05 C ESF 0510 31.12.2010 Esta.Situa.Finan
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REPUBLICA DEL ECUADOR UNIVERSIDAD TECNICA DE MANABI ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 de Diciembre del 2010 Expresado en Dólares CUENTAS DENOMINACION ACTIVO CORRIENTE EJERCICIO VIGENTE 17,701,699.92 4,448,727.36 111 Disponibilidades 3,265,529.37 1 1 1 02 Banco Central del Ecuador Cuenta Corriente Única - CCU 3,265,529.37 112 Anticipo de Fondos 1 1 2 01 Anticipos a Servidores Públicos 1 1 2 03 Anticipos a Contratistas de Obras de Infraestructura 262,804.28 1 1 2 05 Anticipos a Proveedores de Bienes y/o Servicios 280,237.89 1 1 2 13 Fondos de Reposición 1 1 2 21 Egresos Realizados por Recuperar 1 1 2 30 Anticipos a Contratistas de Años Anteriores 1 1 2 40 Descuentos y Retenciones Generados en Ingresos - Administración Pública Central 1 1 2 50 Por Recuperación de Fondos - Administración Pública Central 1 1 2 81 Anticipos de Fondos por pagos al SRI 378,186.96 113 Cuentas por Cobrar 248,015.13 1 1 3 13 Cuentas por Cobrar Tasas y Contribuciones 0.00 1 1 3 14 Cuentas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios 0.00 1 1 3 17 Cuentas por Cobrar Rentas de Inversiones y Multas 0.00 1 1 3 18 Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones Corrientes 0.00 1 1 3 19 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 0.00 1 1 3 28 Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones de Capital e Inversión 1 1 3 81 Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado 1 1 3 83 Cuentas por Cobrar de Años Anteriores 0.00 1 1 3 97 Cuentas por Cobrar Anticipos de Fondos de Años Anteriores 0.00 121 Inversiones Temporales 0.00 124 Deudores Financieros 0.00 1 2 4 01 IVA Crédito Fiscal por Compras de Bienes y Servicios 0.00 1 2 4 03 IVA Crédito Fiscal por Compras de Bienes de Larga Duración 0.00 1 2 4 45 Cuentas por Cobrar por Ventas (* Trueque) 0.00 132 Existencias para Producción 0.00 134 Existencias para Inversión 0.00 135 Existencias para la venta LARGO PLAZO 935,182.86 12,841.35 0.00 872.52 0.00 239.86 0.00 0.00 248,015.13 0.00 56,759.19 122 Inversiones Permanentes 123 Inversiones en Préstamos 124 Deudores Financieros 1 2 4 82 Anticipos de Fondos de Años Anteriores 0.00 1 2 4 83 Cuentas por Cobrar de Años Anteriores 56,759.19 1 2 4 93 Cuentas por Cobrar Créditos Otorgados 0.00 1 2 4 97 Anticipos de Fondos de Años Anteriores 0.00 1 2 4 98 Cuentas por Cobrar de Años Anteriores 0.00 128 AGD - Inversiones en Préstamos y Anticipos Recibidos en Dación de Pago 0.00 129 AGD - Inversiones Temporales Recibidas en Dación de Pago FIJO 0.00 0.00 56,759.19 0.00 11,169,556.09 141 Bienes de Administración 1 4 1 01 Bienes Muebles 11,162,776.09 7,152,533.25 1 4 1 03 Bienes Inmuebles 6,868,390.32 1 4 1 05 Bienes Biológicos 1 4 1 99 (-) Depreciación Acumulada Bienes de Ad. 142 Bienes de Producción 6,780.00 1 4 2 05 Bienes Biológicos 6,780.00 1 4 2 99 (-) Depreciación Acumulada Bienes de Prod. 0.00 144 Bienes de Proyectos 0.00 1 4 4 99 (-) Depreciación Acumulada Bienes de Proy. 0.00 145 Bienes de Programas 0.00 1 4 5 99 (-) Depreciación Acumulada Bienes de Prog. 0.00 15,033.00 2,873,180.48 Página : 1 de 4 Informacion al:09/02/2011 04:13:27a.m. Fecha :15/02/2011 Hora :11:36:23a.m. Reporte: R00819524.rpt Impreso por :DMBRAVO REPUBLICA DEL ECUADOR UNIVERSIDAD TECNICA DE MANABI ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 de Diciembre del 2010 Expresado en Dólares CUENTAS DENOMINACION 147 AGD - Bienes de Administración Recibidas en Dación de Pagos 1 4 7 99 (-) AGD Depreciación Acumulada INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS EJERCICIO VIGENTE 0.00 0.00 1,972,860.37 151 Inversiones en Obras en Proceso 1 5 1 32 Servicios Generales 1 5 1 33 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias 1 5 1 34 Instalación, Mantenimiento y Reparaciones 3,745.54 1 5 1 36 Contratación de Estudios e Investigaciones 19,740.00 1 5 1 38 Bienes de Uso y Consumo para Inversión 1 5 1 51 Obras de Infraestructura 1 5 1 92 Acumulación de Costos en Inversiones en Obras en Proceso 1 5 1 98 (-) Aplicación a Gastos de gestión 1 5 1 99 (-) Depreciación Acumulada 152 Inversiones en Programas en Ejecución 90,956.24 1 5 2 32 Servicios Generales 22,800.00 1 5 2 59 Donaciones para Inversión al Sector Privado Interno 1 5 2 92 Acumulación de Costos en Inversiones en Programas en Ejecución 1 5 2 98 (-) Aplicación A gastos de gestion 1 5 2 99 (-) Depreciación Acumulada OTROS 1,881,904.13 14,892.57 3,003.00 5,855.80 1,010,488.82 824,178.40 0.00 0.00 6,500.00 61,656.24 0.00 0.00 53,796.91 125 Inversiones Diferidas 53,796.91 1 2 5 31 Prepagos de Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos - Corrientes 81,133.80 1 2 5 99 (-) Amortización Acumulada 27,336.89 126 Inversiones no recuperables 0.00 1 2 6 99 (-) Provisión para incobrables 0.00 131 Existencia de Consumo 0.00 1 3 1 01 Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente 0.00 133 Inversiones en producto en proceso PASIVO CORRIENTE 0.00 1,142,019.10 554,278.79 212 Depósitos y fondos de Terceros 2 1 2 03 Fondos de Terceros 349,385.92 2 1 2 40 Descuentos y Retenciones Generados en Gastos - Administración Pública Central 2 1 2 50 Fondos por Otorgarse - Administración Pública Central 2 1 2 81 Dopósitos y Fondos para el SRI 174,306.09 213 Cuentas por pagar 204,892.87 2 1 3 51 Cuentas por Pagar Gastos en Personal 0.00 2 1 3 53 Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo 0.00 2 1 3 56 Cuentas por Pagar Gastos Financieros 0.00 2 1 3 57 Cuentas por Pagar Otros Gastos 2 1 3 58 Cuentas por Pagar Transferencias y Donaciones Corrientes 2 1 3 73 Cuentas por Pagar Bienes y Servicios para Inversión 2 1 3 75 Cuentas por Pagar Obras Públicas 2 1 3 78 Cuentas por Pagar Transferencias y Donaciones para Inversión 2 1 3 81 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado 2 1 3 82 Cuentas por Pagar Depósitos y Fondos de Terceros de Años Anteriores 0.00 2 1 3 83 Cuentas por Pagar de Años Anteriores 0.00 2 1 3 84 Cuentas por Pagar Inversiones en Bienes de Larga Duración 0.00 2 1 3 96 Cuentas por Pagar Amortización de la Deuda Pública 0.00 221 Títulos y Valores Temporales 0.00 224 Crédtos Financieros 0.00 2 2 4 01 Créditos por Impuesto Provisional 0.00 2 2 4 09 Administración Fondos Petroleros 0.00 2 2 4 11 Administración de Cuentas y Fondos Especiales Corrientes 0.00 2 2 4 13 Administración de Cuentas y Fondos Especiales de Capital 0.00 2 2 4 15 Administración Fondos Ajenos 0.00 35,152.91 139,727.50 199.42 0.00 320.00 0.00 0.00 216.66 204,356.21 Página : 2 de 4 Informacion al:09/02/2011 04:13:27a.m. Fecha :15/02/2011 Hora :11:36:23a.m. Reporte: R00819524.rpt Impreso por :DMBRAVO REPUBLICA DEL ECUADOR UNIVERSIDAD TECNICA DE MANABI ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 de Diciembre del 2010 Expresado en Dólares CUENTAS DENOMINACION EJERCICIO VIGENTE 2 2 4 16 Financiamiento de Importación de Derivados 0.00 2 2 4 17 Acreedores por Garantías y Fianzas 0.00 2 2 4 19 IVA, Débito Fiscal por Ventas de Bienes y Servicios 0.00 2 2 4 45 Cuentas por Pagar por Compras (* Trueque) LARGO PLAZO 0.00 587,740.31 222 Títulos y Valore permanentes 223 Empréstitos 530,888.68 2 2 3 01 Créditos Internos 530,888.68 224 Créditos Financieros 56,851.63 2 2 4 82 Depósitos y Fondos de Terceros de Años Anteriores 15,308.41 2 2 4 83 Cuentas por Pagar Años Anteriores 39,908.14 2 2 4 84 Cuentas por Pagar de Años Anteriores al 2007 0.00 2 2 4 86 Cuentas por Pagar de Años Anteriores al 2008 1,635.08 2 2 4 93 Cuentas por Pagar Acreedores por Subrogaciones de Deuda 0.00 2 2 4 95 Cuentas por Pagar Impuesto a la Renta Sobre Utilidades del Ejercicio Anterior EE.PP. 0.00 2 2 4 97 Depósitos y Fondos de Terceros de Años Anteriores 0.00 2 2 4 98 Cuentas por Pagar de Años Anteriores 0.00 OTROS 0.00 Créditos Diferidos 0.00 225 0.00 Página : 3 de 4 Informacion al:09/02/2011 04:13:27a.m. Fecha :15/02/2011 Hora :11:36:23a.m. Reporte: R00819524.rpt Impreso por :DMBRAVO REPUBLICA DEL ECUADOR UNIVERSIDAD TECNICA DE MANABI ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 de Diciembre del 2010 Expresado en Dólares CUENTAS DENOMINACION EJERCICIO VIGENTE PATRIMONIO 16,559,680.82 611 Patrimonio Público 16,509,763.30 6 1 1 03 Patrimonio Entidades Descentralizadas y Autónomas 16,139,849.41 6 1 1 99 Donaciones Recibidas en Bienes Muebles e Inmuebles 612 Reservas 0.00 6 1 8 01 Resultados de Ejercicios Anteriores 0.00 619 (-) Disminución Patrimonial 369,913.89 0.00 Resultado del ejercicio Vigente 49,917.52 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 17,701,699.92 CUENTAS DE ORDEN 0.00 TOTAL CUENTAS DEUDORAS 1,278,233.18 911 Cuenta de Orden Deudoras 9 1 1 07 Especies Valoradas Emitidas 1,278,233.18 199,011.24 9 1 1 09 Garantías en Valores, Bienes y Documentos 998,861.33 9 1 1 17 Bienes no Depreciables 80,360.61 TOTAL CUENTAS ACREEDORAS 1,278,233.18 921 Cuentas de Orden Acreedoras 9 2 1 07 Emisión de Especies Valoradas 1,278,233.18 199,011.24 9 2 1 09 Responsabilidad por Garantías en Valores, Bienes y Documentos 998,861.33 9 2 1 17 Responsabilidad por Bienes no Depreciables 80,360.61 DIRECTOR (A) FINANCIERO (A) CONTADOR (A) Ing. Aracely Molina kong Ing. Magalys Bravo Moreira Página : 4 de 4 Informacion al:09/02/2011 04:13:27a.m. Fecha :15/02/2011 Hora :11:36:23a.m. Reporte: R00819524.rpt Impreso por :DMBRAVO UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN FINANCIERA 2010 Los Indicadores Financieros obtenidos de los Estados Financieros de la Universidad, reflejan el desempeño general de la Institución: INDICADORES ÍNDICES % REFERENCIA. SOLVENCIA PRESUPUESTARIA 0,997 Ing. Corrientes/Gastos Ctes. DEPENDENCIA FINANCIERA 93,12 R.Fiscales+Preasig./T. Presup. AUTONOMÍA FINANCIERA 6,87 Rec.gen.por Inst../T.Presup.Ejec. N. ENDEUDAMIENTO 0,26 Pasivos/ Activos Corrientes Los ingresos corrientes fueron suficientes para cubrir los gastos corrientes en un 0,997%, de tal manera que la Institución pudo cumplir con sus compromisos adquiridos. El indicador de “Autonomía Financiera” utilizado para medir el peso de los ingresos propios que financian el gasto Institucional, refleja que la Institución a través de de las diferentes Unidades de autogestión genera recursos equivalentes a un 6,87% como aporte para el desarrollo de su gestión académica y administrativa; es decir que contribuye muy poco al financiamiento de sus gastos. Por otro lado, el indicador de “Dependencia Financiera” muestra la alta dependencia 93,12% que la Universidad tiene del financiamiento fiscal. Los pasivos que la Institución registra al finalizar el ejercicio económico, representan un 25,67% de sus activos corrientes.
