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ODFRPXQLGDGSURIHVLRQDO KDELHQGR\DGLVIUXWDGRGHHOODQXPHURVDVIDPLOLDV 5RVDULRGHPDU]RGHO &RPLVLyQ'LUHFWLYD COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS DE ROSARIO ESTADOS CONTABLES POR LOS EJERCICIOS ANUALES FINALIZADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 DENOMINACIÓN DE LA ENTIDAD COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS DE ROSARIO DOMICILIO LEGAL: Laprida 1531 – 2000 Rosario - Provincia de Santa Fe ACTIVIDAD PRINCIPAL: PROFESIONAL – GREMIAL LEGAJO DIRECCIÓN DE PERSONAS JURÍDICAS: Decreto Nº 00387 del 30 de enero de 1967 Resolución Nº 111 del 8 de abril de 1976 COMPOSICIÓN DEL PATRIMONIO: Al 31 de diciembre de 2011 $ 680.632,99 628.033,33 761.479,81 Véase mi informe de fecha 30 de marzo de 2012 que se extiende en documento aparte. Las notas 1 a 3 y los anexos I a VII complementarios forman parte integrante de estos Estados Contables. TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 761.479,81 - 628.033,33 566.733,08 680.632,99 PATRIMONIO NETO (S/Est. respectivo) TOTAL ACTIVO 61.300,25 261.884,69 214.154,94 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 23.195,64 80.846,82 14.216,76 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 23.195,64 38.104,61 7.416,88 21.690,72 18,13 8.978,88 2010 TOTAL PASIVO 14.216,76 Otros Pasivos (Nota 2d y 3.g) 214.154,94 Inversiones (Nota 2b, Anexos I y IV) Bienes de Uso (Nota 2c y Anexo II) 34.425,91 227.458,78 PASIVO NO CORRIENTE 66.630,06 29.123,45 27.978,95 548,78 8.978,88 2011 ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE 547.324,87 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 366.148,64 Cuentas por Pagar (Notas 2a y 3.d) Remuneraciones y Cargas Sociales (Notas 2a y 3e) Cargas fiscales (Nota 2a y 3.f) Otros Pasivos (Nota 2d y 3.g) 115.038,52 131.812,83 90.109,84 29.187,45 309.498,79 72.360,81 136.889,22 28.576,05 PASIVO Caja y Bancos (Nota 2a, 3.a y Anexo IV) Inversiones (Nota 2b, Anexos I y IV) Créditos (Notas 2a, 3.b. y Anexo III) Otros Créditos (Notas 2a, 3.c.y Anexo IV) 2010 PASIVO CORRIENTE 2011 ACTIVO CORRIENTE ACTIVO ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (en pesos, comparativo con el ejercicio anterior) COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2011 (en pesos, comparativo con el ejercicio anterior) (nota f) 2011 Recursos Ordinarios (Anexo V) Gastos (Anexo VI) Sub-total 2010 1.396.106,76 (1.310.629,20) 1.079.418,01 (998.751,64) 85.477,56 80.666,37 4.408,25 12.792,41 11.221,69 3.657,37 11.797,72 5.903,86 Otros Recursos y Aplicaciones Resultados financieros y por tenencia: - Generados por Activos Intereses y rentas de inversiones Resultado valuación moneda extranjera Resultado por tenencia de títulos públicos - Generados por Pasivos No existen Sub-total Otros Recursos y Aplicaciones Excedente Neto Ordinario Resultados Extraordinarios Excedente Neto Final - 28.422,35 21.358,95 113.899,91 102.025,32 113.899,91 Las notas 1 a 3 y los anexos I a VII complementarios forman parte integrante de estos Estados Contables. Véase mi informe de fecha 30 de marzo de 2012 que se extiende en documento aparte. - 22.299,89 124.325,21 COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (CAPITAL, RESERVAS Y RESULTADOS ACUMULADOS) (en pesos, comparativo con el ejercicio anterior) (nota e) RUBROS EXCEDENTES RESERVADOS Saldos al comienzo del ejercicio Ajuste de Resultados de Ejercicios Anteriores Total del Patrimonio Neto Al 31-12-11 566.733,08 - Total del Patrimonio Neto Al 31-12-10 566.733,08 - 442.407,87 - Saldos ajustados al comienzo del ejercicio 566.733,08 566.733,08 442.407,87 Excedente del Ejercicio según Estado de Recursos y gastos 113.899,91 113.899,91 124.325,21 Saldos al cierre del ejercicio 680.632,99 680.632,99 566.733,08 Las notas 1 a 3 y los anexos I a VII complementarios forman parte integrante de estos Estados Contables. Véase mi informe de fecha 30 de marzo de 2012 que se extiende en documento aparte. COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011 (en pesos - comparativo con el ejercicio anterior) 2011 2010 115.038,52 131.812,83 100.576,24 71.567,71 246.851,35 172.143,95 309.498,79 72.360,81 115.038,52 131.812,83 381.859,60 246.851,35 194.460,27 (59.452,02) 14.462,28 60.245,12 135.008,25 74.707,40 1.012.168,35 789.684,33 1.012.168,35 789.684,33 VARIACIONES DEL EFECTIVO EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO Caja y Bancos Inversiones corrientes (Equivalentes de efectivo) Total de efectivo al inicio del ejercicio EFECTIVO AL CIERRE DEL EJERCICIO Caja y Bancos Inversiones corrientes (Equivalentes de efectivo) Total de efectivo al cierre del ejercicio VARIACIONES DEL EJERCICIO Aumento - (disminución) en Caja y Bancos Aumento en Inversiones corrientes Aumento neto del efectivo CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO ACTIVIDADES OPERATIVAS ORDINARIAS Cobros realizados Por servicios brindados Total de cobros por las actividades operativas Por pagos realizados Para gastos de funcionamiento (932.223,36) (760.393,58) (932.223,36) (760.393,58) 79.944,99 29.290,75 Compra de bienes de uso (Anexo II) (7.785,00) (9.746,45) Cobros de capital, intereses, rentas y otros resultados por tenencia 49.848,00 19.104,73 Total de pagos por las actividades operativas Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ORDINARIAS Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión 42.063,00 9.358,28 Aumento del efectivo por las actividades ordinarias 122.007,99 38.649,03 ACTIVIDADES EXTRAORDINARIAS Cobros por actividades extraordinarias - 22.299,89 Flujo neto de efectivo generado por las actividades extraordinarias - 22.299,89 Aumento el efectivo por las actividades extraordinarias - 22.299,89 RESULTADOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA GENERADOS POR EL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES Intereses, rentas y otros resultados por tenencia Flujo neto de efectivo generado por los resultados financieros y por tenencia generados por el efectivo y sus equivalentes Aumento neto del efectivo Las notas 1a 3 y anexos I a VII complementarios forman parte integrante de estos estados. Ver mi dictamen de fecha 30 de marzo de 2012 que se extiende en documento aparte. 13.000,26 13.758,48 13.000,26 13.758,48 135.008,25 74.707,40 COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2011 (comparativo con el ejercicio anterior) 1- Base de preparación de los estados contables: a) Los Estados Contables han sido preparados en moneda homogénea, conforme con lo dispuesto por la Resolución Técnica Nro. 6, modificada por la Resolución Técnica Nro. 19, de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y la Resolución 287/03 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. A partir del 01 de octubre de 2003, en virtud de lo dispuesto por las normas mencionadas, moneda nominal es considerada moneda homogénea, razón por la cual a partir de dicha fecha se discontinuó con la reexpresión de la información contable. El 19 de diciembre de 2003, mediante Resolución 12/2003 el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe declaró la aplicabilidad de lo prescripto por la Resolución 287/03 en el ámbito de su jurisdicción. b) Los Estados Contables se exponen de acuerdo con los lineamientos prescriptos por las Resoluciones Técnicas Nro. 8 y 11 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Las cifras correspondientes al ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2010 se presentan a los efectos comparativos con el balance finalizado al 31 de diciembre de 2011. 2- Criterios de medición: Los criterios de medición utilizados para la preparación de estos Estados Contables responden a los establecidos por las Resoluciones Técnicas Nro. 16, 17, 18 y 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, de acuerdo con las pautas que en particular se describen a continuación. a) Caja y bancos, créditos, otros créditos y pasivos En moneda argentina: Se encuentran expresados en moneda de cierre y se mantuvieron por sus valores nominales con más sus respectivos intereses devengados hasta el cierre del ejercicio. En moneda extranjera: Se valuaron al tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio y en igual forma que los en moneda argentina, con más sus respectivos intereses devengados hasta el cierre del ejercicio. Las estimaciones de contingencias se encuentran contabilizadas disminuyendo los valores de los activos que regularizan o en los respectivos pasivos, según corresponda. b) Inversiones Al 31 de diciembre de 2011 la composición y valuación es la siguiente: Corrientes: Títulos de la deuda pública en moneda extranjera: fueron valuados a su valor neto de realización al cierre del ejercicio. Renta a cobrar de títulos de la deuda pública en moneda extranjera: fue valuada al tipo de cambio vigente al cierre de ejercicio. Los títulos BODEN 2012 (nominados en moneda extranjera) han sido valuados a su costo histórico neto de amortizaciones más el devengamiento - calculado sobre la base de la capitalización exponencial - de las ganancias de capital originadas por la adquisición del título - bajo la par – y de sus intereses. Los valores obtenidos fueron convertidos al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre del ejercicio. Firmado al solo efecto de su identificación. Las notas 1 a 3 y los anexos I a VII complementarios forman parte integrante de estos estados contables Véase mi informe de fecha 30 de marzo de 2012 que se extiende en documento aparte COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2011 (comparativo con el ejercicio anterior) Tal valuación ha sido adoptada considerando la inexistencia de ventas en los tres últimos ejercicios y la intención de la entidad de conservar estos títulos hasta su vencimiento. c) Bienes de uso: Los bienes de uso se valuaron a su costo de origen reexpresado, menos las correspondientes amortizaciones acumuladas. Las amortizaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicándose alícuotas que permitan extinguir los valores al final de su vida útil estimada. El valor de los bienes no supera, en su conjunto, el valor de utilización económica. d) Otros Pasivos Corresponde al aporte recibido en el ejercicio 2004 por parte del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe –Cámara II- por la suma de $ 89.789.- que han sido aplicados a efectuar mejoras e inversiones en el inmueble sito en calle Laprida 1531 de Rosario, afectado por el término de diez años, a partir del mes de Agosto de 2004 al funcionamiento de la “Casa del Graduado en Ciencias Económicas” en la que se realizarán actividades culturales, sociales, recreativas y de esparcimiento de los asociados del Colegio, los matriculados del Consejo y los beneficiarios de la Caja de Seguridad Social y todos sus familiares. Pasados los diez años de afectación del inmueble a este proyecto, las mejoras e inversiones realizadas con fondos aportados por el Consejo, quedarán de entera propiedad del Colegio. Por ello, al 31 de diciembre de 2011, dichos bienes se valuaron por la suma del aporte recibido menos las correspondientes cuotas partes devengadas y reconocidas como utilidad, proporcionales al periodo de afectación del inmueble. e) Patrimonio neto: Las cuentas integrantes de este rubro se reexpresaron hasta el 30 de setiembre de 2003, quedando en moneda homogénea del 31 de diciembre de 2003. Las modificaciones posteriores se conservaron a sus valores nominales. f) Estado de recursos y gastos: Los recursos y gastos correspondientes al ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2011 y al 31 de diciembre de 2010 se expresaron en moneda histórica de la fecha de su reconocimiento contable. Firmado al solo efecto de su identificación. Las notas 1 a 3 y los anexos I a VII complementarios forman parte integrante de estos estados contables Véase mi informe de fecha 30 de marzo de 2012 que se extiende en documento aparte COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2011 (comparativo con el ejercicio anterior) 3.- Composición de los principales rubros patrimoniales: 31-12-11 3.a.- Caja y Bancos 31-12-10 El detalle es el siguiente: * Caja en moneda extranjera (Anexo IV) * Fondo Fijo * Banco Municipal de Rosario c/c * Banco Patagonia S.A. Cta. Corriente especial * Banco Macro S.A. Cta. Corriente especial * Banco Macro S.A. Cta. Especial en moneda extranjera (Anexo IV) 161.238,89 21.514,17 4.000,00 3.701,46 1.102,70 8.177,22 8.054,24 7.718,63 132.190,65 53.747,34 2.912,31 20.179,70 ___________ ___________ 309.498,79 115.038,52 ========== ========== 3.b.- Créditos El detalle es el siguiente: * Deudores por Cuotas Sociales - A cobrar - Morosos - Previsión por incobrabilidad (Anexo lII) 136.889,22 90.109,84 ------------136.889,22 ======== -------------90.109,84 ======== 0,00 1.122,55 22.123,50 5.330,00 -------------28.576,05 ======== 5.172,15 1.321,12 17.774,18 4.920,00 -------------29.187,45 ======== 15.254,59 13.868,86 -------------29.123,45 ========= 0.00 7.416,88 ------------7.416,88 ======== 136.889,22 20.649,24 (20.649,24) 3.c.- Otros Créditos El detalle es el siguiente: * CPCE Santa Fe Cuentas por Cobrar * Seguros Anticipados * Varios menores * Varios menores (Anexo IV) 3.d.- Cuentas por pagar: Deudas no exigibles al 31/12/2011, cuyo detalle es el siguiente: * CPCE Santa Fe Cuentas por Pagar * Acreedores Varios Firmado al solo efecto de su identificación. Las notas 1 a 3 y los anexos I a VII complementarios forman parte integrante de estos estados contables Véase mi informe de fecha 30 de marzo de 2012 que se extiende en documento aparte COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2011 (comparativo con el ejercicio anterior) 3.e.- Remuneraciones y Cargas Sociales: 31-12-11 31-12-10 21.279,50 5.176,84 1.104,46 400,93 17,22 -------------27.978,95 ======== 16.293,00 3.863,75 848,80 685,17 0,00 -----------21.690,72 ======= 548,78 --------------548,78 ========= 18,13 -------------18,13 ======== 8.978,88 --------------8.978,88 ========= 8.978,88 -------------8.978,88 ======== 14.216,76 --------------14.216,76 ========= 23.195,64 -------------23.195,64 ======== Deudas no exigibles al 31/12/2011. El detalle es el siguiente * Reg. Nacional de Seguridad Social * Reg. Nacional de Obras Sociales * Sindicato U.T.E.D.Y.C. * A.R.T. * Seguro de vida obligatorio 3.f.- Deudas fiscales El detalle es el siguiente: * AFIP Retención Impuesto a las ganancias 3g.- Otros Pasivos Se compone de: Corrientes * Aportes recibidos para mejoras e inversiones en “Casa del Graduado” No corrientes * Aportes recibidos para mejoras e inversiones en “Casa del Graduado” Firmado al solo efecto de su identificación. Las notas 1 a 3 y los anexos I a VII complementarios forman parte integrante de estos estados contables Véase mi informe de fecha 30 de marzo de 2012 que se extiende en documento aparte ANEXO I COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO INVERSIONES Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2011 (en pesos, comparativo con el ejercicio anterior) DENOMINACION Y CARACTERISTICAS DE LA INVERSION VALOR TOTAL CAPITAL INTERESES INTERESES TOTALES A DEVENGAR VALOR DE LIBROS (en pesos) Al 31-12-11 Al 31-12-10 INVERSIONES CORRIENTES Depósitos a Plazo Fijo * En pesos No existen Subtotal depósitos a plazo fijo en pesos - * En moneda extranjera (Anexo IV) Banco Macro S.A. Subtotal depósitos a plazo fijo en dólares Total depósitos a plazo fijo Títulos Públicos * En moneda extranjera (Anexo IV) BODEN 2012 BONAR VII 2013 BONAR V 2011 Total títulos públicos - - V.N. 40.300 V.N. 10.800 Renta a Cobrar Títulos Públicos * En moneda extranjera (Anexo IV) Renta a Cobrar BONAR VII 2013 Renta a Cobrar BONAR V 2011 Renta a Cobrar BODEN 2012 Total renta a cobrar títulos públicos Total inversiones corrientes - - - - - 42.074,50 42.074,50 42.074,50 20.012,36 51.300,00 71.312,36 44.739,00 43.680,00 88.419,00 979,54 68,91 1.048,45 72.360,81 608,28 591,38 119,67 1.319,33 131.812,83 INVERSIONES NO CORRIENTES Títulos Públicos * En moneda extranjera (Anexo IV) BODEN 2012 Total inversiones en títulos públicos no corrientes Total inversiones no corrientes V.N. 40.300 Saldos al cierre Las notas 1 a 3 y los anexos I a VII complementarios forman parte integrante de estos Estados Contables. Véase mi informe de fecha 30 de marzo de 2012 que se extiende en documento aparte. - 72.360,81 34.425,91 34.425,91 34.425,91 166.238,74 566.464,92 TOTALES 7.785,00 1.810,00 5.530,00 445,00 Aumentos - Transferencias Véase mi informe de fecha 30 de marzo de 2012 que se extiende en documento aparte. Las notas 1 a 3 y los anexos I a VII complementarios forman parte integrante de estos Estados Contables. 287.148,10 56.102,72 111.442,19 18.545,55 532,54 1.588,85 24.040,05 67.064,92 Al comienzo del ejercicio Terrenos y Edificios Moblaje Mejoras Inmuebles Utiles y Enseres Material Didáctico Aparatos e Instrumentos Equipos de Computación Equipamiento Casa del Graduado RUBROS VALORES DE INCORPORACION 574.249,92 287.148,10 56.102,72 111.442,19 18.990,55 532,54 1.588,85 25.850,05 72.594,92 Al cierre del ejercicio 339.006,14 204.753,63 45.664,39 23.763,97 12.206,82 532,54 1.588,85 21.447,48 29.048,46 Acumuladas al comienzo del ejercicio 2 10 2 10 10 10 33 10 % 21.088,84 3.945,75 1.243,73 4.966,96 1.550,30 2.122,61 7.259,49 Monto Del ejercicio AMORTIZACION BIENES DE USO Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2011 (en pesos, comparativo con el ejercicio anterior) COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO 360.094,98 208.699,38 46.908,12 28.730,93 13.757,12 532,54 1.588,85 23.570,09 36.307,95 Acumuladas al cierre del ejercicio 214.154,94 78.448,72 9.194,60 82.711,26 5.233,43 2.279,96 36.286,97 Al 31-12-11 227.458,78 82.394,47 10.438,33 87.678,22 6.338,73 2.592,57 38.016,46 Al 31-12-10 VALORES RESIDUALES NETOS ANEXO II ANEXO III COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO PREVISIONES Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2011 (En pesos) RUBROS Saldos al comienzo del ejercicio Aumentos Disminuciones Saldos al cierre del ejercicio DEDUCIDAS DEL ACTIVO CORRIENTES * Para incobrabilidad Créditos (Notas 2.a y 3b) 25.110,25 24.756,39 (29.217,40) 20.649,24 25.110,25 24.756,39 (1) (29.217,40) 20.649,24 DEL PASIVO NO CORRIENTES * No existen Totales (1) Incluidos en gastos del ejercicio, rubro Quebrantos por cuotas incobrables (neto de recuperos por $ 3,921,01) Las notas 1 a 3 y los anexos I a VII complementarios forman parte integrante de estos Estados Contables. Véase mi informe de fecha 30 de marzo de 2012 que se extiende en documento aparte. ANEXO IV COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2011 RUBROS Monto de la Moneda Extranjera U$S Cambio o cotización vigente Monto en Pesos Al 31-12-11 Monto en Pesos Al 31-12-10 ACTIVO Caja y Bancos Corrientes * Caja en moneda extranjera * Banco Macro Cuenta Especial Total caja y bancos en moneda extranjera 37.814,00 683,00 4,264 4,264 161.238,89 2.912,31 164.151,20 21.514,17 20.179,70 41.693,87 Inversiones Corrientes * Depósitos a Plazo Fijo * Títulos Públicos BODEN 2012 BONAR VII 2013 BONAR V 2011 * Renta a Cobrar BODEN 2012 * Renta a Cobrar BONAR VII 2013 * Renta a Cobrar BONAR V 2011 Total inversiones corrientes No corrientes * Títulos Públicos BODEN 2012 Total inversiones no corrientes 4.693,33 10.800,00 16,16 229,72 - - 4,264 4,750 4,264 4,264 - - Total inversiones en moneda extranjera 20.012,36 51.300,00 68,91 979,54 72.360,81 - 42.074,50 44.739,00 43.680,00 119,67 608,27 591,38 131.812,83 34.425,91 34.425,91 72.360,81 166.238,74 5.330,00 5.330,00 4.920,00 4.920,00 Otros Créditos Corrientes * Varios 1.250,00 4,264 Total Otros Créditos Las notas 1 a 3 y los anexos I a VII complementarios forman parte integrante de estos Estados Contables. Véase mi informe de fecha 30 de marzo de 2012 que se extiende en documento aparte. ANEXO V COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO RECURSOS Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2011 (en pesos, comparativo con el ejercicio anterior) RUBROS Al 31-12-11 Al 31-12-10 RECURSOS ORDINARIOS Recursos para fines generales Ingresos por Cuotas Sociales Inscripción Nuevos Socios Subtotal Recursos para fines generales Recursos para fines específicos Novenas / Octavas Jornadas Tributarias, Previsionales y Laborales Ingresos Casa del Graduado Cursos (Inglés y Portugués) Subtotal Recursos para fines específicos Recursos Diversos Recupero de Gastos C.P.C.E. Convenio Tarjeta VISA Ingresos Varios Subtotal recursos diversos Total Recursos Ordinarios TOTALES 667.956,53 4.589,00 672.545,53 498.858,45 3.756,00 502.614,45 211.390,00 133.186,44 37.173,50 381.749,94 217.485,00 73.757,09 31.001,00 322.243,09 312.393,00 19.708,16 9.710,13 341.811,29 224.897,00 16.558,93 13.104,54 254.560,47 1.396.106,76 1.079.418,01 1.396.106,76 1.079.418,01 Las notas 1 a 3 y los anexos I a VII complementarios forman parte integrante de estos Estados Contables. Véase mi informe de fecha 30 de marzo de 2012 que se extiende en documento aparte. ANEXO VI COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO GASTOS Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2011 (en pesos, comparativo con el ejercicio anterior) RUBROS Sueldos y Aguinaldos Cargas Sociales Pasantías Sueldos y cargas sociales indirectas Otros gastos de personal Tasas y servicios Gastos Varios Gastos de Movilidad Honorarios Profesionales Cuotas de Afiliacion F.A.G.C.E. Papelería e Impresos Seguros Correspondencia y mensajería Cursos (Inglés y Portugués) Gastos Bancarios Relaciones Institucionales Representación en Institutos y Comisiones Especiales Publicidad Institucional Mantenimiento y reparaciones varias Servicios on Line Publicación Revista Mensual Quebranto por Cuotas Incobrables (Neto de recupero por $ 3,921,01) Amortizaciones Bienes de Uso (Anexo II) Amortización bs. de uso por cargo indirecto de Cámara II Novenas / Octavas Jornadas Tributarias, Previsionales y Laborales - Gastos directos - TOTALES Las notas 1 a 3 y los anexos I a VII complementarios forman parte integrante de estos Estados Contables. Véase mi informe de fecha 30 de marzo de 2012 que se extiende en documento aparte. Al 31-12-11 Al 31-12-10 500.433,33 117.122,20 20.078,08 120.588,67 25.747,84 30.148,85 35.645,40 11.813,76 16.750,71 8.160,00 31.746,14 11.006,81 7.600,37 29.618,00 22.418,08 77.790,00 20.950,50 2.501,36 32.561,93 6.894,05 19.193,49 20.835,38 21.088,84 11.648,48 108.286,93 372.278,93 86.106,17 14.618,05 84.379,99 17.989,76 26.278,95 19.747,36 2.195,26 9.000,46 6.120,00 19.928,91 8.105,62 4.522,03 25.001,80 16.140,77 50.311,74 16.745,28 1.740,44 21.491,28 5.418,32 19.808,25 20.890,41 21.031,98 10.228,30 118.671,58 1.310.629,20 998.751,64 989.097,64 TOTALES Las notas 1 a 3 y los anexos I a VII complementarios forman parte integrante de estos Estados Contables. Véase mi informe de fecha 30 de marzo de 2012 que se extiende en documento aparte. 426.683,75 99.294,19 120.588,67 18.509,74 15.227,67 8.160,52 761,64 16.750,71 8.160,00 10.539,08 9.868,06 6.329,97 29.618,00 22.396,30 74.073,58 20.950,50 2.501,36 19.023,66 6.894,05 19.193,49 20.835,38 21.088,84 11.648,48 - Gastos generales de administración Sueldos y Aguinaldos Cargas Sociales Pasantías Sueldos y Cargas Sociales indirectas Otros gastos de personal Tasas y servicios Gastos Varios Gastos de Movilidad Honorarios por servicios Cuotas de Afiliacion F.A.G.C.E. Papelería e Impresos Seguros Correspondencia y mensajería Cursos (Inglés y Portugués) Gastos Bancarios Relaciones Institucionales Representación en Institutos y Comisiones Especiales Publicidad Institucional Mantenimiento y reparaciones varias Servicios on Line Publicación Revista Mensual Quebranto por Cuotas Incobrables (Neto de recupero por $ 3,921,01) Amortizaciones Bienes de Uso (Anexo II) Amortización bs. de uso por cargo indirecto de Cámara II Jornadas Tributarias, Previsionales y Laborales RUBROS 170.915,71 150.615,85 7.481,75 9.780,23 20.640,06 1.270,40 21,78 1.719,00 1.415,70 108.286,93 Al 31/12/2011 Novenas Jornadas Nacionales ANEXO VII 73.749,58 17.828,01 20.078,08 7.238,10 14.921,18 20.003,13 1.271,89 567,00 1.138,75 1.997,42 12.122,57 - Casa del Graduado COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO GASTOS DISTRIBUIDOS POR ACTIVIDADES Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2011 (en pesos) 1.310.629,20 500.433,33 117.122,20 20.078,08 120.588,67 25.747,84 30.148,85 35.645,40 11.813,76 16.750,71 8.160,00 31.746,14 11.006,81 7.600,37 29.618,00 22.418,08 77.790,00 20.950,50 2.501,36 32.561,93 6.894,05 19.193,49 20.835,38 21.088,84 11.648,48 108.286,93 TOTALES 2011 INFORME DEL AUDITOR Sr. Presidente y Miembros de la Comisión Directiva del COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoría que he realizado de los Estados Contables del COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO, detallados en el apartado I) siguiente. Los estados citados constituyen una información preparada y emitida por la COMISION DIRECTIVA de la Entidad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos Estados Contables, basado en mi examen de auditoría con el alcance que menciono en el párrafo II): I. ESTADOS AUDITADOS a) Estados de Situación Patrimonial al 31 de Diciembre de 2011, y al 31 de Diciembre de 2010 comparativos, cuyas cifras resumidas son: al 31/12/2011 al 31/12/2010 $ 761.479,81 $ 80.846,82 $ 680.632,99 $ 628.033,33 $ 61.300,25 $ 566.733,08 Activo : Pasivo: Patrimonio Neto: b) Estado de Recursos y gastos por el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2011 y al 31 de Diciembre 2010, el cual arroja un resultado de: Ganancia c) d) e) al 31/12/2011 al 31/12/2010 $ $ 113.899,91 124.325,21 Estado de Evolución del Patrimonio neto por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011 y al 31 de diciembre de 2010. Estado de Flujos de Efectivo correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2011 y al 31 de Diciembre de 2010. Notas 1 a 3 y Anexos I a VII. II. ALCANCE DE LA AUDITORIA He realizado mi exámen de acuerdo con normas de auditoría vigentes. Estas normas requieren que el auditor planifique y desarrolle la auditoría para formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa, que contengan los Estados Contables considerados en su conjunto, preparados de acuerdo con normas contables profesionales. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los Estados Contables y no tiene por objeto detectar delitos o irregularidades intencionales. Una auditoría incluye, asimismo, evaluar normas contables utilizadas y como parte de ellas la razonabilidad de las estimaciones de significación hechas por la Comisión Directiva. III. DICTAMEN En mi opinión, los estados citados en I), presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos la situación patrimonial del COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE ROSARIO, al 31 de diciembre de 2011 y al 31 de diciembre de 2010, los resultados de sus operaciones y las variaciones en su Patrimonio Neto por el ejercicio cerrado en esas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales. IV. INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES a) Los estados auditados concuerdan con los registros contables de la Entidad, los que han sido llevados de acuerdo con las disposiciones legales. b) Los mencionados Estados Contables ha sido expuestos según la Resolución Técnica Nº 11 de la F.A.C.P.C.E. c) Al 31 de diciembre de 2011 y según consta en sus registros contables, la Entidad adeuda a la Administración Nacional de Seguridad Social, la suma de $ 21.279,50 no exigible a esa fecha. d) Al 31 de diciembre de 2011 y según consta en sus registros contables, la Entidad no adeuda suma alguna a la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe, por Impuesto a los Ingresos Brutos. Rosario, 30 de Marzo de 2012. COLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONÓMICAS DE ROSARIO INFORME DEL SINDICO Señores Asociados: En mi carácter de Síndico Titular y en cumplimiento de las disposiciones estatutarias y normativas vigentes, informo a Ustedes que he procedido a examinar los Estados Contables del Colegio de Graduados en Ciencias Económicas de Rosario detallados en el apartado A siguiente: A. DOCUMENTOS EXAMINADOS 1. Estado de Situación Patrimonial al 31 de Diciembre de 2011 y 2010. 2. Estado de Resultados por los ejercicios finalizados el 31 de Diciembre de 2011 y 2010. 3. Estado de Evolución del Patrimonio Neto por los ejercicios finalizados el 31 de Diciembre de 2011 y 2010. 4. Estado de Flujos de Efectivo por los ejercicios finalizados el 31 de Diciembre de 2011 y 2010. 5. Notas 1 a 3 y anexos I a VII. B. ALCANCE DEL EXAMEN Mi examen incluyó la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones de la Institución expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para realizar mi tarea profesional sobre los documentos detallados en los items 1 a 5 del párrafo A., he revisado la auditoría efectuada, la cual emitió su informe en fecha 30 de marzo de 2012 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes. C. DICTAMEN a.- Basado en el examen realizado, con el alcance descripto en el párrafo B., en mi opinión, los estados contables del Colegio de Graduados en Ciencias Económicas de Rosario presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial al 31 de Diciembre de 2011 y los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y las variaciones del flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales. b.- Los estados contables adjuntos y el correspondiente inventario surgen de registraciones contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes. En mérito a todo lo actuado, me permito aconsejar su aprobación. Rosario, 06 de Abril de 2012. Dr . C.P.N. Víctor A. Lioni Síndico Titular