f_84_11_01_06.pdf

GCIA. DE CONTROL
DEL SECTOR NO
FINANCIERO
Dto. de Control de
Gestión de la
Administración Central
e INSSJyP
Informe aprobado por
Resolución AGN
84/2011
OBJETO DE AUDITORÍA
Gestión de la Dirección
Nacional de Arquitectura
con relación al Programa
25 “Ejecución de Obras
de Arquitectura”.
PERIODO AUDITADO
Ejercicios 2007 y 2008.
NORMATIVA
ANALIZADA/MARCO
NORMATIVO
APLICABLE
Normas
Presupuestarias
-Ley de Presupuesto
Nacional 26.198 Ejercicio 2007.
-Ley de Presupuesto
Nacional 26.337 Ejercicio 2008.
-Dec. Adm. 1/07.
-Dec. Adm. 1/08.
Normas sobre
Estructura Organizativa
Decretos 355/02 357/02 - 27/03 1142/03 - 58/04
Normativa de Fondo
Ley 24.156.
Ley 13.064 y Normas
Complementarias.
Resolución AGN 145/93
sobre Normas de
Auditoría Externa.
Decreto 1295/02.
Ley 24.374.
Resolución SPE 175/4.
Ley 12.665.
Dec. Adm. 669/04.
MPFIPyS
Resoluciones 268/07 y
267/08.
-Resolución SOP 281/07.
PROGRAMA 25 “EJECUCIÓN DE OBRAS DE ARQUITECTURA”
Dirección Nacional de Arquitectura (DNA)
Auditoría de Gestión
OBSERVACIONES Y
CONCLUSIÓN / HALLAZGO
ACLARACIONES PREVIAS
La Dirección Nacional de Arquitectura (DNA) es
la unidad ejecutora del Programa. Planifica, dirige
y controla todas las actividades y proyectos que
lo integran y administra las obras solicitadas y
financiadas por otros organismos o reparticiones
del Estado Nacional.
Está integrada por una sede central y siete
distritos jurisdiccionales ubicados en distintas
regiones del país: Noroeste, Noreste, Cuyo,
Centro, Litoral, Buenos Aires y Sur. Debe
coordinar sus acciones con la Comisión Nacional
de Museos, Monumentos y Lugares Históricos.
Tiene a su cargo:
- Acciones de contenido institucional relacionadas
con funciones de administración y conducción
(presupuestariamente, a través de la Actividad
Específica 01), mediante la asignación de un
crédito global de menor significación económica,
sin identificación de tareas o acciones en
particular. En el marco de dicha actividad, la DNA
transfiere fondos a gobiernos provinciales y
municipales para financiar la ejecución de obras
de arquitectura, con imputación presupuestaria al
Inciso 5 del nomenclador nacional
(Transferencias).
Proyectos de Inversión en Obras Públicas
Ejecutados con Fondos del Tesoro Nacional
La Decisión Administrativa de Distribución de
Créditos para el Ejercicio 2007 prevé la ejecución
de diversos Proyectos de Inversión -Inciso 4
“Bienes de Uso” Partida Principal 4.2.
“Construcciones”.
Ejecución Financiera del Programa
Durante 2007 se devengaron $115.116.490
(93,25%) y durante 2008, $81.333.679
(85,69%).
El monto de los contratos incluidos en la muestra
auditada asciende a $115.598.285,38 y
representa aproximadamente el 54,03% del
universo total de obras en ejecución o finalizadas
al 31/12/07 ($213.949.449,98).
Recursos Financieros
Ejercicio 2007. Proyectos de Inversión en
Obras
Crédito Inicial
Incremento
Crédito
Vigente
$75.883.649 $47.571.881 62,69 % $123.455.50
A modo de actualización, informamos sobre el
crédito asignado a dichos proyectos durante el
ejercicio 2008:
Ejercicio 2008. Proyectos de Inversión en
Obras incluidos en el Presupuesto 2007
Crédito Inicial
$105.182.952
Reducción
$10.264.868 9,76%
Crédito
Vigente
$94.918.084
- La DNA no cuenta con una
Estructura Orgánica que prevea
la Apertura de las Unidades
Operativas de niveles inferiores.
- La Decisión Administrativa de
Distribución de Créditos para el
ejercicio 2008 hace referencia a
una Unidad Ejecutora
denominada “Coordinación de
Proyectos” que no forma parte
de la estructura formal de la
repartición.
- Las acciones correspondientes
a Transferencias de Fondos a
Gobiernos Provinciales,
Municipales u otros Entes para la
ejecución de obras por convenio
no están previstas expresamente
entre las Responsabilidades
Primarias asignadas a la
Repartición.
- Los Proyectos 1, 2 y 23
(“Restauración de Monumentos
Históricos”, “Construcción,
Conservación y Reciclaje de
Edificios Fiscales” y “Refacciones
Varias en Corredores TurísticosBID 1648/OC-AR”), compuestos
por diversas obras, se informan
presupuestariamente sin
desagregar.
- En la Decisión Administrativa
de Distribución del Crédito no se
informan unidades de medida u
otros indicadores que permitan
evaluar el grado de cumplimiento
de las Actividades Específicas a
cargo del Programa.
- No hay manuales de
procedimientos aprobados
formalmente ni instructivos que
definan y reglamenten las
funciones a cargo de los
distritos regionales.
- No se realizan acciones de
planificación y definición de
acciones estratégicas vinculadas
a la gestión integral del
programa.
- No hay un sistema integrado de
registro y seguimiento de los
AUTORIDADES AGN
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV)
CABA – Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
proyectos y obras del programa.
- No hay un sistema de
información gerencial.
- La DNA y la Comisión Nacional
de Museos, Monumentos y
Lugares Históricos no coordinan
entre sí sus tareas.
- No hay un sistema de archivo
organizado de la documentación
correspondiente a monumentos,
lugares históricos y edificios
fiscales (planos originales,
modificaciones, planos conforme
a obra, proyectos, etc.).
- Los expedientes relacionados
con una misma obra son
registrados en el Sistema de
Mesa de Entradas con distinta
designación alfanumérica.
- Falencias administrativas y
demoras en:
-Proyectos de Inversión
en Obras.
-Hospital Interzonal El
Cruce.
-Complejo Ciclotrón.
Centro PET/CT.
-Obras en la Basílica de
Nuestra Señora de
Luján.
PROGRAMA 25 “EJECUCIÓN DE OBRAS DE ARQUITECTURA”
Las acciones del Programa están orientadas a preservar, restaurar,
mantener y poner en valor o reciclar monumentos y lugares históricos
nacionales, y edificios fiscales que hagan al patrimonio cultural, natural y
edilicio del Estado Nacional.