Fondo de

Fundo de Desenvolvimento das Nações Unidas
para a Mulher
Escritório Regional para o Brasil e o
Cone Sul
Fondo de Desarrollo de las Naciones Unidas
para la Mujer
Oficina Regional para Brasil y
Cono Sur
INSTRUCCIONES PARA LA PRESENTACIÓN DE INFORMES FINANCIEROS
1)
El proyecto deberá entregar su primera rendición de cuentas cuando haya ejecutado al
menos el 70% del monto traspasado por UNIFEM en la primera remesa. Mediante la
aprobación de este informe financiero parcial, se desembolsará la segunda partida. La
segunda rendición de cuentas referente al segundo desembolso, se debe entregar con el
informe final de actividades.
2)
El informe financiero parcial deve referir-se somente a los 70% de recursos entregados por
UNIFEM em el primeiro desembolso. El informe final deve referir-se somente a los 30% de
recursos entregados em el segundo desembolso.
3)
El informe financiero deberá referirse sólo a recursos entregados por UNIFEM, aunque el
proyecto reciba recursos de otras fuentes. Valores parciales deberán ser justificados en el
informe por medio de una carta formal.
4)
La rendición de cuentas deberá presentar sólo gastos hechos de acuerdo a las actividades y
el presupuesto de la propuesta de proyecto. Gastos no previstos no serán aceptados. En caso
de existir discrepancia entre lo presupuestado y lo gastado, deberá justificarse sólidamente
durante la rendición de cuentas;
5)
Las facturas o recibos deben referirse al periodo del proyecto, según establecido en el
contracto firmado entre UNIFEM y la organización. No serán aceptados recibos o facturas de
periodos anteriores a la fecha de inicio del contracto o posteriores a la fecha de término
acordada entre las partes. Caso sea necesario un periodo más largo para la ejecución de las
actividades, la organización deberá presentar una solicitud formal (carta firmada) de prórroga,
justificando la necesidad y proponiendo una nueva fecha de término del proyecto.
6)
Todos los gastos deberán ser comprobados adjuntándose, para cada rubro, facturas o recibos
originales, o sus correspondientes copias notariadas y legibles. Dichas facturas deberán estar
debidamente selladas y firmadas.
7)
Los recursos de UNIFEM no pueden ser aplicados para obtener rendimientos de ninguna
especie.
8)
El informe financiero deberá contener un consolidado de los gastos (usar exclusivamente la
tabla anexa) y los comprobantes de gastos (facturas originales). El consolidado de gastos
(tabla) deberá estar firmado por quien represente la organización, en todas las paginas.
9)
Los gastos deberán ser agrupados según la actividad. Éstas, por su parte, deberán estar
previstas en el presupuesto del proyecto. Los recibos deberán estar numerados, siguiendo el
orden definido en la tabla anexa. Cada rubro deberá contener los subtotales y totales
correspondientes.
10)
En caso de varias partidas para la rendición de cuentas, el proyecto deberá mencionar los
valores entregados previamente, los montos comprobados y saldos existentes.
11)
Si existiese un saldo al final del proyecto, este deberá ser devuelto a UNIFEM a través de
cheque nominal al PNUD local. La eventual solicitud de utilización del saldo para la realización
de actividades no previstas en el proyecto inicial deberá ser enviada a UNIFEM y sometida a
análisis.
12)
La contraparte que no cumpla con los procedimientos mencionados arriba tendrá sus
solicitudes de apoyo financiero negadas en el futuro.
Anexo I
1. DE ACUERDO CON LAS ACTIVIDADES DESCRITAS EN EL PROYECTO, LOS FONDOS
TRANSFERIDOS PODRÁN CUBRIR:
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




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
Viajes: pasajes y hospedajes;
Investigaciones: estudios de caso, trabajo de campo y análisis de datos;
Consultorías;
Publicaciones: diagramación e impresión;
Traducciones;
Seminarios / talleres: organización, alquiler de espacio, alimentación vinculada al evento;
Correos;
Fotocopias;
Personal vinculado a las actividades del proyecto;
Gastos operacionales: infraestructura de la organización (alquiler, condominio, cuentas de agua,
luz, teléfono, reformas, adaptación de instalaciones, etc). Este item sólo puede representar hasta
un máximo del 10% del costo total del proyecto;
Todos los gastos deben estar estricta y comprobadamente vinculados a las actividades previstas en
el apoyo de UNIFEM.
2. RUBROS QUE UNIFEM NO CUBRIRÁ:
;
 Adquisición de equipos de oficina (por ejemplo, escritorios, sofás, estanterías, etc.)
 Artículos de decoración (ejemplo: arreglos florales);
 Compra de espacio en medios de comunicación (radio, TV o prensa);
 Actividades culturales o de entretenimiento;
 Regalos y/o souvenirs;
 Alimentación no vinculada al evento apoyado;
 Bebidas alcohólicas en cualquier circunstancia;
 Celebraciones y confraternizaciones;
 Impuestos y tasas bancarias tales como: Impuesto a la renta, tasas de mantenimiento de
cuentas, intereses bancarios, cobranzas, préstamos, tarifas de cheque, etc.;
 Pago de sueldos o complemento de sueldo a funcionarios del servicio público (legislativo,
ejecutivo y judicial)
En casos excepcionales se puede presentar una solicitud por escrito justificando la necesidad de
aprobación de alguno de estos rubros. La solicitud será analizada y no se garantiza su aprobación.
Tanto para la elaboración del presupuesto, como para la presentación de correspondiente informe de
gastos, solicitamos el mayor nivel de detalle posible.