OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJER A JUR DICA
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ANEXO No. 6 OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2005 I. ANTECEDENTES En cumplimiento al Decreto 857 publicado en la Gaceta Oficial número 56 de fecha 23 de febrero de 2007, se notificó al Titular de la Oficina del Programa de Gobierno y Consejería Jurídica, el Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio dos mil cinco, a fin de que acudiera personalmente o a través de su representante debidamente acreditado para tal fin, al Órgano a presentar la documentación y/o aclaraciones que solventaran las inconsistencias que se mencionan en cada uno de los puntos de dicho Informe. En atención a lo anterior, representantes del Titular de la Oficina del Programa de Gobierno y Consejería Jurídica, acudieron a las oficinas de este Órgano y presentaron la documentación y/o aclaraciones correspondientes para dar cumplimiento al Decreto en comento. Una vez analizada dicha documentación y/o aclaraciones a los señalamientos del Informe del Resultado, se notificaron, mediante acta circunstanciada, las inconsistencias que fueron solventadas y aquellas que a juicio del Órgano no fueron desahogadas satisfactoriamente, resultado que se informa en el presente Informe del Seguimiento al Informe del Resultado de la Cuenta Pública por el ejercicio 2005. II. IRREGULARIDADES PENDIENTES RESUMEN CONCEPTO Observaciones Recomendaciones Limitaciones Incumplimiento de Principios de Contabilidad Gubernamental Salvedades Contingencias Total IRREGULARIDADES 0 4 0 0 0 0 4 1 ANEXO N° 6 INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2005 (Los números y letras de las referencias, son los que originalmente se asignaron a las inconsistencias en el Pliego de Observaciones respectivo.) (Cifras en miles de pesos) IRREGULARIDADES ADMINISTRATIVAS DE CARÁCTER FINANCIERO Observaciones Como resultado de la documentación y aclaraciones presentadas por la Oficina del Programa de Gobierno y Consejería Jurídica, las observaciones notificadas en el Informe del Resultado fueron solventadas y/o convertidas a recomendación, dada la naturaleza de las mismas, las cuales se presentan en el apartado correspondiente. Recomendaciones 1. Referencia Observación 1. Durante el ejercicio fiscal 2005 se realizaron los pagos, que abajo se indican, por concepto de arrendamiento de equipo de transporte que carecen de algún documento que justifique plenamente el gasto; por lo que se recomienda que en los contratos subsecuentes, por la prestación de servicios, se incluyan todos los datos necesarios que indiquen el objeto del gasto. No. de orden 103707 106851 135219 No. 2222 2279 2725 Factura Fecha Importe 04/04/05 $ 10.00 02/05/05 01/12/05 Total 10.00 10.00 Proveedor Concepto Operadora Turística del Golfo 30 días de arrendamiento de camioneta CRV Honda del 1 al 30/04/05 31 días de arrendamiento de camioneta CRV Honda del 1 al 31/05/05 Arrendamiento de camioneta CRV Honda del 1 al 31/12/05 Operadora Turística del Golfo Operadora Turística del Golfo Motivo o Comisión No se indica No se indica No se indica $30 OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA 2 ANEXO N° 6 INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2005 2. Referencia Observación 3. La Oficina pagó facturas por un monto de $117.7 procedentes de la ciudad de Xalapa registradas en la partida de viáticos, incumpliendo con lo establecido en el manual de viáticos que en el apartado de generalidades menciona que dichos pagos deben de realizarse cuando excedan más de 50 Km. al lugar de adscripción; asimismo, se detectó un deficiente control interno en el control de viáticos debido a que: a) No se elaboran oficios de comisión para el personal a quien se le asignan los viáticos. b) En la documentación soporte no se especifica el personal que los efectuó. Por lo anterior, se recomienda que en lo subsecuente se dé cumplimiento a las disposiciones generales del Manual de Viáticos expedido por SEFIPLAN, así como a los Lineamientos Generales y Específicos que establece el programa de Austeridad, Disciplina, Transparencia y Eficiente Administración de los Recursos. Orden 98384 98384 Factura Fecha No. Total Proveedor Cristina Fernández Mata Camino Real Tampico 3385 13/01/2005 0.50 88110 22/01/2005 1.17 52305 nota de venta 30372 21/01/2005 0.62 21/01/2005 0.14 22/01/2005 0.07 Tampico Inn Hotel Restaurant "Los Regios" Café Inn 6589 22/01/2005 0.10 Oxxo Pánuco 4360 21/01/2005 0.50 SIN FACTURA 0.30 57659 22/01/2005 0.20 57658 22/01/2005 0.10 88111 22/01/2005 1.17 62361 24/01/2005 2.34 OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA El callejos de los milagros No dice Camino Real Tampico Camino Real Tampico Camino Real Tampico Hotel Terranova Concepto Ficha Amigo Telcel Hospedaje Hospedaje Alimentación Alimentación Ficha Amigo de Telcel y alimentos Alimentación Ficha Amigo Telcel Alimentación Alimentación Hospedaje Hospedaje 3 ANEXO N° 6 INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2005 Orden 98753 98753 No. 20906 87427 20904 87429 Factura Fecha 29/01/2005 29/01/2005 29/01/2005 29/01/2005 Total 0.05 0.58 0.08 0.58 43033 30/01/2005 0.56 22776 01/02/2005 0.20 22717 02/02/2005 0.60 63613 02/02/2005 0.13 1230 31/01/2005 0.10 22778 01/02/2005 0.20 Villa Florida Villa Florida Villa Florida Villa Florida Hoteles Aries S.A. de C.V. El Muelle de Paco Hotel Jaragua S.A. de C.V. Tampico Mariscos Celinmex S.A. de C.V. El Muelle de Paco SIN FACTURA 0.23 No dice 18457 18458 31/01/2005 31/01/2005 0.13 0.05 10484 29/01/2005 0.22 10487 no dice 0.15 37829 31/01/2005 0.62 15429 01/02/2005 0.03 15431 01/02/2005 0.03 37828 01/02/2005 0.62 15516 26/01/2005 0.80 recibo 24/01/2005 0.02 5170 62384 62382 26/01/2005 25/01/2005 25/01/2005 0.06 0.11 0.11 Restaurant "Tuxpam" Restaurant "Tuxpam" Restaurant Monte Casino Restaurant Monte Casino Hoteles Tropicales S.A. de C.V. Hoteles Tropicales S.A. de C.V. Hoteles Tropicales S.A. de C.V. Hoteles Tropicales S.A. de C.V. El Lagarto 2000 Hotelera Coatzacoalcos Restaurante Arses Hotel Terranova Hotel Terranova 62382 25/01/2005 0.05 Hotel Terranova 263 104935 18459 22777 01/01/2005 29/01/2005 31/01/2005 01/02/2005 0.10 0.27 0.05 0.20 15430 01/02/2005 0.03 Oxxo Gas Lencer El Cordobés Restaurant "Tuxpam" El Muelle de Paco Hoteles Tropicales S.A. de C.V. OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA Proveedor Concepto Alimentación Hospedaje Alimentación Hospedaje Hospedaje Alimentación Hospedaje Alimentación Ficha Amigo de Telcel Alimentación 2 Fichas Telcel y 1 ladatel Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación Hospedaje Alimentación Alimentación Hospedaje Alimentación Telefonía de Larga Distancia Alimentación Alimentación Alimentación Telefonía de Larga Distancia Ficha Amigo de Telcel Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación 4 ANEXO N° 6 INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2005 Orden 98753 No. Factura Fecha 22480 01/02/2005 0.13 8245 4130 02/02/2005 01/02/2005 0.10 0.07 222743 02/02/2005 0.08 45753 31/01/2005 0.12 recibo 29/01/2005 0.05 91708 28/01/2005 0.12 676 33928 33927 33926 640632 31/01/2005 29/01/2005 29/01/2005 29/01/2005 02/02/2005 0.26 0.11 0.13 0.14 0.27 22871 07/02/2005 0.80 4516 06/02/2005 0.10 136892 05/02/2005 0.10 10540 22703 11745 11746 224 07/02/2005 07/02/2005 11/02/2005 11/02/2005 12/02/2005 0.09 0.29 0.46 0.46 0.12 2150 12/02/2005 0.58 518 519 84145 12/02/2005 12/02/2005 13/02/2005 0.15 0.15 0.15 55010 11/02/2005 0.10 226 11472 12/02/2005 13/02/2005 0.23 0.10 46250 11/02/2005 0.25 ticket 12/02/2005 0.01 17115 12/02/2005 0.06 recibo 11/02/2005 0.10 Total OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA Proveedor Verafood S. deR.L. de C. V. Ecomor S.A. de C.V. Gasver, S.A. de C.V. Hotel Jaragua S.A. de C.V. Restaurante California El Cebollin III Restaurant Moctezuma Restaurant Díaz Restaurante Vips Restaurante Vips Restaurante Vips Café de la Parroquia Hotel Jaragua S.A. de C.V. Sanborns Hermanos S.A. de C.V. Gastronómica del Aire S.A. de C.V. Restaurante Vips Restaurante Vips Hotel Casa Blanca Hotel Casa Blanca Taquería Gazcón Restaurante Lolita y Pamela Merendero Río Mar Merendero Río Mar Restaurant la Bamba Café las Animas S.A. de C.V. Taqueria Gazcón Oxxo Amapolas Restaurante California Tiendas IMSS Restaurant Don Antonio Supercito Concepto Alimentación Ficha Amigo Telcel Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación Hospedaje Ficha Amigo de Telcel Alimentación Alimentación Alimentación Hospedaje Hospedaje Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel Alimentación sin desgloce Alimentación Ficha Amigo de Telcel 5 ANEXO N° 6 INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2005 Orden 98753 No. Factura Fecha 17104 12/02/2005 0.06 17105 12/02/2005 0.06 11744 12/02/2005 0.46 17106 12/02/2005 0.06 64390 356 nota de venta nota de venta 20591 3960 18960 39642 nota de venta 15/02/2005 15/02/2005 Total Proveedor Concepto 0.20 0.86 Restaurant Don Antonio Restaurant Don Antonio Hotel Casa Blanca Rstaurant Don Antonio Tampico Mariscos Crown Plaza Xalapa Alimentación Alimentación 17/02/2005 0.28 Restaurant La Ola Alimentación 17/02/2005 0.15 Restaurante La Ola Alimentación 17/02/2005 17/02/2005 17/02/2005 17/02/2005 0.11 0.10 0.20 0.64 Alimentación Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel Hospedaje 17/02/2005 0.19 1299 14/02/2005 0.10 1297 14/02/2005 0.10 1566 24469 Nota de venta 18/02/2005 18/01/2005 0.30 0.25 Restaurant La Viuda The Phone House Farmacias Plus Hotel la Finca Restaurant Puerto Amor Celinmex S.A. de C.V. Celinmex S.A. de C.V. PCS Comunication's Hotel Roma 19/02/2005 0.22 Cafetería Central Alimentación 11432 18/02/2005 0.14 Restaurante Biyos & Camells Alimentación No dice 0.15 Willy's Pizza Alimentación 11/02/2005 0.29 Cafetería Central Alimentación 18262 19/02/2005 0.20 3961 01/01/2005 0.20 11450 19/02/2005 0.07 20592 24468 17/02/2005 18/02/2005 0.11 0.25 5421 16/02/2005 0.09 Nota de venta Nota de venta OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA Comunicación Chabcel The Phone House Restaurante Biyos & Camells Restaurant La Viuda Hotel Roma Restaurant La Carretera Alimentación Alimentación Hospedaje Alimentación Alimentación Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel Hospedaje Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel Alimentación Alimentación Hospedaje Alimentación 6 ANEXO N° 6 INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2005 Orden 98753 Factura Fecha No. Total 5424 17/02/2005 0.08 5425 17/02/2005 0.05 5420 16/08/2338 0.09 735 no dice 0.25 11433 18/02/2005 0.11 20593 13429 37329 644701 644702 644726 23381 27133 27134 167604 8612 17/02/2005 21/02/2005 17/02/2005 22/02/2005 22/02/2005 22/02/2005 23/02/2005 22/02/2005 22/02/2005 26/02/2005 26/02/2005 0.11 0.12 0.64 0.22 0.22 0.19 0.08 0.08 0.08 0.91 0.15 2729 24/02/2005 0.25 26/02/2005 0.06 21717 26/02/2005 0.11 21723 27/02/2005 0.07 21718 26/02/2005 0.10 645709 234052 6211 28275 26/02/2005 27/02/2005 24/02/2005 26/02/2005 0.28 0.29 0.78 0.28 15980 15/02/2005 0.27 124138 27/02/2005 0.55 23953 23926 06/03/2005 04/03/2005 0.08 0.07 273 05/03/2005 0.20 10407 06/03/2005 0.10 nota vta. de OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA Proveedor Restaurant La Carretera Restaurant La Carretera Restaurant La Carretera Hotel del Parque Restaurante Biyos & Camells Restaurant La Viuda Il Postodoro Hotel la Finca Café de la Parroquia Café de la Parroquia Café de la Parroquia Restaurante Vips Samborcito Samborcito Calinda Viva Restaurant Gemma Camino Real Veracruz Servicios Turísticos E.C.S.A. Restaurante California Restaurante California Restaurante California Café de la Parroquia Hotel Montreal S.A. Nicola Margaroli Sibras Frutos Do Mar Sanborns Hermanos S.A. de C.V. Hotel Hostal de Cortes Poza Rica Inn Poza Rica Inn Merendero El Ensueño Restaurant Sorrento Concepto Alimentación Alimentación Alimentación Hospedaje Alimentación Alimentación Alimentación Hospedaje Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación Hospedaje Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación Hospedaje Alimentación Alimentación Alimentación Hospedaje Alimentación Alimentación Alimentación Alimentación 7 ANEXO N° 6 INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2005 Orden No. 3643 Factura Fecha 04/03/2005 Total 0.50 PCS Comunication's 42666 05/03/2005 0.09 El Chalet 0.50 No dice Paraíso naturista SIN FACTURA 111310 0.10 nota de venta 12/03/2005 0.10 136704 02/02/2005 0.09 2114 02/02/2005 0.24 4911 59922 5707 149517 149516 149516 149521 12/03/2005 17/03/2005 04/03/2005 06/06/2005 06/06/2005 06/06/2005 06/06/2005 06/06/2005 0.07 1.52 10.57 1.49 1.48 0.02 1.49 0.02 Gastronomica del Aire S.A. de C.V. Sanborns Hermanos S.A. de C.V. Casa Bonilla Hoteles Mansur Hotel Poza Rica Inn Fiesta Americana Fiesta Americana Fiesta Americana Fiesta Americana Fiesta Americana 06/06/2005 0.16 Fiesta Americana 149522 06/06/2005 149515 06/06/2005 24626 03/08/2005 1.49 0.13 1.49 0.50 0.13 1817 21/06/2005 0.50 Fiesta Americana Fiesta Americana Fiesta Americana Fiesta Americana Restaurante Vips Celinmex S.A. C.V. No dice Celinmex S.A. C.V. Celinmex S.A. C.V. Tortas Manolo's Celinmex S.A. C.V. Hotel Lois S.A. C.V. 1466 126188 Nota de venta 1155 0.10 30/03/2005 0.30 01/08/2005 0.10 03/08/2005 0.06 Super X/24 2023 no dice 0.10 94965 05/07/2005 3.80 163112 29/09/2005 2.75 Fiesta Americana 33048 29/09/2005 1.30 Restaurantes Cardenal OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA Ficha Amigo de Telcel Alimentación Ficha Amigo de Telcel tienda 11/03/2005 SIN FACTURA 118240 Concepto 6351 98753 103748 Proveedor Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel de Alimentación Alimentación Alimentación Hospedaje Hospedaje Hospedaje Hospedaje Alimentación Hospedaje Alimentación Telefonía de Distancia Hospedaje Alimentación Hospedaje Alimentación Alimentación Larga Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel de de Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel Alimentación de de Ficha Amigo de Telcel Hospedaje Hospedaje El Alimentación 8 ANEXO N° 6 INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2005 Orden 126188 135073 No. 54987 37259 1364 27646 33919 186959 40484 Factura Fecha 29/09/2005 17/05/2005 31/08/2005 06/09/2005 09/12/2005 08/12/2005 10/12/2005 Total 0.40 0.50 0.92 0.35 0.14 0.49 0.55 2477 12/12/2005 0.10 1372 13/12/2005 0.50 8669 18/12/2005 0.15 30209 2100 1685 19/12/2005 12/12/2005 22/12/2006 0.30 0.20 0.50 2468 09/12/2005 0.10 12408 30146 15983 8017 20/12/2005 15/12/2005 21/12/2005 25/12/2005 0.10 0.30 0.20 0.10 2527 29/12/2005 0.10 1623 10384 28/12/2005 28/12/2005 0.10 0.18 2525 28/12/2005 0.10 26463 177144 nota de venta 28/12/2005 30/12/2005 0.11 0.17 04/01/2005 0.20 26463 15.31 177144 7.90 nota de venta Proveedor Concepto Restaurantes Wings The Phone House Crown Plaza Puebla Alimentación Ficha Amigo de Telcel Alimentación Restaurantes Wings El Gaucho Los Andes Celinmex S.A. de C.V. Oxxo Ruiz Cortines Restaurante California Farmacias Plus Farmacias Plus The Phone House Celinmex S.A. de C.V. Farmacias Plus Farmacias Plus Farmacias Plus PCS Comunication's Celinmex S.A. de C.V. Comunicación Global Restaurant Gemma Celinmex S.A. de C.V. Restaurante Vips Gran Café dl Portal Celinmex S.A. de C.V. Reintegro a SEFIPLAN Reclasificación de Cuentas Alimentación Alimentación Hospedaje Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel Alimentación Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel Ficha Amigo de Telcel ficha Amigo de Telcel Alimentación Ficha Amigo de Telcel Alimentación Alimentación Ficha Amigo de Telcel 28/12/2005 0.11 Restaurante Vips Alimentación 30/12/2005 0.17 Gran Café dl Portal Celinmex S.A. de C.V. Reintegro a SEFIPLAN Alimentación 0.20 15.31 OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA Ficha Amigo de Telcel 9 ANEXO N° 6 INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2005 Orden No. Factura Fecha Total 7.90 Suma Proveedor Reclasificación Cuentas Concepto de 117.71 3. Referencia Observación 4. Se detectó un deficiente control interno en el área de adquisiciones, incumpliendo con lo establecido en el Código Financiero para el Estado de Veracruz en los artículos 186 fracciones III, XI, XVIII, XXXIII, XLI; 213 y 272, debido a lo abajo indicado, por lo que se recomienda implementar medidas de Control Interno para mejorar el funcionamiento del área de compras y tener una adecuada planeación de los bienes y materiales que requiera la Oficina y realicen la correspondiente licitación. a) Se observó que el encargado de compras es quien solicita, cotiza y adquiere los insumos de limpieza para las instalaciones de la Oficina del Programa de Gobierno y Consejería Jurídica. d) La Oficina no cuenta con un expediente que integre la documentación soporte del proceso de compras, como son: a) b) c) d) e) f) Solicitud del área que requiere el bien. Solicitud de cotización a los proveedores. Cotización emitida por los proveedores. Cuadro comparativo de las cotizaciones. Copia de la factura de los bienes adquiridos. Documento que ampare la entrega de los bienes entregados al área solicitante. e) Se observó que se realizan compras de toner y cartuchos con precios que podrían ser elevados, derivado a que se solicitan insumos con urgencia sin justificación alguna y sin realizar cotizaciones. f) No cuentan con el dictamen de procedencia de parte del área solicitante. g) Se realizaron compras fraccionadas de materiales y útiles para el procesamiento en equipos y bienes informáticos, así como materiales de útiles de oficina por un monto de $570 y $166 respectivamente, que debieron hacerse por medio de licitación, por lo que no existen bases suficientes para determinar que las adquisiciones se realizaron bajo las mejores condiciones de precio y calidad. h) En algunas compras se desconoce para qué área fueron adquiridas, debido a que en la factura del proveedor sólo se menciona que son para stock del almacén. OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA 10 ANEXO N° 6 INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2005 4. Referencia Observación 6. Existe un deficiente control interno en lo relativo al mantenimiento y consumo de gasolina de los vehículos propiedad de la Oficina, incumpliendo con lo señalado en el artículo 223 del Código Financiero para el Estado de Veracruz, debido a lo que a continuación se señala, por lo que se recomienda implementar medidas de control en la entrega de vales de gasolina llevando un registro con las firmas de recibido por parte de los conductores, así como realizar el análisis para verificar si es factible arreglar los odómetros de los vehículos con que cuenta la misma para complementar las bitácoras correspondientes. a) No se lleva un control del mantenimiento y del consumo de gasolina por medio de bitácoras por cada unidad. b) No se llevan expedientes de control (historial) por cada vehículo, en donde se archiven las facturas junto con la solicitud de reparación de los mismos, así como el consumo de gasolina. c) No se lleva un control de kilometraje por vehículo. d) El servicio de carga de gasolina por parte de la Oficina con Gasolinera y Servicio Veracruz, S. de R.L. de C.V., no está soportado mediante algún convenio o contrato; asimismo, no se lleva un control de los vales de gasolina adquiridos a dicha Gasolinera. e) En las facturas del total de consumo de gasolina, no se especifica para qué unidades y qué cantidad en litros fue utilizado en cada una. f) Los vehículos no se encuentran asignados a una sola persona, lo que impide un buen control del mantenimiento preventivo y correctivo, así como del consumo de combustible. g) No existe un padrón del personal que tiene derecho a vales de gasolina, ni existe un control en el cual firmen de recibido. Limitaciones No se determinaron limitaciones. Incumplimiento de principios de contabilidad gubernamental Como resultado de la documentación y aclaraciones presentadas por la Oficina del Programa de Gobierno y Consejería Jurídica, el incumplimiento de los Principios de Contabilidad Gubernamental notificado en el Informe del Resultado fueron solventados. OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA 11 ANEXO N° 6 INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2005 Salvedades No se determinaron salvedades. Contingencias No se determinaron contingencias. III. OPINIÓN Una vez que se ha dado cumplimiento al Decreto número 861 del H. Congreso del Estado, de fecha 31 de enero de 2007, publicado en la Gaceta Oficial número extraordinario 57 de fecha 23 de febrero de 2007, así como lo aplicable del artículo 31 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, se expone lo siguiente: La Oficina del Programa de Gobierno y Consejería Jurídica, en el lapso legal, no solventó la totalidad de las observaciones, limitaciones, incumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental, salvedades y ordenamientos legales, en su caso, notificadas en su respectivo Informe del Resultado, quedando pendientes inconsistencias administrativas. Por todo lo anterior y en apego a lo establecido en el artículo 31, fracción VII de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, en virtud de que las auditorías practicadas se realizaron con base en pruebas selectivas de las obras y acciones, en su caso, ejecutadas con los recursos públicos del ejercicio 2005, en ningún momento, las notificaciones que expida el Órgano, referentes a la solventación de las observaciones, recomendaciones, limitaciones, incumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental y salvedades, en su caso, detectadas como resultado de la fiscalización superior, reconocimientos de haber efectuado una gestión financiera adecuada o amonestaciones, liberarán a los encargados de la administración de la Oficina del Programa de Gobierno y Consejería Jurídica de responsabilidades futuras que pudieran surgir con motivo del ejercicio de las facultades de revisión, que le asisten a las autoridades competentes, con base en lo que establecen la Ley de Fiscalización Superior de la Federación y la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, en lo que no fue materia de examen. Xalapa, Ver., mayo de 2008. OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA 12
