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PROGRAMA DE ACCESO AL CRÉDITO Y COMPETITIVIDAD
DE LAS MICRO, PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS (MIPyME)
Préstamo BID 1884/OC-AR
MINISTERIO DE INDUSTRIA
Subsecretaría de la Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional
GCIA. DE CONTROL DE
LA DEUDA PÚBLICA
Dto. Control
Endeudamiento con
Organismos Financieros
Internacionales
Informe aprobado por
Resolución AGN 057/14
Banco Interamericano de
Desarrollo (BID) - /Local
PERIODO AUDITADO
Ejercicio 2013
OBJETO DE AUDITORÍA
Préstamo BID 1884 - OCAR
Organismo Ejecutor
Secretaría de la Pequeña
y Mediana Empresa y
Desarrollo Regional
Unidad Ejecutora del
Programa
Unidad Ejecutora del
Programa (UEP)
Dictamen de auditoría
Opinión sobre la
razonabilidad de la
información: Favorable con
salvedades.
III-1 Sobrevaluación del
Aporte PyME
III-2 Diferencias entre el total
de una categoría y la suma
de las subcategorías
III-3 Errores aritméticos en
el Estado de Inversiones
III-4 Error de valuación de la
cuenta operativa
III-5 Errores aritméticos en
Estado de Efectivo Recibido
y Desembolsos Efectuados
III-6 Inconsistencias en el
valor de retenciones a pagar
entre pesos y dólares.
III-7 Error en la diferencia de
cambio por lo indicado en
III-5 y III-6.
FINANCIAMIENTO Y EJECUCIÓN
Fecha de firma del Contrato de
Préstamo
Vencimiento
Fecha de cierre original del
Programa
06/11/12
Prorrogas otorgadas:
Fuente de financiamiento
Monto presupuestado Programa
(original)
06/11/14
BID
(USD)
APORTE LOCAL
(USD)
50.000.000
24.000.000
50.000.000
24.000.000
Monto presupuestado vigente
Monto total desembolsado
Monto ejecutado 01/01
al 31/12 de 2013
AUTORIDADES AGN
SERVICIOS FINANCIEROS
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Comisión por Compromiso
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV) CABA –
Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
06/11/07
Al 31/12/13
Al 31/12/13
37.325.581,10
32.196.550,25
10.797.481,58
15.565.251,14
Fecha de Pago
Importe en USD
03/05/13
27.009,84
05/11/13
19.394,97
Fecha de Pago
Importe en USD
03/05/13
334.089,85
05/11/13
425.738,55
Fecha de Pago
Importe en USD
03/05/13
713.967,07
05/11/13
938.849,33
Intereses
Capital
PRINCIPALES OBSERVACIONES
 Consultoría. Falencias administrativas. Incumplimiento de la normativa
nacional vigente, faltantes de documentación.
 Aportes No Reembolsables (ANR) PDE y PP. Falencias
administrativas, incumplimientos de cronogramas de ejecución
establecidos y de la normativa aplicable. Faltantes de documentación.
Anticipos pendientes de rendición con plazos vencidos. Incumplimientos
del Anexo Único del Contrato de Préstamo.
 Disponibilidades y Registros. Falta de detalle y compensación de
partidas en las conciliaciones. Errores no subsanados. Desafectación de
operaciones efectivamente debitadas. Aporte PyME contabilizado en
exceso.
 Control Interno. Falta de implementación del Manual de Procedimientos.
Deficiencias de control interno. Falta de implementación de circuitos de
control en áreas de gestión. Deficiencias en la información de los
números de comprobante incluidos en SOES.
PROGRAMA DE ACCESO AL CRÉDITO Y COMPETITIVIDAD DE LAS MICRO, PEQUEÑAS
Y MEDIANAS EMPRESAS (MIPyME). OBJETIVO
 Facilitar el acceso al crédito e inversión de mediano y largo plazo de las MIPyME para
que generen proyectos de inversión bancarizables.