Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad del Norte S.A.

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad del Norte S.A.
(ELECTRONORTE S.A.)
La Empresa
Empresa estatal de derecho privado de la Corporación
FONAFE, constituida como sociedad anónima el
28.03.1985. Tiene participación accionaria de FONAFE de
99.99% y de privados 0.01%.
Su objeto es la distribución y comercialización de energía
eléctrica dentro de su área de concesión comprendida por
las provincias de Lambayeque, Ferreñafe y Chiclayo en el
Departamento de Lambayeque; Chota, Cutervo, Santa
Cruz y Hualgayoc en el Departamento de Cajamarca. En
menor medida desarrolla actividades de generación de
energía eléctrica en localidades aisladas.
Su misión es satisfacer las necesidades de energía con
calidad, contribuyendo al desarrollo sostenible en nuestro
ámbito de responsabilidad, con tecnología de vanguardia,
y talento humano comprometido, actuando con
transparencia y aprovechando sinergias corporativas para
la mejora continua y generación de valor a nuestros
clientes, colaboradores y accionistas.
Su visión es consolidarse como una empresa modelo,
eficiente, moderna y responsable.
Entorno Macroeconómico
La economía peruana al 2015 ha mostrado un menor
dinamismo, respecto a las previsiones realizadas a inicios
del año, explicado principalmente por la menor actividad
de la construcción, comercio, servicios, manufactura no
primaria, caída de la inversión privada y menores
exportaciones tradicionales, aunado a los efectos del
Fenómeno del Niño.
El producto bruto interno - PBI al 2015, registró un
crecimiento previsto de 3.3%, superior en 0.9 puntos
porcentuales respecto al crecimiento registrado el año
anterior (2.4%), debido principalmente al incremento del
sector pesca, producto de la mayor captura de anchoveta
para consumo humano indirecto, aunado a la mayor
producción del sector minería (cobre) proveniente de las
principales compañías mineras peruanas.
El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio al
2015 mantuvo su tendencia al alza, situándose en S/.
3.18 por dólar americano, reflejando una depreciación del
sol de 12.19% respecto al año anterior (S/. 2.84), debido
al fin de la política monetaria expansiva de la Reserva
Federal y a la desaceleración de la economía China.
La tasa interbancaria en moneda nacional promedio al
2015 se ubicó en 3.51%, inferior en 0.38 puntos
porcentuales respecto al año anterior (3.88%). Por su
parte, la tasa interbancaria en moneda extranjera se ubicó
en 0.19%, superior en 0.04 puntos porcentuales respecto
al año anterior (0.15%).
Las reservas internacionales netas (RIN) promedio al
2015 alcanzaron los US$ 61,295 MM, inferior en US$
3,128 MM del registrado en el año anterior (US$ 64,422
MM), debido a las intervenciones del BCRP en el
mercado para reducir la volatilidad del tipo de cambio.
La cotización promedio del petróleo WTI del periodo
2015 alcanzó los 48.73 US$/bl., menor en 47.7 %,
respecto al año anterior (93.15 US$/bl). Por su parte, el
Cobre, la Plata, el Zinc y el Oro alcanzaron una cotización
de 250 cUS$/lb; 16 US$/oz.tr; 88 cUS$/lb; 1,160
US$/oz.tr, respectivamente, lo cual representó una caída
de 19.7%, 17.6%, 10.6%, 8.4%, respecto a lo registrado el
año anterior.
El riesgo país promedio al 2015, medido por el spread
del EMBIG Perú, fue de 201 pbs, 38 pbs más de lo
registrado el año anterior (162 pbs), explicado por
factores externos, como las expectativas sobre la
recuperación de la economía mundial y el precio de los
commodities; y por factores internos, la inflación cerró el
2015 por encima de su rango meta. Sin embargo, cabe
señalar que Perú se ubicó dentro de los países con
niveles más bajos dentro de Latinoamérica.
El Mercado
En el mercado de distribución de energía eléctrica, la
participación de la empresa alcanzó a 1.9% del total de la
venta de energía a los clientes finales al mes de
Diciembre 2015 (39,508.9 GWh 1).
La tasa de interés de referencia de política monetaria
promedio al 2015 se ubicó en 3.35%, inferior en 0.44% a
la registrada el año anterior (3.79%), dicho reducción
responde al incentivo de impulsar el nivel del crédito
bancario.
La tasa de inflación acumulada anual 2015 alcanzó el
4.40%, situándose por encima del rango meta del Banco
Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y mayor a la
registrada en el año anterior (3.22%), producto de
choques temporales de oferta tales como el aumento de
los precios de ciertos alimentos, agua, electricidad, gas,
otros combustibles, bienes y servicios diversos.
1 Fuente: Data al mes de Diciembre - OSINERGMIN
Electronorte S.A.
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
En el mercado de distribución eléctrica, delimitado por
todo el territorio nacional, la empresa desarrolla sus
actividades en un área de concesión de 580 km², dentro
de un área de influencia de 73,799 km².
Incremento de la venta de energía de clientes (70%),
debido a que se retiró el cliente Cía. Minera Colmolache y
Ajeper no consumió lo previsto.
Operaciones
Índice de satisfacción de los usuarios con el servicio de
energía eléctrica (86%), debido a que no se han
realizados todas las capacitaciones previstas.
La empresa para el desarrollo de sus operaciones cuenta
con 3 unidades de negocio (Chiclayo, Jaén, Cajamarca
Centro, y Sucursales).
Logro
La potencia instalada de la empresa en el Año 2015, fue
de 5 MWh y la efectiva de 4 MWh.
Compra y Venta de Energía
(En GWh)
796
724
666
832
839
762
724
761
817
736
 Obtuvo el premio “Buenas Prácticas Laborales 2015”,
en la categoría de Prevención y Gestión de Ceses
Laborales, dicho concurso organizado por el Ministerio
de Trabajo y Promoción de Empleo.
 Se recibió la certificación ISO 9001:2008 por sus
procesos de calidad en el servicio eléctrico en su sede
central Chiclayo y en la unidad de negocios sucursales,
luego de haber aprobado la auditoría realizada por la
empresa certificadora SGS.
Hechos Relevantes
Año 11
Año 12
Año 13
Compra
Año 14
Año 15
Venta
La energía disponible para la atención a clientes se
representa en el siguiente cuadro.
Concepto
GWh
(+) Energía adquirida a generadoras y COES
817.1
(+) Energía generada en centrales propias
19.1
(-) Pérdidas en sistema en transmisión
16.4
(-) Consumo propio en centrales y subestaciones
0.2
Energía entregada a distribución
819.7
El coeficiente de electrificación de 86% alcanzado al
término del Año 2015, representó para la empresa
atender un total de 346,378 clientes dentro de su zona de
concesión. Entre sus principales clientes se encuentran
empresas agroindustriales, del sector minero, de
construcción, entidades públicas y bancarias.
N° de Clientes vs Coeficiente de Electrificación
399,380
351,242
373,624
321,073
78%
82%
84%
346,378
86%
84%
2011
2012
Clientes
2013
2014
Año 15
 Mediante AD N° 001-2014/016-FONAFE, se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el Año 2015.
 Mediante DS N° 354-2014-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del
personal aplicables al año 2015 para las empresas y
entidades bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud.
 Mediante Resolución de Consejo Directivo Organismo
Supervisor de la Inversión en Energía y Minería
Osinergmin N°26-2015-OS/CD, se modifican las
normas “Procedimientos, plazos, formatos y
disposiciones aplicables para la implementación y
ejecución del FISE aplicable al descuento en la compra
del balón de gas”, “Disposiciones complementarias para
la operatividad a nivel nacional del FISE aplicable al
descuento en la compra del balón de gas de usuarios
que tienen servicio eléctrico y otras.
 Mediante Acuerdo de Directorio Nº 001-2015/016FONAFE, se aprobó la Modificación Presupuestal del
año 2015 de las Empresas bajo el ámbito de FONAFE.
 Se realizó una reunión de coordinación entre las
autoridades de la provincia de Cutervo y Electronorte,
donde se firmó una Acta de Entendimiento sobre la
problemática del sector eléctrico.
Evaluación Financiera
Coef. Electrificación
La disminución del número de clientes se explica por la
transferencia de las UUNN de Jaén y Chachapoyas a la
empresa Electro Oriente.
Respecto al Año 2014, los activos (S/ 652.6 MM)
aumentaron en 17%, debido a la mayor facturación
pendiente de cobro y la activación de obras de
electrificación rural transferidas por el MEM.
El Plan Operativo
Activos
(En MM de S/.)
530
El plan operativo al Año 2015 alineado al plan estratégico
de la empresa, alcanzó un cumplimiento del 95%, siendo
los siguientes indicadores los que presentaron menores
ejecuciones:
470
123
88
2014
Corriente
Electronorte S.A.
2015
No Corriente
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
Los pasivos (S/ 252.9 MM) aumentaron en 6%, debido a
las mayores obligaciones financieras a largo plazo
contraídas con FONAFE.
En comparación al IV Trimestre 2015, se redujeron en
S/ 0.6 MM por ajuste en la cobranza de venta de energía
y potencia observada por auditoría.
El patrimonio (S/ 399.7 MM) aumentó en 25%, explicado
por el aporte de capital por parte de Fonafe.
Los egresos operativos (S/ 269.6 MM) se ejecutaron en
S/ 9.8 MM por encima de su marco, debido a la mayor
compra de energía y potencia producto de la mayor
demanda y aumento del precio medio de compra.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
400
319
130
143
110
109
2014
2015
P. Corriente
P. No Corriente
Patrimonio
Los ingresos de actividades ordinarias (S/ 331.3 MM)
aumentaron en 5%, debido principalmente a la mejora
tarifaria como consecuencia de la mayor demanda.
El costo de ventas (S/ 236.7 MM) aumentó en 5%,
explicado por la mayor generación de energía propia y un
aumento en el precio medio de compra.
En relación al Año 2014, se redujeron en S/ 1.3 MM por
menores actividades de terceros ligadas al personal
producto de la transferencia de la UUNN Jaén y
Chachapoyas y la reclasificación de las compensaciones
por interrupciones hacia la partida gastos diversos de
gestión.
En comparación al IV Trimestre 2015, son superiores en
S/ 0.4 MM por ajustes en las perdidas por diferencia de
cambio vinculado al contrato con Adinelsa y tributo que no
fue incluido en el IV Trimestre fue pagado al organismo de
evaluación y fiscalización ambiental.
Los gastos de capital (S/ 54.7 MM) se ejecutaron en
96% de su meta prevista debido a los retrasos en el
programa de inversión.
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
57
La utilidad del ejercicio (S/ 36.9 MM) aumentó en 30%,
debido a los mayores ingresos de venta de energía por la
mejora tarifaria.
55
49
49
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
331
315
2014
2015
Presupuestado
42
54
28
2014
Ingresos
El resultado económico (S/ 121.8 MM) se ejecutó en
S/ 59.4 MM por encima de su marco, debido a los
mayores ingresos por venta de energía y mayor
financiamiento para cubrir el programa de inversiones.
37
2015
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ejecutado
Ganancia (Pérdida) Neta
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
2014
2015
Var.
Liquidez
0.68
1.12

Solvencia
0.75
0.63

El saldo final de caja (S/ 51.3 MM) se ejecutó en
S/ 36.9 MM por encima de su marco, debido al mayor
financiamiento por parte de Fonafe.
El gasto integrado de personal - GIP (S/ 35.7 MM) se
ejecutó en 92%, debido a los menores gastos de
personal.
La población laboral de la empresa alcanzó a 462, menor
en 6.9% registrado el año anterior.
Población Laboral
Planilla
411
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/ 385.4 MM) se ejecutaron
en S/ 66.4 MM por encima de su meta, debido al mayor
precio de venta y los ingresos por transferencia de
compra de energía por los contratos de intermediación.
Pensionistas: 11
Servicios de
Terceros
51
En relación al Año 2014, son superiores en S/ 57 MM por
los ingresos por transferencia de compra de energía
derivados de los contratos de intermediación.
Electronorte S.A.
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
Finalmente, respecto al 2014, el número de personal en
planilla fue menor en 34.
Planilla
(En número)
434
445
411
329
2012
Electronorte S.A.
2013
2014
2015
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
MWh
MWh
MWh
Número
S/ / MWh
S/ / MWh
Mw h
Porcentaje
MWh
MWh
Porcentaje
RUBROS
ENERGÍA GENERADA
COMPRA DE ENERGÍA (Incluye COES)
VENTA DE ENERGÍA
CLIENTES
PRECIO MEDIO POR TARIFA
COMPRA MEDIO POR TARIFA
PERDIDAS DE TRANSMISIÓN Y TRANSFORMACION
PERDIDAS DE ENERGÍA ELÉCTRICA (técnica sy no técnicas)
POTENCIA INSTALADA
POTENCIA EFECTIVA
COEFICIENTE DE ELECTRIFICACIÓN
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Personal reincorporado (Sin plaza CAP)
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Practicantes
TOTAL
EJECUCIÓN
2014
19,791
839,147
761,027
321,073
398
211
19,030
9.4
4
4
84.5
MARCO
2015
19,971
799,956
724,506
347,097
425
222
19,397
9.5
5
4
85.7
EJECUCIÓN
2015
19,100
817,106
736,118
346,378
435
229
16,379
10.2
5
4
86.3
445
4
24
53
68
42
254
0
51
11
1
508
430
5
27
63
75
50
210
0
51
7
3
491
411
4
23
52
66
42
224
0
51
11
1
474
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Plan Operativo
Rentabilidad patrimonial - ROE
UNIDAD DE
MEDIDA
Porcentaje
Rentabilidad de la inversión - ROA
Porcentaje
9
10
100%
Margen de ventas
Porcentaje
11
11
100%
Rotación de activos
Porcentaje
49
51
100%
Incremento de la venta de energía de clientes
Porcentaje
7
5
70%
Pérdidas de energía totales
Porcentaje
11
12
92%
Implementación del programa de responsabilidad social empresarial
Porcentaje
100
94
94%
Percepción del alcance de la misión social
Porcentaje
36
30
83%
1,996
16,477
100%
Porcentaje
43
37
86%
PRINCIPALES INDICADORES
Número de usuarios incorporados por electrificación rural
Número
Índice de satisfacción de los usuarios con el servicio de energía
eléctrica
Descarte de bifenilos policlorados-PCB
MARCO
2015
EJECUCIÓN
2015
11
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
12
100%
Porcentaje
100
93
93%
Implementación del Código de Buen Gobierno Corporativo
Porcentaje
100
100
100%
Implementación del Sistema de Control Interno
Porcentaje
100
100
100%
Horas
24
24
100%
Número
11
11
97%
Clima Laboral
Porcentaje
58
71
100%
Mejora de competencias
Porcentaje
100
93
93%
TOTAL CUMPLIMIENTO
94.5%
Duración promedio de interrupciones del sistema - SAIDI
Frecuencia promedio de interrupciones del sistema - SAIFI
Inversiones FBK
Soles
MARCO
Año 2015
13,942,666
EJECUCIÓN
Año 2015
16,465,530
NIVEL
EJECUCIÓN
118%
LÍNEA DE TRANSMISIÓN 60 KV SET LAMBAYEQUE - SET ILLIMO
5,036,957
7,685,551
LÍNEA DE TRANSMISIÓN 60 KV SET LA VIÑA - SET MOTUPE
7,725,484
1,049,890
1,948,214
27,060,199
56,763,410
PROGRAMA DE INVERSIONES
LÍNEA DE TRANSMISIÓN 60 KV SET MOTUPE - SET PAMPA PAÑALA Y ALIMENTADORES
AMPLIACIÓN DE REDES MT Y BT POR DEMANDA EN LAS UU.NN. CHICLAYO Y SUCURSALES
SUBSANACIÓN DE DEFICIENCIAS POR PROCEDIMIENTO
OTROS
TOTAL
Electronorte S.A.
DIFERENCIA
PART %
2,522,864
30%
153%
2,648,594
14%
7,061,595
91%
-663,889
13%
3,700,279
3,423,100
16,366,064
54,702,119
352%
176%
60%
96%
2,650,389
1,474,886
-10,694,135
-2,061,291
7%
6%
30%
100%
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
Estado Situación Financiera
Soles
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
2014
Flujo de Caja
Soles
MARCO
2015
23,161,138
0
36,204,405
9,695,096
9,156,710
8,083,579
0
0
0
1,523,745
0
87,824,673
0
108,210
0
226,417
0
0
0
466,935,414
2,981,830
0
139,980
470,391,851
558,216,524
0
0
0
0
53,357,322
26,720,479
10,584,781
26,119,452
2,046,585
0
4,972,242
5,179,964
952,401
129,933,226
0
0
0
0
81,592,446
6,698,533
0
2,294,661
0
18,833,926
109,419,566
239,352,792
0
220,056,312
0
64,495,293
0
5,948,408
0
28,363,719
0
318,863,732
558,216,524
0
EJECUCIÓN
2015
14,362,739
0
40,479,745
7,300,426
2,607,618
10,304,518
0
0
0
1,138,378
0
76,193,424
0
164,282
0
0
0
0
0
524,488,602
2,414,448
0
0
527,067,332
603,260,756
0
0
0
0
10,480,092
23,287,941
9,990,679
23,293,020
2,366,423
0
2,715,179
5,714,134
0
77,847,468
0
0
0
0
114,772,402
6,698,533
0
2,336,047
0
19,970,325
143,777,307
221,624,775
0
220,056,312
0
118,495,293
0
8,784,780
0
34,299,596
0
381,635,981
603,260,756
0
VAR %
51,255,172
0
43,257,025
12,627,827
3,430,775
9,627,775
0
0
0
2,670,235
0
122,868,809
0
111,918
0
0
0
0
0
526,919,225
2,391,682
0
328,460
529,751,285
652,620,094
0
0
0
0
31,462,941
39,530,516
7,992,685
23,125,310
2,136,765
0
270,961
4,761,690
688,208
109,969,076
0
0
0
0
116,765,484
8,370,462
0
2,018,677
0
15,813,229
142,967,852
252,936,928
0
220,056,312
0
133,914,594
0
8,784,780
0
36,927,480
0
399,683,166
652,620,094
0
121.3
0.0
19.5
30.2
-62.5
19.1
0.0
0.0
0.0
75.2
0.0
39.9
3.4
0.0
-100.0
0.0
0.0
0.0
12.8
-19.8
0.0
134.6
12.6
16.9
0.0
0.0
-41.0
47.9
-24.5
-11.5
4.4
0.0
-94.6
-8.1
-27.7
-15.4
0.0
0.0
43.1
25.0
0.0
-12.0
0.0
-16.0
30.7
5.7
0.0
0.0
107.6
0.0
47.7
0.0
30.2
0.0
25.3
16.9
0.0
RUBRO
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Ingresos Complementarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
SALDO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiam iento Externo Neto
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
EJECUCIÓN
2014
387,937,438
310,488,529
1,095,054
0
0
59,466,870
16,886,985
343,141,492
228,287,361
21,531,144
44,899,034
31,745,753
28,589,768
3,155,985
15,693,304
984,896
0
44,795,946
0
0
0
0
48,518,475
48,518,475
48,518,475
0
0
0
3,692,010
5,452,195
1,760,185
-30,519
26,738,600
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
26,738,600
69,034,104
73,100,000
4,065,896
3,320,426
745,470
-42,295,504
113,011,270
155,306,774
151,457,733
3,849,041
0
18,613,533
18,613,533
0
6,754,602
16,406,536
23,161,138
MARCO
2015
377,370,913
283,193,005
1,257,008
0
34,548,808
58,372,092
0
325,311,589
213,256,366
24,046,518
37,212,390
28,391,012
24,816,596
3,574,416
21,585,692
819,611
0
52,059,324
60,000,000
60,000,000
0
0
61,884,750
61,884,750
61,884,750
0
0
0
0
3,436,913
3,436,913
50,174,574
-33,446,771
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-33,446,771
29,185,222
40,000,000
10,814,778
5,934,023
4,880,755
-62,631,993
85,948,069
148,580,062
145,952,062
2,628,000
0
25,526,202
25,526,202
0
-8,798,399
23,161,138
14,362,739
EJECUCIÓN
NIVEL
2015
EJEC %
444,588,623
117.8
320,249,954
113.1
1,275,015
101.4
0
0.0
0
0.0
59,144,036
101.3
63,919,618
0.0
392,273,887
120.6
237,201,995
111.2
23,720,817
98.6
34,615,324
93.0
28,189,337
99.3
24,539,265
98.9
3,650,072
102.1
67,721,633
313.7
824,781
100.6
0
0.0
52,314,736
100.5
60,000,000
100.0
60,000,000
100.0
0
0.0
0
0.0
65,244,616
105.4
65,244,616
105.4
65,244,616
105.4
0
0.0
0
0.0
0
0.0
676,163
0.0
3,104,958
90.3
2,428,795
70.7
47,746,283
95.2
5,873,953
-17.6
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
5,873,953
-17.6
31,936,991
109.4
40,000,000
100.0
8,063,009
74.6
4,167,874
70.2
3,895,135
79.8
-26,063,038
41.6
102,763,628
119.6
128,826,666
86.7
126,771,274
86.9
2,055,392
78.2
0
0.0
25,526,202
100.0
25,526,202
100.0
0
0.0
28,094,034
-319.3
23,161,138
100.0
51,255,172
356.9
Estado de Resultados Integrales
Soles
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Electronorte S.A.
EJECUCIÓN
2014
MARCO
2015
EJECUCIÓN
2015
VAR %
0
315,369,515
315,369,515
226,728,169
88,641,346
37,238,879
23,965,511
0
318,868,333
318,868,333
227,850,095
91,018,238
77,152,859
19,847,053
0
331,319,464
331,319,464
236,703,590
94,615,874
31,047,437
20,931,434
0.0
5.1
5.1
4.4
6.7
-16.6
-12.7
0
14,663,510
0
42,100,466
1,340,313
39,778
1,329,512
139,352
0
56,677,947
0
50,696,273
1,668,745
66,121
2,683,745
466,880
0
11,514,037
0
54,151,040
1,685,425
173,899
1,901,582
1,807,678
-21.5
0.0
28.6
25.7
337.2
43.0
1,197.2
0
0
0
0
0
0
0.0
0.0
0.0
42,011,693
13,647,974
49,280,514
14,980,918
52,301,104
15,373,624
28,363,719
34,299,596
36,927,480
0
28,363,719
0
34,299,596
0
36,927,480
24.5
12.6
30.2
0.0
30.2
-6-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – Año 2015
Presupuesto de Ingresos y Egresos
Soles
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
2.3.3.4
Otros servicios no personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Electronorte S.A.
EJECUCIÓN
2014
328,470,568
0
310,488,529
1,095,054
0
0
16,886,985
270,857,993
187,199,676
186,313,360
886,316
0
24,326,850
16,565,998
10,926,162
1,164,075
2,281,481
484,381
656,220
1,053,679
1,276,074
1,342,551
0
407,397
280,173
4,454,657
0
161,298
761,427
169,034
0
46,320
252,000
0
2,854,055
210,523
47,746,433
6,660,013
909,497
1,570,756
562,366
197,080
811,310
0
8,154,465
2,394,520
868,005
854,100
0
13,905
184,956
27,004,221
106,549
2,764,310
9,586,298
14,547,064
7,150,660
62,172
7,088,488
2,643,431
1,743,870
389,103
0
510,458
501,478
8,980
1,790,943
0
57,612,575
49,404,145
49,404,145
49,404,145
0
0
0
0
0
0
0
3692010
5,452,195
1,760,185
11,900,440
8,125,067
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8,125,067
69,034,104
73,100,000
4,065,896
3,320,426
745,470
-60,909,037
113,011,270
173,920,307
170,071,266
3,849,041
0
20,025,507
40113349
13645974
MARCO
2015
318,998,821
0
283,193,005
1,257,008
0
34,548,808
0
259,783,363
185,443,778
184,735,194
708,584
0
24,245,442
16,541,617
10,902,345
1,222,070
2,103,895
420,312
999,669
893,326
1,179,037
1,342,953
0
400,483
290,000
4,491,352
0
148,454
769,754
173,211
0
200,000
357,283
0
2,710,233
132,417
37,658,069
6,645,833
763,276
1,686,738
766,624
266,671
653,443
0
7,532,049
2,525,778
992,834
992,834
0
0
345,582
17,165,979
83,736
2,589,655
8,514,072
5,978,516
4,699,701
63,538
4,636,163
6,347,851
2,100,411
401,078
0
3,846,362
309,315
3,537,047
1,388,522
0
59,215,458
56,763,410
56,763,410
52,161,890
4,601,520
0
0
60,000,000
60,000,000
0
0
0
3,436,913
3,436,913
62,452,048
-33,446,771
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-33,446,771
29,185,222
40,000,000
10,814,778
5,934,023
4,880,755
-62,631,993
85,948,069
148,580,062
145,952,062
2,628,000
2,171,172
31,176,449
38,822,870
14,980,918
EJECUCIÓN
NIVEL
2015
EJEC %
385,444,587
120.8
0
0.0
320,249,954
113.1
1,275,015
101.4
0
0.0
63,919,618
185.0
0
0.0
269,593,455
103.8
193,920,007
104.6
193,238,627
104.6
681,380
96.2
0
0.0
22,862,422
94.3
15,990,452
96.7
10,556,190
96.8
1,229,661
100.6
2,191,276
104.2
449,568
107.0
997,549
99.8
566,208
63.4
1,239,696
105.1
1,257,146
93.6
0
0.0
345,022
86.2
0
0.0
4,030,106
89.7
0
0.0
120,178
81.0
768,747
99.9
160,804
92.8
0
0.0
0
0.0
272,433
76.3
0
0.0
2,575,507
95.0
132,437
100.0
37,893,178
100.6
8,189,925
123.2
755,976
99.0
1,448,055
85.8
567,311
74.0
250,403
93.9
630,341
96.5
0
0.0
7,306,991
97.0
2,497,541
98.9
992,476
100.0
992,476
100.0
0
0.0
0
0.0
217,896
63.1
16,484,318
96.0
79,118
94.5
2,607,808
100.7
6,927,097
81.4
6,870,295
114.9
4,908,234
104.4
80,225
126.3
4,828,009
104.1
7,602,024
119.8
2,416,913
115.1
443,453
110.6
0
0.0
4,741,658
123.3
312,657
101.1
4,429,001
125.2
2,407,590
173.4
0
0.0
115,851,132
195.6
54,702,119
96.4
54,702,119
96.4
54,702,119
104.9
0
0.0
0
0.0
0
0.0
60,000,000
100.0
60,000,000
100.0
0
0.0
0
0.0
676163
0.0
3,104,958
90.3
2,428,795
70.7
121,825,176
195.1
5,873,953
-17.6
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
5,873,953
-17.6
31,936,991
109.4
40,000,000
100.0
8,063,009
74.6
4,167,874
70.2
3,895,135
79.8
-26,063,038
41.6
102,763,628
119.6
128,826,666
86.7
126,771,274
86.9
2,055,392
78.2
0
0.0
127,699,129
409.6
35,673,086
91.9
15,373,624
102.6
-7-