f_150_11_01_06.pdf

GCIA. DE CONTROL DE
GESTIÓN DEL SECTOR
NO FINANCIERO
Dto. de Control de
Gestión de la
Administración Central
e INSSJyP
PROGRAMA 18 – POLÍTICA E
INFRAESTRUCTURA PENITENCIARIA
Subsecretaría de Asuntos Penitenciarios (SsAP) – Ministerio de
Justicia, Seguridad y Derechos Humanos
Informe aprobado por
Resolución AGN
150/2011
ACLARACIONES
PREVIAS
OBJETO DE
AUDITORÍA
El Programa 18 está
orientado a impulsar todas
aquellas acciones que
permitan consolidar la
planificación y el desarrollo
de la política criminal de la
Nación y a supervisar su
funcionamiento. Su Unidad
Ejecutora es la Secretaría
de Justicia.
Gestión del Ministerio de
Justicia, Seguridad y
Derechos Humanos –a
través de la Subsecretaría
de Asuntos
Penitenciarios– con
relación al Programa 18
“Política e Infraestructura
Penitenciaria”.
PERÍODO AUDITADO
Ejercicio 2008.
NORMATIVA
ANALIZADA/MARCO
NORMATIVO
APLICABLE
Normas
Presupuestarias
-Ley 26.337, de
Presupuesto Nacional Ejercicio 2008.
-Decisión Administrativa
1/07.
-Decisión Administrativa
1/08.
Normativa de Fondo
-Ley 13.064.
-Ley 24.354.
-Ley 24.156.
-Resolución AGN 145/93.
-Resolución 175/4-SPE.
-Decreto 1295/02.
-Decreto 1183/03
Normas dictadas por el
MJSyDH
-Resolución 1125/06.
-Resolución 1962/08.
-Convenio de
Cooperación Mutua
321/06 (MPFIPyS y
MJSyDH).
Aspectos Institucionales
Los proyectos y obras que
integran el Programa 18
están a cargo de SsAP,
dependiente de la Secretaria
de Justicia de la Nación
(Decreto 21/07).
En materia edilicia, asiste al
Secretario de Justicia en la
ejecución del plan de
construcción y
mantenimiento de las
unidades penitenciarias del
Servicio Penitenciario
Federal (Decreto 1755/08).
Proyectos de inversión en
Obras Públicas
ejecutados con Fondos
del Tesoro Nacional
La Ley de Presupuesto para
el Ejercicio 2008 previó la
ejecución de diversos
proyectos de Inversión –
Inciso 4 “Bienes de Uso”;
Partida Principal 4.2.
“Construcciones”, Fuentes
de Financiamiento 13
“Recursos de Afectación
Especifica”.
Ejecución Financiera del
Programa
Durante 2008 se
devengaron $21.713.167,72,
importe que representa el
48,42% del crédito vigente al
31 de diciembre de 2008.
CONCLUSIONES
Aspectos institucionales
 La SsAP no cuenta con una estructura
orgánica que prevea la apertura de las
Unidades Operativas de niveles inferiores.
La misma situación se observa con
relación a la organización interna del
Programa Nacional de Infraestructura
Penitenciaria.
 La Resolución MJyDH 1187/06 crea la
Comisión Evaluadora de Obras e identifica
a los agentes que la integran, pero no
informa sobre sus funciones ni sobre las
áreas de ese Ministerio a las cuales están
afectados. Esta auditoría no ha verificado
la existencia de un régimen o reglamento
interno de funcionamiento de la Comisión.
 La SsAP no cuenta con Manuales de
Procedimientos aprobados formalmente
que describan los circuitos administrativos
y técnicos aplicables en el ámbito de la
repartición.
 No hay un Sistema de Información
Gerencial.
 No hay en la SsAP un sistema Integrado
de Registro y Seguimiento de los
Proyectos y Obras Penitenciarias.
 Los diversos expedientes relacionados con
una misma obra son registrados en el
Sistema de Mesa de Entradas de la SsAP
con designaciones numéricas diferentes, lo
que dificulta identificarlos a partir de un
dato único.
Programación Presupuestaria
 Para las Actividades Específicas no fueron
definidas metas físicas, unidades de
medida, volúmenes de producción anual o
algún otro sistema que permita evaluar el
grado de cumplimiento.
 En la Ley de Presupuesto correspondiente
al Ejercicio 2008 se designa como Unidad
Ejecutora del Programa 18 a la Secretaría
de Justicia, aunque la ejecución de las
obras está a cargo de la SsAP (Decreto
21/07).
AUTORIDADES AGN
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV)
CABA – Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
Proyectos de Inversión en Obras Públicas
Ampliación del Instituto Correccional de
Mujeres Unidad Penitenciaria 3 Ezeiza.
Provincia de Buenos Aires
 No se adjuntan constancias de que el
Ministro haya aprobado el anticipo
Financiero otorgado a la firma contratista
(art. 32 del PCE y Resolución MJSyDH
1113/07).
 En las actuaciones relevadas no se
adjuntan constancias de la documentación
(detallada en el art. 32 del PCE) a fin de
acreditar que la firma contratista haya
utilizado únicamente para los fines
previstos en el Pliego, el Anticipo
Financiero que se le otorgó.
 Imprevisiones del proyecto licitatorio que
originaron posteriores modificaciones al
contrato.
 Se ejecutaron trabajos correspondientes a
modificaciones de obra sin aprobación
formal de autoridad competente.
 No se adjuntan constancias de la efectiva
aplicación de multas a la firma contratista
por demoras en la ejecución del Plan de
Trabajos previsto.
 No se indica de manera expresa la fecha
de finalización del contrato ni las
respectivas ampliaciones del plazo
contractual.
 El criterio utilizado por la Inspección de
Obra para medir los desvíos en el avance
de las obras respecto del Plan de
Certificación Acumulada Mínima no refleja
el real desfase producido en la ejecución
de los trabajos con relación al período
objeto de medición.
Ampliación de la Unidad Penitenciaria 31
Ezeiza
 No se adjunta constancia de que se hayan
efectuado los descuentos en concepto de
aplicación de la multa por demora en el
Plan de Ejecución de los Trabajos
(Disposición SsAP 020/09).
 Diferencias entre los porcentajes de
avance acumulado que surgen de las
Planillas de medición y los informados en
los respectivos Certificados de Obra.
 Demoras en el trámite de aprobación de
Modificaciones de Obra.
 No se indica de manera expresa la fecha
de finalización del contrato y Ampliaciones
del plazo contractual.
 El criterio utilizado por la Inspección de
Obra para medir los desvíos en el avance
de las obras con respecto al Plan de
Certificación Acumulada Mínima no refleja
el real desfase producido en la ejecución
de los trabajos con relación al período
objeto de medición.
Centro Penitenciario Federal del Noroeste –
Güemes, Provincia de Salta
 Diferencias entre los porcentajes de
avance acumulado en las Planillas de
Medición y los informados en los
correspondientes Certificados de Obra.
 Diferencia entre el monto de contrato
informado en los Certificados de Obra y el
informe correspondiente al nuevo monto
contractual aprobado en el Acta de la
Segunda Redeterminación de Precios.
PROGRAMA 18 – POLÍTICA E INFRAESTRUCTURA
PENITENCIARIA. OBRAS EN EJECUCIÓN
Nº 11. “Centro Federal Penitenciario del Noroeste Argentino I – Güemes”.
Nº 15: “Ampliación Unidad Penitenciaria 31 - Ezeiza”.
Nº 16: “Ampliación Instituto Correccional de Mujeres – Unidad Penitenciaria 3 –
Ezeiza.
Nº 17: “Ampliación de la Unidad Penitenciaria 11 -Roque Sáenz Peña, Pcia. de
Chaco”.
Nº 10: “Construcción del Complejo Federal de Condenados de Mercedes, Pcia.
de Buenos Aires”.
Nº 12: “Construcción del Centro Penitenciario Federal del Litoral - Coronda,
Pcia. de Santa Fe”.
Nº 18. “Cárcel Federal de Jujuy - Unidad 8 - II Etapa - Pcia. de Jujuy”.
Nº 19: “Cárcel Federal de Salta - Unidad 16 - II Etapa- Pcia. de Salta”.