Resolución de Contraloría General N° 137-2003

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Resolución de Contraloría General
N° 137-2003-CG
Contralor General autoriza a Procurador interponer acciones legales contra ex funcionarios de
la Sucursal COFIDE Cusco por presunta responsabilidad civil en perjuicio económico.
Publicado 01/05/03
Lima, 25 de abril de 2003.
VISTOS: El Informe Especial N° 138-2003-CG/SP, resultante del
Examen Especial practicado en la Corporación Financiera de Desarrollo – COFIDE, respecto al
préstamo otorgado en el año 1990 a la empresa Hostal Tumi EIRL por la Sucursal Cusco; y
CONSIDERANDO:
Que, la Contraloría General de la República ha efectuado un
Examen Especial al préstamo otorgado en el año 1990 por la Sucursal COFIDE Cusco a la
empresa Hostal Tumi EIRL, por la suma de US$ 90 000,00, en atención a lo dispuesto en la
sentencia del 01.Ago.2002 expedida por la Sala Penal Transitoria de la Corte Suprema de
Justicia de la República, remitida con Oficio N° 541-2002-SPT-CS del 14.Oct.2002 cursado por
el Presidente de la citada Sala Penal;
Que, de la revisión efectuada por la Comisión de Auditoría a
los documentos relacionados con el otorgamiento de citado préstamo, se advierte que fue
otorgado sin haberse cumplido con los requisitos previstos por la Entidad en sus normas y
directivas internas, tales como las “Políticas de Financiamiento de COFIDE” aprobadas por
Acuerdo de Directorio N° 116-88 en la Sesión de Directorio N° 200-88 del 06.Jul.88, “Pautas
Generales para evaluar un Proyecto de Inversión” contenida en la Directiva Administrativa N°
181-89/ON del 25.Set.89, “Sistema de Precalificación de las Solicitudes de Financiamiento en
las Sucursales” contenida en la Directiva N° 189-90/ON aprobada por Resolución de Gerencia
General N° 020-CC/ON del 17.Ene.90, “Elaboración de la Propuesta de Financiamiento”
contenida en la Directiva Administrativa N° 194/90 aprobada por Resolución de Gerencia
General N° 048-GG/ON del 23.Feb.90, cuya observancia era responsabilidad del ex Gerente y
el ex Asistente de la Sucursal COFIDE Cusco .
Que, en el procedimiento seguido para la aprobación y
otorgamiento de este préstamo, se observan diversas omisiones y deficiencias que debieron
ser advertidas por los citados ex funcionarios; tales como, la ausencia de la solicitud de
préstamo por la suma desembolsada (US$ 90 000,00), existiendo dos solicitudes por montos
menores presentadas por el Titular de la empresa prestataria; así como por la falta de los
siguientes documentos: Proyecto de pre factibilidad en los aspectos de mercado, inversión y
financiamiento, proformas y/o cotizaciones para el equipamiento, Presupuesto de obras
civiles, Informe de pre calificación, Informe de Evaluación del Proyecto de Inversión y del
análisis de la situación financiera de la empresa Hostal Tumi EIRL, referencias crediticias del
prestatario, propuesta de financiamiento en el expediente administrativo, que habría sido
presentado ante el Comité de Crédito Regional del Cusco para la aprobación del préstamo; y
los certificados de gravámenes de los predios en garantía hipotecaria, actualizados a la fecha
de suscripción del contrato de préstamo o en la oportunidad de su desembolso a favor del
prestatario. Además; se advierte la inobservancia en las recomendaciones formuladas por la
ex Asesora Legal Externa en sus Informes Legales del 05.Feb.90 y 20.Feb.90, y finalmente la
falta de justificación en el desembolso total del préstamo otorgado en una sola armada a
favor del prestatario.
Que, a pesar de estas omisiones y deficiencias, el ex Gerente
de la Sucursal COFIDE – Cusco, suscribió el contrato de préstamo con la empresa Hostal Tumi
EIRL, de fecha 04.May.90, por la suma de US$ 90 000,00, sin verificar que este préstamo y su
posterior desembolso se hubiera efectuado de acuerdo con las Políticas de Financiamiento
aprobadas por COFIDE; y en el caso del ex Asistente de la Sucursal COFIDE – Cusco, participó
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de manera directa en la calificación, propuesta del financiamiento y desembolso de este
préstamo, sin dar cumplimiento a los requisitos previstos por COFIDE, para estas operaciones;
Que, esta situación ha ocasionado un perjuicio económico por
concepto de intereses y mora estimado en US$ 609,481.27 al 30.Nov.2002, considerando que
el valor del préstamo concedido se encuentra afianzado con las garantías hipotecarias que se
otorgaron en el correspondiente contrato de mutuo, aun cuando su ejecución se encuentra en
controversia judicial, al haberse cuestionado la autenticidad en las firmas consignadas en
dicho contrato por parte de los fiadores solidarios;
Que, al respecto los mencionados ex funcionarios no sólo han
incumplido con el Manual de Organización y Funciones de la Sucursal COFIDE Cusco, que fue
aprobado por Resolución de Gerencia General N° 014-GG/ON-90 del 16.Ene.90; sino que
también su conducta constituye culpa inexcusable en el ejercicio de sus funciones, que
determinan la existencia de responsabilidad civil ocasionando perjuicio económico al Estado,
y por tanto la necesidad de la correspondiente indemnización de daños y perjuicios a favor
del Estado Peruano, conforme a lo previsto en los artículos 1319° y 1321° del Código Civil;
Que, de acuerdo a lo establecido en el inciso d) del Art. 22 de
la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República,
constituye atribución de este Organismo Superior de Control, disponer el inicio de las
acciones legales pertinentes en forma inmediata, por parte del Procurador Público, en los
casos que en la ejecución directa de una acción de control se encuentre daño económico o
presunción de ilícito penal; correspondiendo autorizar al Señor Procurador Público a cargo de
los Asuntos Judiciales de la Contraloría General de la República, para el inicio de las acciones
legales contra los presuntos responsables comprendidos en el Informe de Vistos;
De conformidad con el artículo 22 inciso d) de la Ley Orgánica
del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, Ley N° 27785, y
los Decretos Leyes N° 17537 y 17667;
SE RESUELVE:
ARTÍCULO ÚNICO.- Autorizar al Señor Procurador Público a
cargo de los Asuntos Judiciales de la Contraloría General de la República, para que en nombre
y representación del Estado, interponga las acciones legales por los hechos expuestos contra
los presuntos responsables comprendidos en el Informe de Vistos, remitiéndole para el efecto
los antecedentes correspondientes.
Regístrese, comuníquese y publíquese.
GENARO MATUTE MEJIA
Contralor General de la República