver los documentos al beneficiario para que los
envía a través de sus propios banqueros.
4.- Con el conocimiento del beneficiario, solicitar al
banco emisor, que autorice el pago, aceptación o
negociación.
BENEFICIOS DE LA L/C
•Confiere a ambas partes un alto grado de seguridad, de
que las condiciones previstas serán cumplidas.
•El pago se efectúa contra los documentos que
representan las mercancías y por consiguiente, que
posibilitan la transmisión de derechos sobre dichas
mercancías. El banco en ningún momento se
responsabilizará por la mercancía objeto de la
transacción, su responsabilidad se limita a los
documentos que la amparan, de ahí el nombre de crédito
documentario
VENTAJAS PARA EL COMPRADOR
•El comprador confirma su solvencia = merecedor de
un crédito por el total de la operación.
•Seguridad de que la mercancía suministrada será la
realmente solicitada según pedido
•La mercancía será verificada conforme a las
condiciones acordadas en el crédito, que fija el
comprador ( de acuerdo con el vendedor)
VENTAJAS PARA EL VENDEDOR
•El comprador confirma su solvencia = mayor garantía
de pago para el vendedor.
•El banco emisor es quien establece la garantía de pago
en la forma determinada de la Carta de Crédito.
•El comprador no puede retener el pago bajo ningún
pretexto.
•Si existe cualquier reclamación por defecto de la
mercancía, ésta debe reprimirse fuera del ámbito del
crédito.
•Los pagos dentro del marco del crédito se efectúan por
lo general con mayor rapidez.
TIPOS DE CARTA DE CREDITO
1.Contra Pago: Puede subdividirse a su vez
en pago a la vista y diferido.
El crédito es disponible sin letras de
cambio.
•Pago a la Vista y Confirmado por el
Banco pagador, éste no puede demorar el
pago.
•Diferido (Pagadero a Plazo) y confirmado,
el Banco se compromete contra entrega de
documentos a pagar en al vencimiento
TIPOS DE CARTA DE CREDITO
2. Contra Aceptación:
El crédito es disponible contra presentación
de los documentos y de una letra de cambio
liberada a plazo contra un banco designado
por el crédito (Banco Aceptador) que puede
ser el propio emisor.
La letra puede ser descontada si así lo
considera oportuno el banco al que se le
presenta para el descuento.
TIPOS DE CARTA DE CREDITO
3. Contra Negociación:
El crédito es disponible contra presentación de
los documentos y de una letra de cambio
liberada a la vista o a plazo contra el banco
emisor.
El Banco negociador “compra” por cuenta del
emisor los derechos del beneficiario sobre el
crédito.
Un crédito libremente negociable puede ser
negociado por cualquier banco.
MODALIDADES DEL CREDITO
REVOCABLES:
Pueden ser anuladas o
modificadas por el Banco Emisor en cualquier
momento y sin necesidad de previo aviso del
beneficiario.
IRREVOCABLES: Es un compromiso firme por
parte del Banco Emisor, a favor del beneficiario.
MODALIDADES DEL CREDITO
CONFIRMADA: Cuando el Banco añade su
confirmación éste constituye un compromiso en
firme en donde asegura el reembolso en caso de
que el Banco emisor no lo hiciera.
TRANSFERIBLE: El beneficiario puede dar
instrucciones al Banco Pagador, aceptador o
negociador para que el crédito sea utilizable,
parcial o totalmente, por uno o mas beneficiarios
de su país o de otros países
MODALIDADES DEL CREDITO
BACK TO BACK: Cuando el beneficiario del
crédito no es el proveedor final de las mercancías
y el crédito no es transferible, el beneficiario
puede solicitar a su banco que emita una nueva
carta de crédito respaldada por el primer crédito.
STANDBY: Se trata de un aval de ejecución
documentaria sujeto a los Usos y Reglas
Uniformes para Créditos Documentarios.
REQUISITOS DE APERTURA
•Contar con un contrato de apertura de
crédito documentario y un instrumento de
protección contra riesgos cambiarios.
•Tener línea de crédito o autorización
especial de línea de crédito.
•Firmar un pagaré.
•Presentar orden de compra, pedido o
factura pro-forma o contrato de compraventa
PARTES QUE INTERVIENEN
Ordenante: Comprador-Importador
Beneficiario : Vendedor.
Banco Emisor : Emite la carta de crédito a
favor del beneficiario por orden del
importador. Adquiere la responsabilidad frente
al ordenante de notificarle al vendedor y
pagarle a través de nuestro banco corresponsal
una vez que haya cumplido los términos y
condiciones establecidas en la carta de crédito.
PARTES QUE INTERVIENEN
Banco Avisador : Banco Corresponsal del Banco Emisor en
el país del exportador. Avisa al beneficiario de la apertura
del crédito sin establecer ningún compromiso que el del
propio aviso.
Banco Confirmador : Banco que garantiza el pago por parte
del Banco emisor. En la mayoría de los casos es el propio
banco avisador.
Banco Avisador(Notificador) : Cuando el banco emisor no
tiene sucursal en la plaza del beneficiario utiliza los servicios
de un banco corresponsal para que notifique al beneficiario
de la apertura de la carta de crédito. El banco corresponsal
puede actuar como simple banco notificador sin adquirir
ninguna obligación ante el beneficiario.
PARTES QUE INTERVIENEN
Banco Pagador (Reembolsador) : Es el banco
que efectuara los pagos al beneficiario, su
nombre esta indicado en el texto de la carta de
crédito. No esta obligado a efectuar pagos hasta
no recibir los fondos del banco confirmador o el
emisor.
Banco Negociador y Banco Aceptante : Banco
que decide negociar los documentos (adelantar
el pago) al beneficiario contra presentación de
los documentos requeridos en la carta de
crédito.
DISCREPANCIAS
Cuando los documentos son revisados y son encontrados
inconsistentes con las especificaciones de la L/C, se dice
que hay discrepancias, es decir, errores, omisiones y/o
detalles que no están de acuerdo con los términos y
condiciones de la L/C.
Discrepancias no corregibles.
Crédito Vencido
Presentación tardía de documentos
Sobregiro
DISCREPANCIAS
Discrepancias corregibles.
Datos, información, firmas, visas y sellos faltantes en
los documentos que así lo requieran.
Documentación incompleta
Copias en lugar de originales
Documentos no acordes con los términos de la L/C
Términos Internacionales de Pago
Método
Se Paga...
Se dispone de la
mercancí
mercancía
Riesgos del
Exportador
Riesgos del
Importador
1.1.- Efectivo x
adelantado
Antes del Enví
Envío
Despué
Después del Pago
Ninguno
Recae en el exportador
2.2.- L/C
No Confirmada
Confirmada
Despué
Después de hecho el
enví
envío y haya sido
enviados los
documentos al banco
Despué
Después del Pago
Mínimo, dependiendo
del banco emisor
Dependiendo de los
Términos de la L/C
Asegura el enví
envío, pero
recae en el exportador
enviar los bienes
descritos en el docto.
3.3.- C/D
Letra de cambio contra
pago de documentos
Letra de cambio a
plazo con documentos
contra aceptació
aceptación
Al presentar la letra de
cambio al comprador
Despué
Después del Pago al
banco importador
Si el giro no es legal la
mercancí
mercancía se devuelve
Igual que la L/C solo
que el importador
puede inspeccionar la
mercancí
mercancía antes del
pago.
4.4.- Cuenta Abierta
De acuerdo a lo
pactado
Antes del Pago
5.5.- Consignació
Consignación
Despué
Después de la Venta
Antes del Pago
Al vencimiento de la
letra de cambio
Despué
Después del Pago
Antes del Pago pero
despué
después de la
aceptació
aceptación
Recae en el comprador
honrar la letra despué
después
de la presentació
presentación
Recae completamente
en el comprador para
su cuenta como se
pacto
Ninguno
Ninguno
DUDAS O COMENTARIOS