EvERCORE

EvERCORE
Dl\ hltl-.; I;!Dl'CL\RJ \
C:ASA DE
BoLSA
EVERCORE CASA DE BOLSA, SA DE CV.
DIVISI6N FIDUCIARIA, FIDEICOMISO FOBS
ClAVE DE PIZARRA: GDFECB 12
BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
(Montos en Pesos Mexicanos)
ACTIVO
CAJA Y BANCO$
INVERSIONES EN VALORES
PORCI6N CIRCULANTE DERECHOS FIOEICOMITIDOS
30/09/14
9,826
17,000
58,510,417
31/12/2013
9,891
16,592
PASIVO
PORCION CIRCULANTE DE LOS PASIVOS BURsA TILES
PASIVOS BURSATILES
31/12/2013
30/09/14
58,510,417
2,500,000,000
15,222,222
2,500,000,000
2,558,510,417
2,515,222.222
3,311,452
-2,668,681
-615,945
2,695,164
-1,821,084
-847,598
26,826
26,482
2.558.537,243
2.515.248,704
15,222,222
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
DERECHOS FIOEICOMITIDOS
2,500,000,000
2,500,000,000
PATRIMONIO
RESULTADO DE £JERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
SUMA El ACTIVO
2,558,537,243
2,515,248,704
SUMA El PASIVO Y PATRIMONIO
EvERCOREI
DI\"ISJO-..: hPI 1( L\RI.\
CASA DE
BoLSA
EVERCORE CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V.
DIVISI6N FIDUCIARIA, FIDEICOMISO FOBS
CLAVE DE PIZARRA: GDFECB 12
ESTADD DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
(Montes en Pesos Mexicanos)
INGRESOS
INTERESES COBRADOS
INTERESES DEVENGADOS POR DERECHOS DE COBRO
SUBTOTAL
al30/09/2014
419
129,864,583
al31/12/2013
922
173,628,472
129,865,002
173,629,394
13,994
602,369
318
848,185
1
129,864,583
16
173,628.472
130,480,947
174,476,991
615,945
847,598
615,945
847,598
EGRESOS
COMISIONES PAGADAS
GASTOS FIDEICOMISO
RESULTADO POR VALUAC!ON
INTERESES DEVENGADOS POR CERTIFICADOS BURsA TILES
SUBTOTAL
UTILIOAD/PERDIDA NETA
_ _ ___cEVERCORE Cas a de Balsa, S.A. de C. V., Dfvlsldn Flduclarla, Fide/com/so F0135 2014-3
Notas a las Estados Flnancleros
30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EN PESOS)
NOTA 1.- CONSTITUCI6N V OBJETO DEL FIDEICOMISO
El Contrato de Fideicomiso Irrevocable de Emisi6n de Certificados sursatiles Fiduciaries F0135, celebrado
con fecha 16 de noviembre de 2012 entre Banco Santander (Mexico), S.A. lnstituci6n de Banca MUltiple,
Grupe Financiero Santander como Fideicomitente, Evercore Casa de Balsa, S.A. de C.V. Divisi6n Fiduciaria
F0135 como Fiduciario, y Banco lnvex, S.A., lnstituci6n de Banca MUltiple como Representante ComUn, al
amparo del cual se emitieron los certificados burschiles identificados con clave de pizarra GDFECB 12 (el
''Fideicomiso Emisor") y de conformidad con el Contrato de Apertura de CrE!dito Simple de fecha 16 de
noviembre de 2012 celebrado entre el Gobierno Federal, actuando a traves de Ia Secretaria de Hacienda y
CrE!dito PUblico, como acreditado, con Ia comparecencia de Ia Tesorerfa de Ia Federaci6n, Banco Santander
como acreditante y el Gobierno del Distrito Federal {el "GDF") como destinatario final del CrE!dito y Unko
beneficiario de los recursos que le derive el Gobierno Federal; y el Contrato de Cesi6n de fecha 30 de
noviembre de 2012, celebrado entre Santander como cedente y Evercore Casa de Bolsa, S.A. de C.V. Divisi6n
Fiduciarla, en su can\cter de fiduciarlo en el Fideicomlso Emisor F0135 {ei"Cesionario").
Los Certiflcados Burs<ltiles son quirografarios par lo que no cuentan con garantfa especffica, sin embargo el
Fideicomiso cuenta con un vehfculo de pago y llquidaci6n de los derechos de crE!dito que formanin parte de
su patrimonio, con el Fideicomiso Irrevocable de Administraci6n y Pago F00838, constituido por el GDF en
Deutsche Bank ME!xico, S.A., lnstituci6n de Banca MUltiple, Divisi6n Fiduciaria y al cual se afectaron cierto
porcentaje de partlclpaciones.
El monte autorizado del Programa de Certificados Burs<ltiles Fiduciaries a cargo del Fideicomlso Irrevocable
de Emlsi6n de Certlficados Bursatiles Fiduciaries F0135 es par un monto total autorlzado de hasta
$4,000'000,000.00 pesos.
El 30 de novlembre de 2012 se llev6 a cabo una oferta pUblica de 25'000,000 de certificados burs<ltiles
fiduciaries con un valor nominal de $100.00 pesos cada uno, por lo que el monte total de Ia oferta ascendl6
a Ia cantidad de $2,500'000,000.00, el plaza de Ia emis16n es de 15 aflos equivalentes a 5,460 dfas, con fecha
de vencimiento el12 de novlembre de 2027.
NOTA 2. PROP6SITO DE LOS ESTAOOS FINANCIEROS.
Los estados financieros al 30 de septlembre de 2014 que se acompaflan, cumplen lo establecldo en las
Normas lnternacionales de lnformaci6n Financiera {NIIF), para mostrar una presentaci6n razonable de Ia
situaci6n flnanciera del Fldeicomiso.
El Flduciario elabor6 los estados de resultados del Fidelcomlso bajo el crlterio de claslflcaci6n, con base en Ia
funci6n de partidas.
Con el objeto de mostrar Ia lnformaci6n financiera que refieje los fines del Fideicomiso, asf como Ia
administraci6n del patrimonio fide'1comitldo y reflejar el cumplim'1ento de las instrucclones establecidas par
GDFECB 12
2014-3
1
EVERCORE Cas a de Balsa, S.A. de C. V., Dlvlsldn Flduclarla, Fide/cam/sa F0135 2014-3
Notas a los Estados Flnancleros
el fideicomitente en los terminos del Fideicomiso, los estados financieros fueron preparados de conformidad
con lo descrito en Ia NOTA 3 siguiente.
NOTA 3. RESUMEN DE POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS.
A continuaci6n se resumen las polfticas de contabilidad mas significativas:
a.
Los presentes estados financieros se han preparado sabre Ia base de valor razonable, el cual se
asemeja al valor de mercado.
b.
El efectivo en bancos consiste principalmente en dep6sitos bancarios en cuentas de cheques e
inversi6n en valores a corte plaza de gran liquidez. El efectivo se presenta a valor nominal y los
equivalentes se vaiUan a valor razonable, los equivalentes de efectivo estan representados
principalmente por inversiones en instrumentos gubernamentales o libres de riesgo.
c.
Las Participaciones Fideicomitidas representan los derechos de cobra fideicomitido suficiente para
cubrir el valor de los Certificados Burscitiles Fiduciaries a Ia fecha de los estados fmanc'1eros.
d.
Los Pasivos Burscitiles representa el prestamo obtenido producto de Ia bursatilizaci6n, se vaiUan a
valor razonable, neto de los costas de Ia transacci6n.
e.
Los lntereses devengados de Jos pasivos burscitiles son registrados conforme se devengan, dentro
del pasivo en el rubro de intereses devengados y como un gasto en el rubro de intereses pagados.
NOTA 4. R~GIMEN FISCAL
El Fideicomiso no asume obtigaciones fiscales, debido a que no realiza actividades empresariales, en virtud
de estar constituido con el prop6sito de garantizar a los f1de'1comisarios en pr'1mer Iugar, es decir, a los
tenedores de los Certificados Burscitiles Fiduciaries, en cumplimiento de una obfigaci6n y su preferencia de
pago. Derivado de Jo anterior, conforme a to dispuesto en el Contrato de Fideicomiso, el Fideicomitente es
quien asume Ia total responsabilidad del cumplimiento de las obligaciones de carcicter fiscal que deriven del
Fideicomiso, seiialando que es estricta y exclusiva obligaci6n de este eximir al Fiduciario de toda
responsabilidad par estes conceptos.
GOFECB 12
2014-3
2
EVERCORE Cas a de Bois a, S.A. de C. V., Dlvlsldn Flduclarla, Fldelcomlso F0135 2014-3
Natas o los Estodos Flnoncleros
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ACTUALIZACI6N DE LA FRACC16N II, INCISO C) NUMERAL II ANEXO N BIS CUE
2. La operacl6n de Bursatlllzacl6n
a) Patrlmonlo del Fldelcomlso
I) Evolucl6n de los Actlvos Fldelcomltldos, lncluyendo sus lngresos
El 31 de mayo de 2013 se realiz6 el pago de intereses de los certificados burstitiles fiduciaries
correspondie nte al cup6n nUmere 1 porIa cantidad de $86'576,388.89.
El 29 de neviembre de 2013 se realiz6 el page de intereses correspondlente al cup6n 2 per Ia cantidad de
$86'576,388.89.
El 30 de Mayo de 2014 se reallz6 el pago de lntereses correspondie nte al cup6n 3 el cual tiene las mismas
caracterlsticas que los cupones anterlores y las cuales se detallan a continuaci6n:
GDFECBtz
Certificados Bursatiles Fiduciaries
Valor Nominal porTitulo
Monte del a emisJ6n
PerJodlcidad de Page
Tasa lnteres Brute Anual Fija
Manto lntereses Cupon 1
$
$
$
25,000,000
100.00
2,500,000,000.00
Cada 182 dfas
6.85%
86,576,388.89
El manto acumulado de intereses pagados hasta el momenta asclende a $259,729,166.67
CALENDARIO DE PAGO DE INTERESES
GDFECB 12
2014-3
3
EVERCORE Casa de Bolsa, S.A. de C. V., DivisiOn Flduclarla, Fide/com/so FOl35 2014-3
------"
Notas a los Estados Flnancleros
El pr6ximo 28 de noviembre se realizara el page correspondiente al cup6n 4 el cual tiene las mismas
caracter(sticas que los cupones anteriores.
Tanto los intereses pagados como los intereses a pagar por concepto de los certificados burstltiles provienen
del Fidelcomlso F/0838.
1.1) Desempefto de los actives
Los ingresos del GOF constan principalmente de ingresos recaudados localmente como: impuestos,
productos, derechos, ingresos de organlsmos y empresas, contribuciones de mejoras, accesorios y
aprovechamlentos, de partlcipaciones federales transfertdas por el Goblerno Federal y de financiamlentos.
1.11) Composlc16n de Ia totalldad de los actives al clerre del perlodo
Los actives que conforman el patrimonio del Fldelcomiso constan de Ia aportacl6n inicial, colocaci6n y
disposlciones, aportaciones contractu ales y rendlmlentos patrimoniales.
1.111) Varlacl6n en saldo y mlmero de actives
A continuaci6n se presentan las variaciones en saldo y nUmero de actives del 01 de enero al 30 de
septlembre de 2014:
VARIAtiON EN SALDO Y NOMERO DE ACTIVOS EN El PERIOOO
Clfras en pesos mexlcanos
SALDOSAl
01 DE ENERO DE
90DESEPTIEMBRE
201A
D£201A
I VoriKJ6ol
SALDO DE LOS ACTIVOS
CAJA Y BANCQS
Total de efectlvo restrtngldo
$
$
$
Porcl6n clrculante de derechos de cobro sobre partldpaclones fidelcomltldas
Otras cuentas por cobrar
Derechos de cobro sobre partlclpadones fldelcomltldas a largo plaza
$ 15,222,222
353,618
$
$ 2,SOO,OCX),(XXJ
INVERSIONES EN VALORES
N0MERODEACT1VOS
Certlflcados burdtlles con valor nominal de $100.00c/u
9,891
16,592
"·"'
25,(XXJ,COJ
$
$
$
$
$
$
9,826
17,0CX)
......
SB,S10,417
2.SOO.OOJ,CXXJ
[$
$
$
32)
...
409
$43,288,195
)$ 353,618)
$
25,(XXJ,COJ
EXPUCACION DE LAS VARIACIONES:
Efectlvo restrlnlldo: Lavariad6n corresponde a los productos flnancleros del perlodo.
PordQn drw\ante de. de.mthosdewbmiOI >m partlt\pltlonu fldelwm\t)!lu: La varlacl6n obedece a que al31 de diclembre de 2013 se
tenlan provlslonados 32 dlas de lntereses y al30de septlembre se tlenen provlslonados 92dlas de lntereses (1 dfa de mayo y 3D de
septlembre).
Otnu cuentl• pgrcgbrar: La varlacl6n obedec:e al reglstro del pago de obllgaclones reales por blenes o servlclos correspondlentes al
ejerddo 2013 y que fueron cublertas en enero de 2014.
GDFECB 12
2014-3
4
EVER CORE Casa de Bolsa, S.A. deC V., DivisiOn Flduclarla, Fide/com/so FOl3S 2014-3
~~~~-
Notas a los Estados Flnancleros
l.lv) Estado de los actives per srado o nlvel de cumpllmlento
No aplica, lo anterior debido a que los actives no se encuentran en ningUn proceso de cobranza, judicial,
administrative o arbitral.
i.v) Garantras de los actives
El GDF en este Fideicomiso otorga garantfa directa, preferente e irrevocable a favor del Gobierno Federal,
consistente en Ia afectaci6n de las Participaciones presentes y futuras que en ingresos federales le
corresponden al GDF, sin prejuicio de otras afectaciones anteriores para que, en caso de incumplimiento de
cualquiera de las obligaciones, se cub ran al acreedor las cantidades vencidas y no pagadas por el GDF, ya sea
a traves del mecanisme establecido en el Fideicomiso Maestro de Administraci6n y Page o directamente con
cargo al presupuesto del DF.
I.vi) Emlslones de Valores
En el periodo que se reporta nose ha realizado ninguna nueva emisl6n.
II) Desempef'lo de los valores emltldos
A continuaci6n se presenta Ia tabla con el detalle de cada uno de los pages realizados hasta el memento de
Ia emisi6n:
AI 30 de septiembre de 2014 el saldo lnsoluto de Ia emisi6n se encuentra de Ia siguiente forma:
GDFECB 12
VALOR NOMINAL ORIGINAL
VALOR NOMINAL ACTUALIZADO AL 31/12/2013
VALOR NOMINAL TfTULOS
VALOR NOMINAL TfTULOS AL31/12/2013
TOTAL TfTULOS
TASA FIJA
PERIOCIDAD
MXN
MXN
MXN
MXN
$ 2,500,000,000.00
$ 2,500,000,000.00
$
100.00
$
100.00
25,000,000
6.85%
SEMESTRA
Los certiflcados bursatiles se amortizaran mediante un solo pago en Ia fecha de vencimiento y no podran ser
amortlzados anticipadamente.
GDFEC812
2014-3
5
EVER CORE Casa de Balsa, S.A. de C. V., DivisiOn Flduclarla, Fldelcomlso FOl35 2014-3
Notas a los Estados Flnancleros
b) lnformacl6n relevante del perlodo
No exlste lnformaci6n relevante por informar.
c) Otros terceros obllgados del fldelcomlso, o los tenedores de los valores, en su caso
No existe evento por lnformar.
GOFECB 12
2014-3
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