Manual para Adecuaciones Presupuestarias

Manual para Adecuaciones Presupuestarias
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Manual para Adecuaciones
Presupuestarias
MP-06/CGAF/DPP
Fecha de vigencia: 05/12/2012
No. de revisión: 00
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ÍNDICE
Pág.
1.
Objetivo........................................................................................................................
3
2.
Marco Normativo..........................................................................................................
3
3.
Ámbito de Aplicación...................................................................................................
3
4.
Definiciones………………………..……….…………………………………….………….
3
5.
Disposiciones Generales............................................................................................
4
6.
Proceso………….........................................................................................................
5
6.1
Adecuaciones Presupuestarias.........................................................................
5
6.2
Diagrama de Flujo..............................................................................................
7
6.3
Anexos…….......................................................................................................
9
7.
Transitorios..................................................................................................................
9
8
Emisores......................................................................................................................
10
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1. Objetivo
Definir las modificaciones al Presupuesto de Egresos de la CDI, para el mejor cumplimiento de los objetivos de los
programas a cargo de los ejecutores de gasto.
2. Marco Normativo







Ley de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
Ley Federal de las Entidades Paraestatales.
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Estatuto Orgánico de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
Clasificador por objeto del Gasto para la Administración Pública Federal.
Deposiciones que emita la SHCP.
3. Ámbito de Aplicación
Este procedimiento es de observancia obligatoria para todas las Unidades Administrativas de la Comisión Nacional
para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
4. Definiciones
CDI
LFPRH
MAP
PIPP
SAP
SARG
SHCP
SICOP
TESOFE
Unidad Administrativa
Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Módulo de Adecuaciones Presupuestarias.
Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto.
Solicitudes de Adecuación Presupuestaria.
Sistema de Administración de Recursos Gubernamentales.
Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Sistema de Contabilidad y Presupuesto.
Tesorería de la Federación.
Conforme al Estatuto Orgánico es cada uno de los órganos de la estructura
organizacional al que se le confieren atribuciones específicas que lo distinguen de
los demás en la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
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5. Disposiciones Generales
5.1
Las Unidades Administrativas podrán solicitar modificaciones a las estructuras administrativa, funcionalprogramática, económica, regional y/o a los calendarios de presupuesto autorizados de sus proyectos, a
través del registro en el sistema informático vigente y mediante solicitud a la Subdirección de
Programación y Presupuesto, anexando lo siguiente:


Detalle de las claves presupuestarias a reducir y ampliar, calendarizadas.
Justificación (las acciones a realizar y metas a alcanzar con la adecuación presupuestaria).
En caso de transferencias de recursos adicionalmente se deberá anexar:




Copia del convenio de colaboración firmado.
Copia del acuerdo de la Junta de Gobierno.
Acuerdo suscrito por los Oficiales Mayores o equivalentes respectivos que justifiquen las causas.
Copia del oficio en el que la Dependencia o Entidad comunica las claves presupuestarias en las que
requiere el recurso.
5.2
En caso de requerirse, la Subdirección de Programación y Presupuesto, tramitará la aprobación de la Junta
de Gobierno de la CDI, para estar en posibilidad de continuar el trámite ante la Dirección General de
Programación y Presupuesto “B” de la SHCP.
5.3
La Subdirección de Programación y Presupuesto comunicará a las áreas ejecutoras del gasto las
disposiciones que se deben cumplir en materia de adecuaciones presupuestarias, adicionales a la LFPRH
y su Reglamento.
5.4
La Subdirección de Programación y Presupuesto, por conducto del Departamento de Programación, será
responsable de gestionar, a través del SICOP y MAP de la SHCP, las SAP que se generen en el
transcurso del ejercicio fiscal.
5.5
El Departamento de Programación, en un tiempo de cinco días hábiles, revisará que las adecuaciones
presupuestarias solicitadas cumplan con la normatividad aplicable y la disponibilidad presupuestal, con
base en el presupuesto autorizado modificado para cada uno de los diversos proyectos.
5.6
Cuando las reducciones planteadas en la SAP, contemplen recursos liberados de la TESOFE, previamente
deberán solicitar el retiro de recursos al Departamento de Ingresos y Pagos, para su reintegro a la
TESOFE con el objeto de contar con suficiencia financiera en las líneas de crédito.
5.7
Una vez que la SAP cuente con disponibilidad presupuestal financiera, y cumpla con los demás requisitos,
el Departamento de Programación, en un plazo de cinco días hábiles, realizará la gestión correspondiente
a través del SICOP y MAP de conformidad con la normatividad aplicable.
5.8
La SHCP, será la instancia encargada de analizar, revisar, autorizar o rechazar las SAP y la Subdirección
de Programación y Presupuesto informará el resultado de la gestión a la Unidad Administrativa
correspondiente.
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6. Proceso
6.1 Adecuaciones Presupuestarias
Objetivo:
Definir las modificaciones al Presupuesto de Egresos de la CDI, para el mejor cumplimiento de
los objetivos de los programas a cargo de los ejecutores de gasto.
No.
Descripción de la Actividad
Responsable
1.
Registra en el sistema informático vigente las adecuaciones presupuestarias que
requiera e imprime documento denominado “Solicitud de Afectación
Presupuestaria”.
Unidad
Administrativa
2.
Elabora “Oficio de Gestión de Adecuaciones” y adjunta “Solicitud de Afectación
Presupuestaria”, envía a la Subdirección de Programación y Presupuesto, con las
firmas correspondientes.
Unidad
Administrativa
3.
Recibe y registra “Oficio de Gestión de Adecuaciones” y “Solicitud de Afectación
Presupuestaria”. Entrega al Departamento de Programación.
Subdirección de
Programación y
Presupuesto
4.
Recibe “Oficio de Gestión de Adecuaciones” y “Solicitud de Afectación
Presupuestaria”.
Departamento de
Programación
5.
Analiza el tipo de adecuación y realiza justificación para sustentar el movimiento
conforme al marco jurídico y normativo vigente.
Departamento de
Programación
6.
Entrega al personal operativo las claves presupuestarias que se van a modificar y
la justificación.
Departamento de
Programación
7.
Recibe claves presupuestarias y justificación, registra en el SICOP, el cual le
asigna un número de folio al movimiento.
Personal Operativo
del Departamento de
Programación
8.
Elabora, con base
presupuestarios:
en
el
tipo
de
adecuación,
•
Flujo de Efectivo.
•
Resumen Programático Económico Devengable.
los
siguientes
formatos
Departamento de
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No.
Descripción de la Actividad
Responsable
9.
Accede al MAP, selecciona el número de folio asignado por SICOP y anexa la
siguiente documentación en formato digital:
Departamento de
Programación
•
Flujo de Efectivo.
•
Resumen Programático Económico Devengable.
•
Acuerdo de la Junta de Gobierno, en su caso.
Cuando la transferencia presupuestal se realice en otro ramo o entidad, además
se anexarán:
•
Convenio de Colaboración.
•
El acuerdo suscrito entre Oficiales Mayores.
•
Copia del oficio en el que la Dependencia o Entidad comunica las claves
presupuestarias en las que requiere el recurso.
Nota: Los dos primeros son indispensables independientemente del tipo de
adecuación.
10.
Accede al MAP y autoriza adecuación.
11.
Verifica y revisa el registro de la adecuación en el MAP.
Dirección de
Programación y
Presupuesto
SHCP
¿Autoriza?
No: Informa a través del MAP el motivo del rechazo. Ir al paso número 14.
Sí: Ir al paso número 12.
12.
Accede al MAP e imprime la “Adecuación Autorizada”. Entrega a la Subdirección
de Programación y Presupuesto “Oficio de Gestión de Adecuaciones”, “Solicitud
de Afectación Presupuestaria” y “Adecuación Autorizada” del MAP.
Departamento de
Programación
13.
Autoriza adecuación en el SICOP y SARG.
Subdirección de
Programación y
Presupuesto
14.
Elabora y entrega “Oficio de Respuesta” a la Unidad Administrativa solicitante.
Personal Operativo
del Departamento de
Programación
15.
Archiva “Oficio de Gestión de Adecuaciones”, “Solicitud de Afectación
Presupuestaria”, “Adecuación Autorizada en el MAP” y “Adecuación Autorizada en
el SICOP” en el expediente Adecuaciones Presupuestarias.
Personal Operativo
del Departamento de
Programación
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6.2 Diagrama de Flujo
Procedimiento para Adecuaciones presupuestarias
Unidad Administrativa
Dirección de Programación
y Presupuesto
Subdirección de Programación
y Presupuesto
Departamento
de Programación
Personal Operativo del
Departamento de Programación
Inicio
1
Registra en el sistema
informático vigente las
adecuaciones
presupuestarias que
requiera e imprime
documento
denominado “Solicitud
de Afectación
Presupuestaria”
“Solicitud
de Afectación
Presupuestaria”
3
2
Elabora “Oficio de
Gestión de
Adecuaciones” y
adjunta “Solicitud de
Afectación
Presupuestaria”, envía
a la Subdirección de
Programación y
Presupuesto
Recibe y registra
“Oficio de Gestión de
Adecuaciones” y
“Solicitud de
Afectación
Presupuestaria”.
Entrega al
Departamento de
Programación
“Oficio
de Gestión de
Adecuaciones”
4
Recibe “Oficio de
Gestión de
Adecuaciones” y
“Solicitud de
Afectación
Presupuestaria”
5
Analiza el tipo de
adecuación y realiza
justificación para
sustentar el
movimiento conforme
al marco jurídico y
normativo vigente
6
Entrega al personal
operativo las claves
presupuestarias que
se van a modificar y la
justificación
7
Recibe claves
presupuestarias y
justificación, registra
en el SICOP, el cual le
asigna un número de
folio al movimiento
SICOP
8
Elabora, con base en
el tipo de adecuación,
el Flujo de Efectivo y
el Resumen
Programático
Económico
Devengable
9
10
Accede al MAP y
autoriza adecuación
11
Accede al MAP,
selecciona el número
de folio asignado por
SICOP y anexa de
acuerdo al tipo de
movimiento la
documentación
correspondiente en
formato digital
SCHP
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Procedimiento para Adecuaciones presupuestarias
Unidad Administrativa
Dirección de Programación
y Presupuesto
Subdirección de Programación
y Presupuesto
Departamento
de Programación
Personal Operativo del
Departamento de Programación
SCHP
10
11
12
13
Autoriza adecuación
en el SICOP y SARG
Verifica y revisa el
registro de la
adecuación en el MAP
Accede al MAP e
imprime la
“Adecuación
Autorizada”. Entrega a
la Subdirección de
Programación y
Presupuesto “Oficio
de Gestión de
Adecuaciones”,
“Solicitud de
Afectación
Presupuestaria” y
“Adecuación
Autorizada” del MAP
Si
¿Autoriza?
No
Informa a través del
MAP el motivo del
rechazo
“ Adecuación
Autorizada”
14
Elabora y entrega
“Oficio de Repuesta” a
la Unidad
Administrativa
solicitante
“Oficio
de Respuesta”
15
Archiva “Oficio de
Gestión de
Adecuaciones”,
“Solicitud de
Afectación
Presupuestaria”,
“Adecuación
Autorizada en el MAP”
y “Adecuación
Autorizada en el
SICOP” en el
expediente
Adecuaciones
Presupuestarias
Fin
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6.3 Anexos
No Aplica
7. Transitorios
Primero.- El presente Manual entrará en vigor al día siguiente de su publicación en la Normateca Interna.
Segundo.- La interpretación de este Manual, será competencia de la Coordinación General de Administración y
Finanzas y de la Dirección de Programación y Presupuesto, en el ámbito de sus respectivas competencias.
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8. Emisores
Autorizó:
Visto Bueno:
Xavier Abreu Sierra
Director General
Esteban Fernández Valadez
Coordinador General de Administración
y Finanzas
Elaboró:
Supervisó:
_____________________________
Gabriel Martínez Hernández
Director de Programación y
Presupuesto
_____________________________
José Antonio Melgoza Camarena
Director General Adjunto de Innovación
y Mejora
Registro
Oficio Número:
CGAF/
/2012
Fecha de dictaminación por el
COMERI:
30 de noviembre de 2012
Sello: