Estados Financieros Consolidados - Superintendencia Financiera

1.
LISTA DE CHEQUEO
M-LC-AUT-040
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE FIN DE
EJERCICIO
Versión 3.0
Requisito
CARTA DE SOLICITUD
17-Dic.-2013
Chequeo
Descripción
Observaciones
Para
efectos
de
Debe estar suscrita por el representante
radicación
de
la
legal
solicitud inicial en la
SFC, en la carta se
debe mencionar, como
referencia, el trámite
"029
Estados
Financieros
Consolidados".
Adicionalmente, toda la
documentación
debe
estar foliada bajo el
formato página "x de y"
2.
CONVOCATORIA A LA
ASAMBLEA GENERAL DE
ACCIONISTAS O JUNTA
DE SOCIOS
3.
ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS
4.
NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS
CONSOLIDADOS
5.
INFORME ESPECIAL EN
CASO DE EXISTIR Y/O
DECLARAR
GRUPO
EMPRESARIAL
Fecha de Corte
La fecha, hora y lugar en que se verificará la
correspondiente reunión.
El orden del día. (si es extraordinaria)
Copia de cada citación en la cual conste la
fecha de recibo por parte del destinatario, o
la página completa del diario en el cual se
haya publicado el respectivo aviso.
Balance General de la Matriz y sus
subordinadas
Estado de Resultados.
Estado de Cambios en el Patrimonio.
Estado de Flujos de Efectivo.
Notas
a
los
estados
financieros
consolidados
de
acuerdo
con
las
instrucciones impartidas en el numeral 7 del
Capítulo 10 de la Circular Básica Contable y
Financiera.
Las operaciones de mayor importancia
concluidas durante el ejercicio respectivo,
de manera directa o indirecta, entre la
controlante o sus filiales o subsidiarias con
la respectiva sociedad controlada.
Las operaciones de mayor importancia
concluidas durante el ejercicio respectivo,
entre la sociedad controlada y otras
entidades, por influencia o en interés de la
controlante.
Las operaciones de mayor importancia
concluidas durante el ejercicio respectivo
entre la sociedad controlante y otras
entidades, en interés de la controlada
Las decisiones de mayor importancia que la
sociedad controlada haya tomado o dejado
de tomar por influencia o en interés de la
sociedad controlante,
Las decisiones de mayor importancia que la
sociedad controlante haya tomado o dejado
de tomar en interés de la sociedad
controlada.
LISTA DE CHEQUEO
M-LC-AUT-040
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE FIN DE
EJERCICIO
Versión 3.0
Requisito
Descripción
6. DICTAMEN DEL REVISOR Dictamen del Revisor Fiscal de la matriz, a
FISCAL
nivel consolidado, de acuerdo con lo
previsto en el numeral 5 del Capítulo 10 de
la Circular Básica Contable y Financiera.
7. ESTADOS FINANCIEROS
Cuando en la consolidación se incluyan
DE LAS FILIALES DEL
subordinadas del exterior, deberán remitirse
EXTERIOR
los
estados
financieros
de
dichas
subordinadas debidamente certificados y
auditados, si tienen corte, y un anexo
explicativo con la información requerida en
el numeral 8 del Capítulo 10 de la Circular
Básica Contable y Financiera.
8. CÁLCULO
DETALLADO Anexo del cálculo del interés minoritario
DEL
INTERÉS realizado por la entidad.
MINORITARIO PARA CADA
UNA
DE
LAS
SUBORDINADAS
CONSOLIDADAS
9. ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros de publicación en
DE PUBLICACIÓN
las proformas F.0000-23 – Balance General
Consolidado Comparativo y F.000026 –
Estado de Resultados Consolidado
Comparativo
10. PAPELES DE TRABAJO
De acuerdo con lo definido en el numeral 9
del Capítulo X de la Circular Contable y
Financiera
17-Dic.-2013
Observaciones
Nota: Las casillas de color gris son para uso exclusivo de la Superintendencia Financiera
Dependencia responsable del trámite
Solicitante
Nº de Radicación
OBSERVACIONES GENERALES:
Funcionario que revisó:
* Convenciones de la columna de chequeo:
SI
Si se allegó la documentación y/o información
NO
No se remitió la información y/o documentación.
NA
No aplica
Chequeo
Fecha (dd/mm/aaaa):