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Sector No Financiero
Informe Especial de Procedimientos de Corte al
11/12/07 en la Provincia del Chaco.
Res N°: 13/2008 - Fecha: 27/02/08
Datos del Informe
•La auditoría se propuso,
en
cumplimiento
del
Convenio firmado entre
la AGN y la provincia del
Chaco efectuar en el
ámbito de la Administración Provincial la aplicación de procedimientos
de corte con motivo de
la asunción el 10 de diciembre de 2007 de las
nuevas autoridades Provinciales.
Período Auditado
•Las tareas de corte fueron realizadas con fecha
11 y 12 de diciembre de
2007.
CONSIDERACIONES
GENERALES
Los procedimientos fueron
aplicados en la Tesorería
General de la Provincia, la
Contaduría General de la
Provincia, la Dirección de
Administración de la Contaduría y Tesorería General de
la Provincia, Dirección General de Personal, Ministerio de
Gobierno, Justicia y Trabajo,
Secretaría General y Subsecretaría General del Ministerio de Salud Pública, Subsecretaría de Transporte,
Obras y Servicios Públicos ,
Instituto Provincial De Desarrollo Urbano y Vivienda y
Lotería Chaqueña.
ASPECTOS PRINCIPALES
TESORERIA
(TGP)
GENERAL
DE
LA
PROVINCIA
- No fue suministrada la información a la
fecha de corte del detalle de inversiones.
- Fue suministrado un listado con 169
órdenes de pago pendientes por un total
de $ 4.470.734,56.
- Del listado Estado de Cuentas Corrientes del Nuevo Banco de Chaco S.A. consolidado por jurisdicciones de la Administración Central de la Provincia surgen
279 cuentas por un total de $
263.387.806,61.
- Respecto a las Cajas de Ahorro abiertas
en el mismo Banco, surgen un total de
14 cuentas por $ 4.500.932,96.
- Asimismo, las cuentas corrientes abiertas en BNA ascienden a 51, por un total
de $ 1.049.100,08 y 1 caja de ahorro
por $ 249.913,36.
- Del estado de cuentas de la Administración General de la TGP surge un total
de 3 cuentas por $ 83.474.200,71 en el
Banco del Chaco SA. y una cuenta corriente por $ 604,35 en BNA. Cabe mencionar que del cruce entre estos saldos
en cuentas corrientes con los incluidos
en el listado del estado de cuentas para
todas las jurisdicciones, surgen diferencias que no se pudieron conciliar.
Sobre las tareas de Corte
Se aplicaron los siguientes procedimientos en los organismos mencionados: a)
Arqueo de fondos y valores; b) Corte de documentación; c) Corte normativo; d)
Cierre de libros; e) Corte de Estados de Ejecución Presupuestaria; f) Corte del
registro de la deuda pública provincial; g) Corte de registros contables; h) Corte
de registros de las plantas de personal.
Informe completo
www.agn.gov.ar/informes/
informesPDF2008/2008_013.pdf
Los informes de Auditoria son aprobados por el Colegio de Auditores Generales conformado
por el Presidente Dr. Leandro O. Despouy, y los Auditores Generales Dr. Vicente M. Brusca,
Dr. Francisco J. Fernández, Dr. Alfredo Fólica, Dr. Oscar S. Lamberto, Dr. Gerardo L. Palacios y Dr. Horacio F. Pernasetti.
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Normativa Vigente
•Ley 24.156
•Res. 145/93
•Nota Nº 132/07
- El total que arroja el listado de Comprobantes de Recursos de
la Administración General por clasificar asciende a $
3.090.453,81.
- De la planilla de Movimiento de Cuentas Bancarias del día
07/12/07 surge un saldo total de $ 201.618.234,69.
- Del Libro Banco de la Administración General al 07/12/07, surgen los siguientes saldos: Cta. Cte: 14458/04: $
81.546.628,82 / Cta. Cte: 14460/06: $ 1.693.417,30.
- Los saldos del Libro Banco no coinciden con la información suministrada por medio del listado “Estado de Cuentas Corrientes
del Nuevo Banco de Chaco S.A”. consolidado por jurisdicciones,
ni con la planilla de movimientos de cuentas bancarias, ambas a
la misma fecha.
- Del resumen de la cuenta corriente bancaria N°14458/04 surge
un saldo al 7/12/07 de $100.807.561,34. No se obtuvo conciliación con los registros contables.
CONTADURIA GENERAL DE LA PROVINCIA (CGP)
- La
Contaduría de la Provincia no cuenta oficialmente con el
Manual de Usuario del sistema SAFyC, lo cual condiciona el uso
efectivo del mismo. El sistema no es aplicado en forma integral
por el Sector Público Provincial, ya que funcionan paralelamente
otros sistemas como el “Putty”, así conocido dentro de la organización, desarrollado por Ecom Chaco SA. El SAFyC no tiene integrada la gestión de compras, debiéndose incorporar manualmente las transacciones generadas en el sistema “Putty”.
- Las siguientes empresas no están dentro del procesamiento del
sistema de administración gubernamental SAFyC: Ecom Chaco
SA, Lotería Chaqueña, INSS S.E., Servicio de Agua y Mantenimiento, Energéticos, Ferroviarios, Nuevo Banco del Chaco SA y
Fiduciaria del Norte.
- La Contaduría de la Provincia no posee los programas fuentes,
esto lleva a que cualquier modificación al sistema tiene que realizarse en Buenos Aires (Ministerio de Economía) en tiempos y
plazos no definidos.
Existen pedidos de modificaciones que aún están pendientes en
el ámbito del Ministerio de Economía-Secretaría de Relaciones
con las Provincias.
- De la Ejecución Presupuestaria por objeto del gasto surgen los
siguientes valores:
TOTAL GENERAL (miles de $)
Presupuesto vigente 4.676.810
Compromiso 3.261.700
Ordenado a pagar 3.235.118
Pago 3.156.108
Saldo presupuesto 1.415.110
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Compromiso/presupuesto vigente: 69,74 %
Ordenado a pagar/compromiso: 99,19 %
- De la Ejecución Presupuestaria por rubro y fuente de financiamiento surgen los siguientes recursos consolidados:
RECURSOS TOTAL (en miles de $)
Del Tesoro 1.415.056,1
Propios 2.128.072,1
Internos 296.194,0
Externos 44.672,5
TOTAL 3.883.994,7
- El Estado de Tesorería expone los siguientes valores en miles
de $:
Existencia saldo al 01/01/07 174.736,6
Ingresos Presupuestarios 3.379.002,9
Ingresos no Presupuestarios 2.433.309,9
Total Ingresos 5.812.312,8
Egresos Presupuestarios 2.914.146,5
Egresos no Presupuestarios 2.850.241,3
Total Egresos 5.764.387,8
Saldo al 11/12/07 222.661,6
- El detalle de la deuda pública provincial al 07/12//07 arroja los
siguientes saldos totales:
ORIGEN SALDO (en miles de $)
Gobierno Nacional 2.061.329,5
Entidades Financieras y Bancarias 117.064,1
Organismos Internacionales 286.250,6
Títulos Públicos 292.608,5
TOTAL 2.757.252,7.
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACION DE LA CONTADURIA Y TESORERIA GENERAL DE LA PROVINCIA
- Los
listados obtenidos arrojan la siguiente información:
- Total de Devengamientos no pagados (4 casos): $ 308.311,48
- Total de cheques no entregados (1 caso): $ 917,00
- Anticipos no regularizados (2 casos): $ 2.290,00
- Del listado de expedientes de gastos sin contabilizar surge un
total de 26 casos por un total de $ 41.624.467,92.
DIRECCIÓN GENERAL DE PERSONAL
- De
la información obtenida surgen los siguientes datos en relación a los cargos ocupados en la administración provincial:
Planta permanente: 22.011 agentes / Planta transitoria: 349
agentes.
- Asimismo se tomó conocimiento que de los agentes de la planta permanente y transitoria de todas las jurisdicciones, 351 se
encuentran en condiciones de jubilarse.
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- Del
listado suministrado surgen 221 decretos sin registrar en el
sistema que cambian la situación de revista de los agentes.
SUBSECRETARIA DE TRANSPORTE, OBRAS Y SERVICIOS PUBLICOS
- Del
Estado de Ejecución de Obras, cuya información fue suministrada al cierre del mes de noviembre, surge el detalle de la
ejecución de 111 obras, ordenadas por Nº y contratista.
3) Del listado de certificados de obra ingresados en el mes de
noviembre/07 surgen 70 certificados presentados por los contratistas por un total de $ 7.873.934,75.
INSTITUTO PROVINCIAL DE DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA
- Ejecución
presupuestaria acumulada anual al 11/12/07:
Recursos: Presupuesto vigente: $ 504.021.607,82 / Recaudado:
$ 308.169.300,51.
- Del listado de Ejecución Presupuestaria por fuente de financiamiento y objeto del gasto, surgen las siguientes cifras:
Presupuesto Inicial: $ 389.807.500,00
Presupuesto Vigente: $ 504.021.607,82
Compromiso: $ 280.618.894,93
Devengado: $ 280.602.687,58
Pagado: $ 274.561.703,92
% de comprometido/vigente: 55,58
11) El Area Técnica del Instituto no tiene implementado ningún
sistema de registro para la numeración de las licitaciones y contrataciones que garantice el seguimiento del universo de procesos en trámite y que permita el control. el proceso de contratación.
LOTERIA CHAQUEÑA
- Al momento de realizar el arqueo no existían fondos y valores,
cheques en cartera, Plazos fijos y otras inversiones, vales, comprobantes de anticipos ni de gastos pendientes de rendición.
- Al momento de realizado el arqueo no se había registrado en
libros el pago de los últimos sueldos.
- Los valores de terceros corresponden a 6 plazos fijos en garantía por un total de $ 30.532,87 y U$S 19.440,04. Los mismos
son extendidos a nombre de funcionarios del organismo.
- La Ejecución Presupuestaria arroja los siguientes valores
Ejecución de Gastos:
Presupuesto definitivo: $ 49.279.500
Devengado: $ 39.437.308. 80,03 % del presupuesto definitivo.
Pagado: $ 36.953.049 93,70 % de lo devengado.
- Nómina total del personal de la entidad al 11/12/07: 193 empleados.