Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control. S.A.C. (ESVICSAC)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – III Trimestre 2013
Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control. S.A.C.
(ESVICSAC)
La Empresa
Es una empresa estatal de derecho privado de Essalud,
constituida como sociedad anónima cerrada el
15.05.1987 e incorporada al ámbito de regulación
presupuestaria de FONAFE el 09.12.2011 mediante Ley
N° 29626, Ley de presupuesto del sector público para el
año fiscal 2011. Tiene participación accionaria de
Essalud de 94.9%, de Silsa 5.0% y de Cafae 0.1%.
Su objeto es proteger a los clientes contra los riesgos de
la delincuencia común u organizada, custodiar
instalaciones de su propiedad y velar por sus
pertenencias.
Operaciones
Las
ingresos
de
actividades
ordinarias
(S/. 118.4 MM) disminuyeron en 12%, debido a que no
han participado en los concursos públicos y por
terminación de contratos con clientes.
El costo de ventas (S/. 113.3 MM) fue menor en 12%,
debido a la reducción del personal operativo.
La ganancia neta del ejercicio (S/. 0.4 MM) disminuyó
en 67% por las menores ventas de servicios.
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
135
118
Las operaciones de la Empresa están orientadas
principalmente a brindar los siguientes servicios:
 Seguridad privada orientado a la protección y cuidado
de la integridad física, vida y patrimonio de personas
naturales y jurídicas.
 De rescate.
 Operadores de centro de control y circuitos cerrados de
televisión.
 Servicios de ascensoristas, choferes, teleoperadoras,
guías y personal de recepción.
2
Ingresos
El Plan Operativo
El plan operativo al III trimestre 2013 alineado al plan
estratégico de la empresa, alcanzó un cumplimiento del
94%, siendo el siguiente indicador el que presentó la
menor ejecución:
Porcentaje de Clientes que responden bueno y muy
bueno en encuesta de satisfacción (86%), debido a
problemas en la gestión de reclamos.
Evaluación Financiera
Respecto al III trimestre 2012, los activos
(S/. 49.7 MM) disminuyeron en 4%, por mejor gestión de
cobranza de cuentas atrasadas.
Los pasivos (S/. 22.2 MM) disminuyeron en 9%, por
menor pago a personal debido a términos de contratos.
El patrimonio (S/. 27.5 MM) fue mayor en S/. 0.1 MM,
por la utilidad lograda en el segundo trimestre e
incremento de reservas legales.
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ganancia (Pérdida) Neta
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
Ratios Financieros
III Trim 12
III Trim 13
Var.
Liquidez
1.85
1.97

Solvencia
0.89
0.81

El saldo final de caja (S/. 9.5 MM) tuvo un nivel de
ejecución de 59% respecto a la meta prevista por la
menor ejecución de sus ventas.
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/. 118.3 MM) se ejecutaron
al 76% respecto a su meta, debido a no poder realizar
ventas en el sector público por un año.
Los egresos operativos (S/. 118 MM) se ejecutaron al
81%, debido a menor personal operativo originando
menores gastos de sueldos y salarios.
Los gastos de capital (S/. 0.4 MM) se ejecutaron al 27%
respecto a su marco, debido que la adquisición de
bienes se efectuará a medida que se atiendan los
requerimientos de nuevos clientes.
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
10.5
0.3
III Trim 12
Presupuestado
Esvicsac
0.4
III Trim 13
Hechos Relevantes
Mediante Acuerdo de Directorio N° 001-2013/006, del
13.06.2013 se aprobó la nueva “Directiva de Gestión de
FONAFE”.
1
1.2
III Trim 12
1.3
0.36
III Trim 13
Ejecutado
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – III Trimestre 2013
Población Laboral
El resultado económico (S/. -0.1 MM) fue menor en S/.
8 MM respecto a la meta prevista, debido a la menor
venta de servicios.
Planilla
111
El gasto integrado de personal - GIP (S/. 2.9 MM) se
ejecutó al 53% de su meta, debido a menores gastos de
personal en sueldos y salarios.
Esvicsac
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – III Trimestre 2013
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
Número
Número
Número
Número
Número
Número
RUBROS
Personal asignado a los Servicios
Seguridad Física de Instalaciones
Vigilantes
Supervisores
Protección Personal
Policías
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Número
Número
Número
Número
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Practicantes
TOTAL
EJECUCIÓN
MARCO
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2012 AL III TRIM 2013 AL III TRIM 2013
6,515
7,701
5,653
0
0
0
6,260
7,671
5,419
255
0
204
0
0
0
0
30
30
0
0
0
71
139
111
3
4
3
0
12
12
0
2
2
Número
0
73
69
Número
Número
Número
Número
Número
Número
68
0
0
0
3
74
48
0
0
0
2
141
25
0
0
0
1
112
Plan Operativo
Margen Bruto
UNIDAD DE
MEDIDA
Porcentaje
% Ventas Público del Total
Porcentaje
87.00
90.20
Porcentaje
94.00
81.00
86.2%
Ratio
1.79
2.02
100.0%
24.00
24.00
100.0%
TOTAL CUMPLIMIENTO
94.4%
PRINCIPALES INDICADORES
% de Clientes que responden bueno y muy bueno en encuesta de
satisfacción
Indice de Liquidez
Número de horas de capacitación por agente
Esvicsac
Horas
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL DE
AL III TRIM 2013 AL III TRIM 2013 CUMPLIMIENTO
4.80
4.30
89.6%
96.5%
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – III Trimestre 2013
Estado Situación Financiera
(Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2012
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2013
9,825,058
0
16,298,415
471,941
14,678,416
666,965
0
0
2,578,910
292,334
0
44,812,039
0
0
0
0
0
0
0
4,616,007
33,107
1,069,726
187,671
6,869,731
51,681,770
337,420,714
0
0
0
1,327
387,025
3,572,948
61,875
26,720
0
0
18,081,733
0
24,158,641
0
0
0
0
0
0
0
0
0
164,289
164,289
24,322,930
0
19,411,405
0
0
0
2,863,020
0
5,084,415
0
27,358,840
51,681,770
337,420,714
9,454,117
0
10,701,247
323,160
18,325,151
1,729,625
0
0
2,807,982
287,508
0
43,628,790
0
0
0
0
0
956,674
0
3,982,478
0
936,108
187,453
6,062,713
49,691,503
188,423,612
0
0
0
1,666
1,218,957
2,315,132
30,916
60,676
0
0
18,570,339
0
22,197,686
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22,197,686
0
19,411,405
0
0
0
2,971,622
0
5,110,790
0
27,493,817
49,691,503
188,423,612
VAR %
-3.8
0.0
-34.3
-31.5
24.8
159.3
0.0
0.0
8.9
-1.7
0.0
-2.6
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
-13.7
-100.0
-12.5
-0.1
-11.7
-3.9
-44.2
0.0
0.0
215.0
-35.2
-50.0
127.1
0.0
0.0
2.7
0.0
-8.1
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
-100.0
-100.0
-8.7
0.0
0.0
0.0
0.0
3.8
0.0
0.5
0.0
0.5
-3.9
-44.2
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
RUBRO
AL III TRIM 2013 AL III TRIM 2013 EJEC %
INGRESOS DE OPERACION
182,782,987
139,372,139
76.3
Venta de Bienes y Servicios
153,428,803
117,814,013
76.8
Ingresos Financieros
87,000
351,603
404.1
Ingresos por participacion o dividendos
0
0
0.0
Donaciones
0
0
0.0
Ingresos Complementarios
0
0
0.0
Retenciones de tributos
27,617,184
21,206,523
76.8
Otros
1,650,000
0
0.0
EGRESOS DE OPERACION
165,912,160
136,053,441
82.0
Compra de Bienes
4,145,676
3,646,799
88.0
Gastos de personal
129,560,848
107,205,427
82.7
Servicios prestados por terceros
4,163,364
3,470,082
83.3
Tributos
27,502,671
20,809,977
75.7
Por Cuenta Propia
2,679,281
490,560
18.3
Por Cuenta de Terceros
24,823,390
20,319,417
81.9
Gastos diversos de Gestion
286,900
911,020
317.5
Gastos Financieros
10,601
10,136
95.6
Otros
242,100
0
0.0
FLUJO OPERATIVO
16,870,827
3,318,698
19.7
INGRESOS DE CAPITAL
0
0
0.0
Aportes de Capital
0
0
0.0
Ventas de activo fijo
0
0
0.0
Otros
0
0
0.0
GASTOS DE CAPITAL
1,575,678
179,320
11.4
Presupuesto de Inversiones - FBK
1,575,678
179,320
11.4
Proyecto de Inversion
0
0
0.0
Gastos de capital no ligados a proyectos
1,575,678
179,320
11.4
Inversion Financiera
0
0
0.0
Otros
0
0
0.0
TRANSFERENCIAS NETAS
0
0
0.0
Ingresos por Transferencias
0
0
0.0
Egresos por Transferencias
0
0
0.0
SALDO ECONOMICO
15,295,149
3,139,378
20.5
FINANCIAMIENTO NETO
0
0
0.0
Financiam iento Externo Neto
0
0
0.0
Financiam iento largo plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicios de Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento corto plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento Interno Neto
0
0
0.0
Financiam iento Largo PLazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento Corto Plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la Deuda
0
0
0.0
PARTICIPACION TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892
34,507
42,841
124.2
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
0
0
0.0
PAGO DE DIVIDENDOS
1,230,990
0
0.0
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
1,230,990
0
0.0
Adelanto de Dividendos ejercicio
0
0
0.0
FLUJO NETO DE CAJA
14,029,652
3,096,537
22.1
SALDO INICIAL DE CAJA
1,963,657
6,357,581
323.8
SALDO FINAL DE CAJA
15,993,309
9,454,118
59.1
Estado de Resultados
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Esvicsac
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2012
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2013
0
135,193,107
135,193,107
128,691,802
6,501,305
846,837
4,337,329
0
118,353,699
118,353,699
113,273,999
5,079,700
763,566
4,037,950
VAR %
0.0
-12.5
-12.5
-12.0
-21.9
-9.8
-6.9
0
0
0.0
347,102
140,754
1,523,487
105,299
0
31,053
0
295,841
20,290
553,735
231,977
1,994
105,593
16,061
-14.8
-85.6
-63.7
120.3
0.0
240.0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
1,597,733
666,052
-58.3
359,806
256,526
-28.7
1,237,927
409,526
-66.9
0
0
0.0
1,237,927
409,526
-66.9
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – III Trimestre 2013
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos com plem entarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
2.3.3.4
Otros servicios no personales (GIP) 1/
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP) 1/
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1
Otros relacionados a GIP (GIP) 1/
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2/
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Esvicsac
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL III TRIM 2013 AL III TRIM 2013 EJEC %
155,165,803
118,281,855
76.2
0
0
0.0
153,428,803
117,814,013
76.8
87,000
351,603
404.1
0
0
0.0
0
0
0.0
1,650,000
116,239
7.0
145,918,772
118,027,335
80.9
2,318,839
1,331,197
57.4
812,299
747,911
92.1
525,213
298,859
56.9
981,327
284,427
29.0
5,106,555
2,623,100
51.4
3,876,412
1,992,776
51.4
2,358,968
1,543,432
65.4
367,462
89,438
24.3
475,125
255,960
53.9
74,925
23,471
31.3
312,007
683
0.2
287,925
79,792
27.7
275,693
149,553
54.2
288,608
142,296
49.3
134,550
129,950
96.6
46,195
98,246
212.7
0
0
0.0
485,097
110,279
22.7
15,300
18,658
121.9
0
0
0.0
15,345
177
1.2
0
0
0.0
80,000
21,472
26.8
0
0
0.0
30,000
18,648
62.2
333,157
30,823
9.3
0
0
0.0
11,295
20,501
181.5
3,460,797
2,875,518
83.1
169,460
92,985
54.9
696,680
622,257
89.3
309,855
200,245
64.6
60,136
28,640
47.6
0
0
0.0
190,022
129,412
68.1
59,697
42,193
70.7
262,750
185,794
70.7
470,931
518,393
110.1
50,148
50,149
100.0
0
0
0.0
0
0
0.0
50,148
50,149
100.0
101,250
41,262
40.8
1,399,723
1,164,433
83.2
37,305
60,296
161.6
0
0
0.0
0
0
0.0
1,362,418
1,104,137
81.0
487,056
196,535
40.4
13,500
11,878
88.0
473,556
184,657
39.0
541,089
335,015
61.9
145,596
157,259
108.0
67,438
14,095
20.9
42,900
23,489
54.8
285,155
140,172
49.2
0
0
0.0
285,155
140,172
49.2
10,601
20,289
191.4
133,993,835
110,645,681
82.6
9,247,031
254,520
2.8
1,335,320
363,495
27.2
1,335,320
363,495
27.2
0
0
0.0
1,335,320
363,495
27.2
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
7,911,711
-108,975
-1.4
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
7,911,711
-108,975
-1.4
5,571,301
2,947,885
52.9
2,163,905
330,413
15.3
-5-