2012_115info.pdf

INSTITUTO NACIONAL DE SERVICIOS SOCIALES PARA JUBILADOS Y
PENSIONADOS
INFORME DE AUDITORÍA
AL SEÑOR DIRECTOR EJECUTIVO DEL INSTITUTO NACIONAL
DE SERVICIOS SOCIALES PARA JUBILADOS Y PENSIONADOS
Dr. Luciano DI CÉSARE
Perú 169 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
S.
/
D.
En ejercicio de las facultades conferidas por el artículo 85 de la Constitución
Nacional, y de acuerdo con lo establecido en los artículos 118 de la Ley Nº 24.156 y 1º de
la Ley Nº 25.615, la Auditoría General de la Nación realizó una auditoría en el ámbito del
Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados, con el objeto
indicado en el apartado siguiente.
1. OBJETO DE LA AUDITORÍA
La contratación y provisión de Higiénicos Absorbentes Descartables (H.A.D.)
brindados por el Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados a
sus afiliados en el año 2009.
2. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA
El examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría Externa de la
Auditoría General de la Nación, aprobadas por Resolución N° 145/93-AGN, dictadas en
ejercicio de las facultades conferidas por el artículo 119 de la Ley N° 24.156, aplicándose,
entre otros, los siguientes procedimientos:

Recopilación y análisis de las normas que regulan la contratación y provisión de
Higiénicos Absorbentes Descartables brindados por el Instituto.

Entrevistas con funcionarios responsables de las áreas vinculadas con el objeto del
presente examen.
1

Relevamiento y análisis de las quejas y reclamos recibidos a través del Servicio
PAMI Escucha y Responde relacionados con el objeto de la auditoría.

Análisis de una muestra de expedientes en donde se solicita la provisión en trámite
de excepción por parte de afiliados correspondientes a las Unidades de Gestión
Local (UGL´s) VI-Capital Federal, XXVIII-Santa Cruz, XV- Santa Fe, XII- Salta
y XXIX- Morón.

Análisis de una muestra de los expedientes de compra, en base a parámetros de
significatividad, sustanciados en el año 2009 de las UGL`s VI-Capital Federal,
XXVIII-Santa Cruz y XV- Santa Fe.

Consideración de los aspectos presupuestarios del Programa 33 - Provisión de
Pañales Descartables.
El alcance del trabajo de auditoría se ha visto limitado atento a que el Instituto no
suministró la siguiente documentación:
a)
Licitación Pública Nº 110/08 (Provisión y Distribución de HAD para
atender la demanda de los afiliados en las UGL VI-Capital Federal, VIIISan Martín, X-Lanús, XXIX-Morón y XXXV-San Justo).
b)
Expedientes de facturación y pago a los proveedores y distribuidores de
H.A.D. correspondientes a los meses de mayo y de octubre de 2009 de las
UGL VI – Capital Federal, XII-Salta, XIV-Santa Fe, XXVIII-Santa Cruz y
XXIX-Morón.
c)
Constancias de la realización de los controles de calidad sobre los H.A.D.
adquiridos, previo a su distribución, efectuados durante el Ejercicio 2009
por las UGL´s citadas en el punto anterior.
Las tareas de campo en sede del organismo auditado fueron iniciadas el 15 de
febrero de 2010.
2
Debido al atraso del Instituto en presentar la información y documentación
solicitada durante el desarrollo de las tareas de campo, se dejó constancia de dicha
situación en la Actuación Nº 547/09-AGN, conforme lo dispone el artículo 17 inciso b) de
la Resolución Nº 77/02-AGN, y se dispuso una ampliación de horas para la conclusión de
las tareas cuya finalización se produjo el 31de marzo de 2011.
Mediante Nota Nº 60/11-AG4 se cursó el presente informe, en su etapa de
proyecto, a la Dirección Ejecutiva del Instituto, para que formule las aclaraciones o
comentarios que le resulten pertinentes. Por Nota N° 69/12 el organismo auditado solicitó
una prórroga que fue concedida por la Comisión de Supervisión y comunicada por Nota N°
4/12-GCGSNF. Por Nota Nº 38/CE/12 de la Coordinación Ejecutiva, el Instituto produjo
su descargo. De su texto surge una serie de aclaraciones sobre el proyecto de informe, que
fueron tenidas en cuenta al momento de la redacción final del mismo.
3. ACLARACIONES PREVIAS
3.1. Naturaleza, objeto y organización funcional del Instituto
La Ley Nº 19.032 y sus modificatorias crea el Instituto Nacional de Servicios
Sociales para Jubilados y Pensionados bajo la figura de una persona jurídica de derecho
público no estatal, con individualidad financiera y administrativa.
Conforme lo establecido en las aludidas normas, el Instituto tiene por objeto otorgar
-por sí o por terceros- a los jubilados y pensionados del régimen nacional de previsión y
del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones y su grupo familiar primario, las
prestaciones sanitarias y sociales, integrales, integradas y equitativas, tendientes a la
promoción, prevención, protección, recuperación y rehabilitación de la salud, organizadas
en un modelo prestacional que se base en criterios de solidaridad, eficacia y eficiencia, que
respondan al mayor nivel de calidad disponible para todos los beneficiarios del Instituto,
3
atendiendo a las particularidades e idiosincrasia propias de las diversas jurisdicciones
provinciales y de las regiones del país.
La Ley N° 25.615 (modificatoria de la Ley Nº 19.032) determina que las
prestaciones por ella establecidas se consideraran servicios de interés público, siendo
intangibles los recursos destinados a su financiamiento, no pudiendo el Instituto delegar,
ceder o de algún modo transferir a terceros las funciones de conducción, administración,
planificación, evaluación y control.
El Instituto se encuentra organizado en un nivel central, constituido por sus
máximas autoridades, Gerencias y áreas dependientes, quienes fijan las políticas
institucionales y ejercen la administración general operativa y financiera del sistema y, el
nivel descentralizado, constituido por sus 37 Unidades de Gestión Local y agencias,
distribuidas en todo el país, las que se vinculan en forma directa con el afiliado.
De acuerdo al Decreto N° 2/2004 dictado en los términos del artículo 99, inciso 3,
de la Constitución Nacional, la dirección de la obra social se encontraba a cargo de un
Órgano Ejecutivo de Gobierno constituido por un Director y Subdirector Ejecutivo, como
máximas autoridades.
3.2. Provisión de Higiénicos Absorbentes Descartables (Pañales)
La Disposición Nº 11 del 2/2/05 dictada por los Gerentes de Prestaciones Médicas
y de Coordinación de Unidades de Gestión Local, modificada por sus similares Nros.
49/06, 312/07 y 072/08, establece los requisitos para la provisión por las Unidades de
Gestión Local de Higiénicos Absorbentes Descartables, para cubrir la demanda de la
población afiliada. Se especifican también las características técnicas según normas de
calidad y se dispone la implementación de registros de información
que deben
cumplimentar las UGL’s para la evaluación, seguimiento y control de gestión del
Programa de Provisión de Higiénicos Absorbentes Descartables. También se establece un
precio unitario tope en base a los precios de compra país del último trimestre, permitiendo
4
un incremento del 10% por sobre el mismo, para aquellas UGL´s que por sus
características geográficas, justifiquen el pago de gastos de distribución.
En el cuadro que sigue se expone el precio por cada uno de los módulos aprobado
por Disposición Nº 072 del 13/2/08, dictada por los Gerentes de Prestaciones Médicas y de
Coordinación de Unidades de Gestión Local:
MÓDULO
DESCRIPCIÓN
PRECIO TOPE
POR PAÑAL ($)
PAÑAL
PEDIÁTRICO
1
Pañal pediátrico chico (Rango de peso: de 5 a 10 kg.)
0,29
2
Pañal pediátrico mediano (Rango de peso: de 10,50 a 14,50 kg.)
0,34
3
Pañal pediátrico grande (Rango de peso: de 15 a 24,50 kg.)
0,38
4
Pañal pediátrico extra grande (Rango de peso: de 25 a 44,50 kg.)
0,95
5
Absorbente femeninos
0,32
PAÑAL PARA
ADULTOS
6
Absorbentes femeninos- Pañales rectos adultos grandes
11,34 x módulo (*)
7
Absorbentes femeninos-Pañales rectos adultos extragrandes
11,47 x módulo (*)
8
Pañal para adulto recto grande (Rango de peso: de 45 a 75 kg.)
0,60
9
Pañal para adulto recto extragrande (Rango de peso: Más de 75 kg.)
0,62
10
Pañal elastizado juvenil (Rango de peso: Más de 45 kg.)
1,20
(*) Disposición Nº 312-07
Nota: Por Circular Nº 55 del 03/11/09 (Subg. de Fortalecimiento de UGL y Subg. de Prog. y Prest. Espec.) se
modificaron los valores para los módulos 2, 4, 8, 9 y 10 a $ 0,56, 0,80, 0,75, 0,80 y 1,40 respectivamente, para la UGL VI
–Capital Federal y UGL´s del Conurbano (compra centralizada con envío a domicilio) VIII-San Martín, X-Lanús,
XXIX-Morón y XXXV-San Justo.
Conforme lo previsto en el Anexo I de la referida Disposición Nº 312-07, la
prestación está dirigida a todos los afiliados del Instituto cuya patología lo justifique.
La Circular Nº 04/08 de la Subgerencia de Programas y Prestaciones Especiales
destinada a todas las UGL, señala que para la compra y provisión de H.A.D. se deberá
tener en cuenta lo siguiente:
5
1. La provisión a los afiliados deberá realizarse cada 30 días, por lo tanto las compras
deberán programarse con la antelación necesaria para garantizarla.
2. La licitación se deberá realizar con el padrón actualizado según sistema on-line.
3. La UGL es la responsable de la regularidad en la provisión, de la calidad del
insumo comprado y del control del producto entregado.
4. La Comisión de Preadjudicación, para la evaluación de los insumos, deberá
considerar todos los parámetros de la Disposición Nº 072/08.
5. La carga en el sistema on-line deberá realizarse en el momento de aprobada la
solicitud a fin de acortar los tiempos de demora en la provisión.
6. La UGL puede autorizar la provisión de hasta 120 unidades mensuales por afiliado
sin intervención del Nivel Central. Mayor cantidad deberá estar fundamentada con
opinión de la UGL.
7. Las entregas deben ser cargadas mensualmente.
8. Todos los afiliados que por tres entregas consecutivas no retiren el insumo,
automáticamente serán dados de baja por el sistema.
El formulario de solicitud de H.A.D. debe ser ingresado al Área de Prestaciones
Médicas de la UGL o Agencia que evaluará la correspondencia de la solicitud, lo
caratulará como expediente e ingresará los datos al padrón, en el sistema on-line de
H.A.D., considerando lo siguiente:
Inclusión Directa:
a) Afiliado solo y/o con familiares a cargo, no institucionalizado, independientemente
de cual fuere su ingreso previsional.
b) Afiliados comprendidos en la Ley de Discapacidad Nº 24.901 (independientemente
de que se trate de afiliados menores o mayores, ambulatorios o Institucionalizados).
c) Afiliados mayores de 70 años.
d) Afiliados internados en Hogares Geriátricos Privados.
6
Exclusiones: los beneficiarios internados en efectores de II Nivel. 1
La Gerencia de Prestaciones Médicas es el área encargada a nivel central de la
gestión de la provisión de H.A.D.
La Disposición Nº 312-07 establece que se podrán proveer a través de compra
centralizada y/o descentralizada los distintos módulos de pañales aceptados por el Instituto,
compuestos por 90 unidades, pudiendo la Dirección Ejecutiva de la UGL autorizar hasta un
máximo de 120 unidades, por razones debidamente documentadas. Las vías de excepción
deben tramitarse por expediente que serán evaluados por la Subgerencia de Programas y
Prestaciones Especiales.
Durante el año 2009 los pañales eran entregados a los afiliados desde las UGL´s y
Agencias o en sus domicilios a través de empresas contratadas para su distribución.
La Disposición Nº 011-05 prevé que el beneficio tendrá un plazo máximo de 180
días corridos, vencido dicho plazo podrá autorizarse su prórroga sujeta al cumplimiento de
lo requisitos correspondientes. También dispone que queda a cargo de cada UGL
instrumentar los controles de calidad del insumo, en esa sede y en cada dependencia a fin
de que se constate que los elementos entregados al afiliado se correspondan con los
adquiridos por la UGL.
Asimismo, conforme lo manifestado por la Coordinación Ejecutiva, en el caso de
compras centralizadas la Subgerencia de Programas y Prestaciones Especiales evalúa las
entregas en forma previa a la autorización para su distribución, en tanto que en las compras
descentralizadas con distribución centralizada (los afiliados retiran los H.A.D.) es la UGL
la que a través de sus técnicos evalúa los insumos y autoriza la distribución. El cruce entre
las prestaciones cumplidas por los distribuidores y lo efectivamente entregado es realizado
1
Se refiere a las personas físicas y/o jurídicas que se ofrecen para brindar los servicios ambulatorios y en
internación especificados en el Menú Prestacional correspondiente a dicho nivel asistencial.
7
-según lo informado- a través de la Subgerencia de Referentes Informáticos, la que a su vez
comunica al área responsable el detalle de cada uno de los servicios brindados, los cuales
se encuentran codificados.
Conforme lo dispuesto en la Resolución del Directorio Ejecutivo Nº 1/09 y sus
modificaciones, los créditos liberados para el ejercicio 2009 correspondientes al Programa
33 - Provisión de Pañales Descartables ascendieron a $ 79.819.566,59, siendo su ejecución
en la etapa del Devengado de $ 60.452.790,13.
La Tasa de Uso promedio al 31/12/09 que surge de relacionar la cantidad total de
beneficiarios de H.A.D. (103.227) con la cantidad de afiliados del Instituto (4.200.945)
representó el 2,46%.
3.3. Hechos posteriores al período auditado
Se destaca que el organismo -en oportunidad de formular su descargoinforma haber modificado el sistema de provisión y entrega de los H.A.D. a los
beneficiarios a nivel país para los períodos posteriores al aquí tratado. En tal sentido,
señala que tramitó la licitación pública nº 03, durante el año 2010, que fuera adjudicada por
Resolución Nº 570/DE-10 a la Confederación Farmacéutica Argentina, a la Federación
Argentina de Cámaras de Farmacias y a la Asociación de Farmacias Mutuales y Sindicales
de la República Argentina (módulos 8 y 9). A su vez, da cuenta que en la licitación pública
nº 72/DE del año 2011, adjudicada por Resolución Nº 1134/DE-11, se incorporaron los
módulos 5, 6, 7 y 10.
Tales cursos de acción -que corresponden a períodos posteriores al auditado- serán
objeto de evaluación en futuras labores de auditoría.
8
4. COMENTARIOS Y OBSERVACIONES
4.1. No se encontraban aprobadas durante el año 2009 las aperturas de los niveles
inferiores a Subgerencia de la estructura organizativa dependiente de la Gerencia de
Prestaciones Médicas.
Con posterioridad al citado período, se aprobó por Resolución Nº 764/DE/10 la
estructura orgánico-funcional de la Gerencia de Prestaciones Médicas que incluye los
niveles inferiores de las Subgerencias dependientes.
4.2. Las áreas sustantivas del nivel central del Instituto encargadas de la gestión de los
H.A.D. no reciben la totalidad de la información que las UGL´s deben enviar
conforme lo previsto en el artículo 4 de la Disposición Nº 11/05 (Gerencia de
Prestaciones Médicas y de Coordinación de Unidades de Gestión Local), referida a
las siguientes cuestiones: Anexo IV A: Ficha de entrega de pañales / Anexo V A:
Novedades del Padrón. / Anexo VII A: Ofertas recibidas / Anexo VIII A:
Recepciones. / Anexo IX A: Stock.
Dicha situación impide al Instituto contar con información oportuna, suficiente y
consolidada para la toma de decisiones y el control de la organización, de manera de
optimizar los procesos de compra, realizar las convalidaciones prestacionales
correspondientes en los temas de incumbencia de la Subgerencia de Programas y
Prestaciones Especiales en función de los registros de las diferentes UGL´s, como así
también exponer datos integrales relativos a la provisión de los H.A.D. y de realizar
una adecuada rendición de cuentas de su gestión.
4.3. De los expedientes de compra sustanciados en el año 2009 para la adquisición de
H.A.D. y su distribución, se observa lo siguiente:
9
a) En la totalidad de los casos analizados no aparecen acreditadas las razones por las
cuales los procedimientos de selección se realizaron por Trámite Simplificado, que
requiere, conforme lo establece el artículo 19 inciso d) del Régimen General de
Contratación del Instituto, que la configuración de la causal que habilita a utilizar
dicho procedimiento de contratación y el encuadramiento jurídico de la misma, debe
justificarse a través de informes y dictámenes incorporados al respectivo expediente.
Al respecto, cabe aclarar que aproximadamente en el 40% de los casos que
conforman la selección muestral, se hace referencia a que la contratación hallaría
amparo dentro de lo normado en la Resolución Nº 347/03. Por dicha resolución, del
08 de julio de 2003, el entonces Presidente del Directorio Ejecutivo Nacional
autorizó la adquisición, entre otros, de productos higiénicos absorbentes descartables
mediante el trámite simplificado establecido en el Anexo I de la misma, motivado en
la criticidad de ese momento, cuya vigencia fue ratificada el 13 de agosto de 2003
mediante Resolución N° 160/03 emitida por el entonces Interventor del Instituto. Tal
autorización tuvo carácter transitorio y debía regir hasta que las Gerencias de
Administración y de Prestaciones Médicas efectuaran el procedimiento de
convocatoria a licitación para la adquisición de tales insumos. Habiendo transcurrido
seis años desde su dictado y dado la transitoriedad de la medida, dicha previsión ha
quedado superada por la Resolución Nº 135/03-I, de aprobación del Régimen General
de Contratación de Bienes, Servicios y Prestadores de Servicios Médico Asistenciales
y Sociales del Instituto.
Asimismo, el procedimiento previsto en la Resolución Nº 347/03 requería que el
Responsable Médico de la UGL debía emitir un dictamen justificando la compra,
fundada en criterios médico-sociales que avalen la utilización del sistema de
excepción, cuyo cumplimiento no obra en los expedientes analizados.
Tampoco se verifican las razones descriptas en el apartado 12 del inciso d) del
artículo 19 de Régimen General de Contratación en el que se prevé que la autoridad
máxima del Instituto puede disponer la realización del Trámite Simplificado frente a la
acreditación de circunstancias excepcionales que así lo determinaren, con independencia
del monto presunto de la contratación.
10
Debe tenerse presente que el Régimen General de Contratación autoriza -entre otras
causales- a utilizar el procedimiento de selección a través del Trámite Simplificado,
cuando el monto estimado de la contratación no supere los $ 30.000.-, situación que
no resulta aplicable a los casos analizados, por tratarse de montos que en general son
significativamente superiores (en los casos analizados, éstos varían entre $131.279,40
y $ 1.412.642,79).
b) Existencia de demoras en la iniciación del expediente de contratación con relación al
período para el que se realiza la compra.
Tal como surge del cuadro que se expone a continuación, las solicitudes de compra
son cursadas tardíamente por el área responsable de la UGL, ya que se tramitan
dentro de los períodos en los que se deben cubrir las necesidades de los afiliados, lo
que lleva a atrasos en la provisión de H.A.D. a los beneficiarios.
CONTRATACIÓN
UGL
Trámite Simplificado
XV-Santa
451/09
Fe
Trámite Simplificado
XV-Santa
127/09
Fe
Trámite Simplificado
XV-Santa
54/09
Fe
Trámite Simplificado
XXVIII-
13/09
Santa Cruz
Trámite Simplificado
XXVIII-
211/09
Santa Cruz
Trámite Simplificado
XV-Santa
228/09
Fe
Trámite Simplificado
681/09
XV-Santa
Fe
FECHA
PERÍODO QUE SE DEBE
FECHA ORDEN
SOLICITUD
CUBRIR LA NECESIDAD
DE COMPRA
20/07/09
Julio, Agosto y Sept/09
10/02/09
Febrero/09
07/04/09
15/01/09
Enero/09
04/03/09
20/01/09
Enero y Febrero/09
02/02/09
30/09/09
Agosto y Septiembre/09
19/11/09
11/03/09
Marzo, Abril y Mayo/09
19/10/09
11/09/09 07/10/09
02/11/09
05/05/09 09/06/09
07/07/09
Octubre, Noviembre y
07/12/09 04/01/10
Diciembre/09
13/01/10
Este accionar, además de transgredir las directivas impartidas en los puntos 1. y 3. de
la Circular Nº 04/08 de la Subgerencia de Programas y Prestaciones Especiales (ver
11
punto 3.2., cuarto párrafo), afecta el grado de satisfacción de la respuesta que brinda
el Programa a los afiliados beneficiarios.
c) Las Actas de Apertura de ofertas adolecen de deficiencias tales como:

Existencia de ofertas correspondientes a empresas de distribución domiciliaria
consignadas en el Acta que no constan en el expediente.

La aclaración de la firma de una de las personas que suscribe el Acta no
resulta coincidente con el detalle de los nombres que intervienen según se
consigna al comienzo del Acta.

Se agrega una oferta en el expediente de una empresa proveedora de H.A.D.
que no figura en el Acta sin aclarar las circunstancias.
d) Existencia de Informes de la Comisión Evaluadora firmados por un solo miembro en
contraposición con lo previsto en el artículo 60 del Régimen General de Contratación
del Instituto, en el que se establece que la máxima autoridad del Instituto definirá la
composición de una Comisión Evaluadora para cada contratación. Dicha Comisión
Evaluadora estará integrada como mínimo por 3 miembros titulares, 1 Presidente y 2
vocales; los mismos deberán ser Profesionales graduados en Ciencias de la Salud,
Ciencias Económicas, Derecho, Ingeniería, Arquitectura, Sistemas, carreras
universitarias afines, o con acreditada experiencia en la materia.
e) No obra constancia de la constitución de la garantía de cumplimiento de contrato (10
% del monto de adjudicación) prevista en el artículo 66 inciso b) y 71 del Régimen
General de Contratación.
f) Existencia de precios adjudicados a las empresas proveedoras de H.A.D. que resultan
superiores a los precios topes establecidos en la Disposición Nº 72/08 y Circular Nº
55/09, según corresponda, por lo que se incumple con lo dispuesto en el artículo 28
del Régimen General de Contratación del Instituto que señala que en las
contrataciones con precio tope no podrá abonarse un precio unitario que supere a
aquel en más de un 5 %.
En el cuadro que sigue se expone las diferencias habidas entre los precios topes y los
precios unitarios adjudicados en las contrataciones incluidas en la selección muestral:
12
CANTIDA
CONTRATACIÓN
ITEM
D DE
H.A.D.
Trámite Simplificado
127/09 (UGL XVSanta Fe)
1y4
(Módulo 8)
2y6
(Módulo 9)
Trámite Simplificado
13/09 (UGL XXVIIISanta Cruz)
1
(Módulo 8)
2
(Módulo 9)
Trámite Simplificado
211/09
(UGL
XXVIII - Santa Cruz)
PRECIO
TOPE ($)
PRECIO
UNITARIO
ADJUDICADO $
DIFERENCIA
DIFERENCIA
%
PESOS
77.310
0,60
0,67
11,66
5.411,70
217.170
0,62
0,72
16,13
21.717,00
13.620
0,60
0,78
30,00
2.451,60
16.400
0,62
0,81
30,64
3.116,00
16.580
0,60
1,15
91,66
9.119,00
17.480
0,62
1,15
85,48
9.264,40
216.270
0,60
0,70
16,66
21.627,00
602.370
0,62
0,72
16,13
60.237,00
17.928
0,80
1,20
50,00
7.171,20
2
(Módulo
8)
1
(Módulo
9)
Trámite Simplificado
228/09 (UGL XVSanta Fe)
1y4
(Módulo 8)
2y6
(Módulo 9)
Trámite Simplificado
784/09
(UGL
Capital Federal)
VI-
2
(Módulo 4)
Dicha situación denota falencias en la evaluación y adjudicación de los precios
ofertados en las contrataciones correspondientes, desconociéndose los motivos que
hubieran podido justificar el apartamiento de los precios topes fijados por el propio
auditado.
g) No obra constancia de la Recepción Definitiva de los productos suministrados por la
empresa proveedora de los H.A.D. que prevé el artículo 73 inciso f) del Régimen
General de Contratación y el Pliego de Bases y Condiciones Particulares.
13
4.4. Del análisis de los expedientes en donde se tramitaron excepciones a la normativa
específica de aplicación que regula la provisión de H.A.D. a los beneficiarios del
Instituto, surge que las actuaciones presentan en general las siguientes falencias:
a)
No constan los motivos por los cuales los expedientes se han tramitado por vía de
excepción.
b)
No consta la prórroga de la autorización por parte de la Subgerencia de Programas y
Prestaciones Especiales, superados los 180 días.
c)
Existencia de formularios de requerimientos de H.A.D. que no están suscriptos por
médico o que no especifican cantidad, módulo o fecha.
d)
No constan las intervenciones del área médica, la autorización de la Dirección
Ejecutiva de la UGL y la evaluación de la Subgerencia de Programas y Prestaciones
Especiales, según corresponda.
e)
Existencia de constancias de entrega de H.A.D. incompletas donde no consta la
recepción por parte de los beneficiarios.
f)
Se otorgan H.A.D. en cantidad diferente a lo determinado por la normativa, sin
aportar las razones que justifiquen el total de pañales autorizados.
5. DESCARGO DEL ORGANISMO
En la respuesta obtenida según lo señalado en el último párrafo del apartado 2. (ver
ANEXO I), el Instituto ha efectuado diversas aclaraciones que tienden a justificar su
accionar con relación a distintas observaciones efectuadas en el presente informe.
Lo informado en el descargo para los puntos 4.2., 4.3.a), 4.3.f) y 4.4. ha resultado
insuficiente para revertir las observaciones formuladas.
14
El descargo no incluyó comentarios con relación a las observaciones detalladas en
los puntos 4.3.b), 4.3.c), 4.3.d), 4.3.e) y 4.3.g).
Finalmente se destaca que el organismo informa haber modificado el sistema de
provisión y entrega de los H.A.D. a los beneficiarios a nivel país en los períodos
posteriores al auditado. Tales cursos de acción serán objeto de evaluación en futuras
labores de auditoría. En el ANEXO II al presente informe se agrega el análisis practicado
respecto de la respuesta brindada por el auditado.
6. RECOMENDACIONES
Teniendo en consideración los comentarios y observaciones explicitadas en el
apartado 4., es menester realizar las siguientes recomendaciones con relación a la
contratación y provisión de H.A.D. brindados por el Instituto a sus afiliados durante el año
2009:
6.1.
Las UGL´s deben proporcionar al nivel central la totalidad de la información
requerida en la normativa específica a fin de posibilitar la toma de decisiones y el
control de la organización. Del mismo modo el nivel central deberá controlar el
cumplimiento de la remisión de la información y, en su caso, adoptar las medidas
pertinentes que aseguren su recepción. (Cde. 4.2.)
6.2.
Debe estar debidamente acreditada en el expediente de compra, la causal que
habilita utilizar el procedimiento de selección por Trámite Simplificado previsto en
el artículo 19 inciso d) del Régimen General de Contratación del Instituto. (Cde. 4.3. a)
6.3.
Las solicitudes de compra de H.A.D. por parte de las áreas competentes de cada
UGL deben efectuarse con tiempo suficiente, a fin de permitir la realización de la
contratación con anterioridad al período por el cual se deben cubrir las necesidades
de los afiliados. (Cde. 4.3. b)
15
6.4.
El Acta de Apertura de ofertas deberá confeccionarse de acuerdo con lo previsto en
el artículo 53 del Régimen General de Contratación, evitando incurrir en las
deficiencias señaladas en 4.3. c).
6.5.
La Comisión Evaluadora deberá estar integrada y funcionar de conformidad con lo
establecido en los artículos 60 y 61 del Régimen General de Contratación. (Cde. 4.3. d)
6.6.
En los expedientes de compra se deberá dejar constancia de la constitución de la
garantía de cumplimiento de contrato prevista en el artículo 66 inciso b) y 71 del
Régimen General de Contratación. (Cde. 4.3. e)
6.7.
Los precios adjudicados en la contratación deberán adecuarse a lo dispuesto en el
artículo 28 del Régimen General de Contratación del Instituto que señala que no
podrá abonarse un precio unitario que supere al precio tope en más de un 5 %.
(Cde.
4.3. f)
6.8.
En los expedientes de compra deberá constar la Recepción Definitiva de los
productos suministrados por la empresa proveedora de los H.A.D. de conformidad
con lo previsto en el artículo 73 inciso f) del Régimen General de Contratación. (Cde.
4.3. g)
6.9.
Arbitrar los recaudos necesarios para evitar que en los trámites de excepción se
repitan las falencias detallas en el punto 4.4.
7. CONCLUSIONES
Al Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados le
corresponde otorgar a los jubilados y pensionados del régimen nacional de previsión y del
Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones y su grupo familiar primario, las
prestaciones sanitarias y sociales, integrales, integradas y equitativas, tendientes a la
promoción, prevención, protección, recuperación y rehabilitación de la salud.
En ese contexto y con el objeto de cubrir la demanda de Higiénicos Absorbentes
Descartables por parte de la población afiliada, el Instituto creó una normativa que regula
el procedimiento administrativo para su provisión por las Unidades de Gestión Local, en
16
donde se especifican las características técnicas, según normas de calidad, y se dispone la
implementación de registros de información que deben cumplimentar las UGL’s para la
evaluación, seguimiento y control de gestión del Programa de Provisión de Higiénicos
Absorbentes Descartables.
Durante el período auditado (2009) se han advertido aspectos críticos en la gestión
de la contratación y provisión de Higiénicos Absorbentes Descartables que se pueden
sintetizar en las siguientes cuestiones:
a)
No se encontraban aprobadas durante el año 2009 las aperturas de los niveles
inferiores a Subgerencia de la estructura organizativa dependiente de la Gerencia de
Prestaciones Médicas.
b)
Las áreas sustantivas del nivel central del Instituto encargadas de la gestión de los
H.A.D. no reciben la totalidad de la información que las UGL´s deben enviar
conforme lo previsto en el artículo 4 de la citada Disposición Nº 11/05, situación que
impide al Instituto contar con información oportuna, suficiente y consolidada para la
toma de decisiones y el control de la organización.
c)
De los expedientes de compra sustanciados en el año 2009 para la adquisición de
H.A.D. y su distribución, se observa lo siguiente:

En la totalidad de los casos analizados no aparecen acreditadas las razones por las
cuales los procedimientos de selección se realizaron por Trámite Simplificado.

Existencia de demoras en la iniciación del expediente de contratación con
relación al período para el que se realiza la compra, toda vez que las solicitudes
de compra son cursadas tardíamente por el área responsable de la UGL, lo que
afecta el grado de satisfacción de la respuesta que brinda el Programa a los
afiliados beneficiarios.

Existencia de Actas de Apertura de ofertas con datos que resultan inconsistentes
con las constancias del expediente.
17

Existencia de Informes de la Comisión Evaluadora firmados por un solo
miembro.

No obra constancia de la constitución de la garantía de cumplimiento de contrato
(10 % del monto de adjudicación).

Existencia de precios adjudicados a las empresas proveedoras de H.A.D. que
resultan superiores a los precios topes establecidos en la Disposición Nº 72/08 y
Circular Nº 55/09, según corresponda.

No obra constancia de la Recepción Definitiva de los productos suministrados por
la empresa proveedora de los H.A.D..
d)
Del análisis de los expedientes en donde se tramitaron excepciones a la normativa
específica de aplicación que regula la provisión de H.A.D. a los beneficiarios del
Instituto, surge que las actuaciones presentan en general las siguientes falencias:

No constan los motivos por los cuales los expedientes se han tramitado por vía de
excepción.

No consta la prórroga de la autorización por parte de la Subgerencia de
Programas y Prestaciones Especiales, superados los 180 días.

Existencia de formularios de requerimientos de H.A.D. que no están suscriptos
por médico o que no especifican cantidad, módulo o fecha.

No constan las intervenciones del área médica, la autorización de la Dirección
Ejecutiva de la UGL y la evaluación de la Subgerencia de Programas y
Prestaciones Especiales, según corresponda.

Existencia de constancias de entrega de H.A.D. incompletas donde no consta la
recepción por parte de los beneficiarios.

Se otorgan H.A.D. en cantidad diferente a lo determinado por la normativa, sin
aportar las razones que justifiquen el total de pañales autorizados.
Independientemente de lo expuesto, se destaca que el sistema de provisión y entrega
de higiénicos absorbentes descartables a través de farmacias, cuya implementación
18
introdujo el organismo con posterioridad al período auditado, será objeto de evaluación en
futuras labores de auditoría.
CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES,
19
ANEXO I
DESCARGO DEL ORGANISMO
20
21
22
23
24
25
26
27
ANEXO II – ANÁLISIS DE DESCARGO
Comentarios y Observaciones del
Proyecto de Informe
Descargo del INSSJyP
Análisis del descargo
I.- DESCARGO AL PUNTO 4. “COMENTARIOS Y OBSERVACIONES”
Aclaraciones Previas
En primer lugar es menester destacar que las observaciones realizadas
en el informe de auditoria se encuentran actualmente subsanadas.
Hasta el año 2009, el Instituto ha dictado normativas para unificar los
criterios de tramitación, provisión, calidad y accesibilidad a la prestación,
haciendo especial hincapié en el principio de universalidad como criterio
de ingreso al Programa Pañales.
Paralelamente a estas medidas, puso en marcha un sistema on-line que
permitió la depuración del padrón, mayor celeridad en la incorporación al
Programa, un control más eficiente, como así también la obtención de
estadísticas totales y parciales.
Asimismo, se han implementado Licitaciones Descentralizadas tanto
para la compra de Higiénicos Absorbentes Descartables (H.A.D.) como
para el Almacenamiento, Logística y Distribución de estos insumos.
No obstante lo expuesto, los resultados no lograron ser los esperados
por diversos motivos como la dispersión de precios, problemas de
calidad, cartelización de proveedores y distintos trastornos en la
distribución.
Estos desvíos generaron conflictos de distinta magnitud, que incidieron
en la satisfacción de los afiliados. Como consecuencia de ello, resultó
menester la búsqueda de alternativas de mayor eficiencia que
contemplaran una solución efectiva a los problemas precedentemente
mencionados, situación que llevó a la necesidad de plantear variables
garantizando la provisión mensual del insumo a todos los afiliados bajo
Programa, para lograr mayor equidad, independientemente del lugar de
residencia del beneficiario
Así las cosas y, desde este Nivel Central, se tramitó en el año 2010 la
Licitación Pública N° 03/10 por la provisión y entrega de pañales a los
beneficiarios a nivel país, la que fue adjudicada por Resolución N°
570/DE-10 de fecha 28 de abril de 2010 a las firmas CONFEDERACIÓN
FARMACÉUTICA ARGENTINA- FEDERACIÓN ARGENTINA DE
28
El organismo consigna en este acápite
que las observaciones realizadas
“…se
encuentran
actualmente
subsanadas…”, destacando una serie
de acciones que habría instrumentado
con posterioridad al período auditado.
En tal sentido corresponde destacar
dicha circunstancia en el punto 3
Aclaraciones
Previas,
en
los
siguientes
términos:”3.3.
Hechos
posteriores al período auditado Se
destaca que el organismo –en
oportunidad de formular su descargoinforma haber modificado el sistema
de provisión y entrega de los H.A.D. a
los beneficiarios a nivel país en los
períodos posteriores al aquí tratado.
En tal sentido, señala que tramitó la
licitación pública nº 03, durante el año
2010, que fuera adjudicada por
Resolución Nº 570/DE-10 a la
Confederación
Farmacéutica
Argentina, a la Federación Argentina
de Cámaras de Farmacias y a la
Asociación de Farmacias Mutuales y
Sindicales de la República Argentina
(módulos 8 y 9). A su vez, da cuenta
que en la licitación pública nº 72/DE
del año 2011, adjudicada por
Resolución
Nº
1134/DE-11,
se
incorporaron los módulos 5,6,7 y 10.
Tales cursos de acción –que
corresponden a períodos posteriores
al auditadoserán objeto de
evaluación en futuras labores de
auditoría.”.
No
detalla
las
Licitaciones
Descentralizadas a que hace mención
CÁMARAS DE FARMACIAS- ASOCIACIÓN DE FARMACIA MUTUALES
y SINDICALES DE LA REPÚBLICA ARGENTINA, (adquiriéndose en
esta oportunidad exclusivamente los Módulos 8 y 9).
Posteriormente, y mediante Licitación Pública N° 72/DE/11 que fuera
adjudicada por Resolución N° 1134/DE-2011 se incluyeron una mayor
cantidad de módulos, quedando incorporados los N° 5, N° 6, N° 7, N° 8,
N° 9 y N° 10 en cuanto a la provisión y entrega de los Higiénicos
Absorbentes Descartables para los afiliados de todo el país, siendo éste
el sistema vigente en la actualidad.
4.1. No se encontraban aprobadas durante el año 2009 las
aperturas de los niveles inferiores a Subgerencia de la
estructura organizativa dependiente de la Gerencia de
Prestaciones Médicas.
el descargo ni en que período se
realizaron. No obstante ello, el
organismo reconoce que, durante el
período auditado, “…los resultados no
lograron ser los esperados…”.
Por Resolución Nº 764/DE/10 se aprobó la estructura de la Gerencia de
Prestaciones Médicas, y dentro de la misma la estructura de la
Subgerencia de Programas y Prestaciones Especiales, asignándose al
área de Pañales y Ostomía la jerarquía de División.
Se mantiene la observación dado que lo
expresado en el descargo confirma lo
afirmado en el proyecto de informe.
4.2. Las áreas sustantivas del nivel central del Instituto
encargadas de la gestión de los H.A.D. no reciben la
totalidad de la información que las UGL´s deben enviar
conforme lo previsto en el artículo 4 de la Disposición Nº
11/05 (Gerencia de Prestaciones Médicas y de Coordinación
de Unidades de Gestión Local), referida a las siguientes
cuestiones: Anexo IV A: Ficha de entrega de pañales /
Anexo V A: Novedades del Padrón. / Anexo VII A: Ofertas
recibidas / Anexo VIII A: Recepciones. / Anexo IX A: Stock.
La presente observación se encuentra subsanada contando a la fecha el
Instituto con información oportuna, mediante la implementación del
sistema on-line que permite registrar y obtener estadísticas de los
pedidos de pañales, abarcando desde la captura de la solicitud de
elemento hasta la registración en el padrón de los elementos médicos.
Dicha situación impide al Instituto contar con información
oportuna, suficiente y consolidada para la toma de
decisiones y el control de la organización, de manera de
optimizar los procesos de compra, realizar las
convalidaciones prestacionales correspondientes en los
temas de incumbencia de la Subgerencia de Programas y
Prestaciones Especiales en función de los registros de las
diferentes UGL´s, como así también exponer datos
integrales relativos a la provisión de los H.A.D. y de realizar
una adecuada rendición de cuentas de su gestión.
En relación a la observación formulada en el punto 4.2) del Proyecto de
Informe en cuanto destacan que “Las áreas sustantivas del Nivel Central
del Instituto encargadas de la gestión H.A.D. no reciben la totalidad de la
información que las UGLs deben enviar conforme lo previsto en el
artículo 4 de la Disposición N° 11/05 (…)”, es menester primeramente,
hacer la presente aclaración.
Se mantiene la observación dado que,
durante el período auditado, la obligación
de remitir la información prevista en el
artículo 4 de la Disposición Nº 11/05 se
encontraba vigente y el organismo
reconoce
que
“…las
UGLs
se
demoraban en cumplimentar en tiempo y
forma con la remisión de la información
solicitada.”. Por otra parte en donde se
afirma en el descargo que … “se dispuso
licitar la provisión y entrega domiciliaria a
los beneficiarios de los elementos
Higiénicos Absorbentes Descartables,
validando dicha entrega mediante el
sistema on-line” no resulta aplicable para
los H.A.D. que se distribuyen en la propia
UGL.
Con posterioridad al citado período, se aprobó por
Resolución Nº 764/DE/10 la estructura orgánico-funcional de
la Gerencia de Prestaciones Médicas que incluye los niveles
inferiores de las Subgerencias dependientes
.
Al respecto, cabe mencionar que la Disposición Conjunta N° 11/05 de las
Gerencias de Prestaciones Médicas y Gerencia de Coordinación de
UGL, se dictó con el fin de superar el vacío normativo existente respecto
a la solicitud, tramitación, aprobación, distribución y control de las
compras de los Absorbentes Higiénicos Descartables y Elementos de
29
Ostomía.
La Disposición de marras aprobaba los requisitos para la provisión, por
las Unidades de gestión local de H.A.D. y elementos de ostomía para
cubrir la demanda de la población afiliada. Asimismo, establecía las
características de los H.A.D. y de los elementos de ostomía e
implementaba los registros de información que debía cumplimentar las
UGL.
Atento lo observado en el punto 4.2.- se destaca que el artículo 4° de la
mencionada Disposición establecía, entre otras cosas, la remisión
mensual vía mail de la información solicitada en los anexos IV A, VA, ,
VII A, VIII A y IX A de la referida Disposición.
Debe resaltarse que por el gran volumen de información requerida
(nótese que además debe adicionar la información relativa al Programa
de Ostomizados), las UGLs se demoraban en cumplimentar en tiempo y
forma con la remisión de la información solicitada. Es por ello que, a fin
de subsanar los inconvenientes detectados y garantizar el acceso a la
información y celeridad en los procesos, se dispuso licitar la provisión y
entrega domiciliaria a los beneficiarios de los elementos Higiénicos
Absorbentes Descartables, validando dicha entrega mediante el sistema
on-line.
4.3. De los expedientes de compra sustanciados en el año
2009 para la adquisición de H.A.D. y su distribución, se
observa lo siguiente:
a)
Con respecto a la observación formulada por la Auditoría en el punto
4.3.- de su Proyecto de Informe, por tratarse de un tema estrictamente
reglamentario y tratando de esclarecer el procedimiento utilizado por las
UGLs hasta el momento en que se procedió a la contratación a nivel
nacional, resulta imprescindible destacar lo siguiente:
Se mantiene la observación señalada en
el punto a) dado que lo expresado en el
descargo es insuficiente para revertir lo
afirmado en el proyecto de informe.
En la totalidad de los casos analizados no
aparecen acreditadas las razones por las cuales
los procedimientos de selección se realizaron por
Trámite Simplificado, que requiere, conforme lo
establece el artículo 19 inciso d) del Régimen
General de Contratación del Instituto, que la
configuración de la causal que habilita a utilizar
dicho procedimiento de contratación y el
encuadramiento jurídico de la misma, debe
justificarse a través de informes y dictámenes
incorporados al respectivo expediente.
De lo expuesto en el Punto 4.3 del Informe producido por la A.G.N.,
surgen las observaciones que en forma sintética seguidamente se
detallan:
En la totalidad de los casos analizados no aparecen acreditadas las
razones por las cuales los procedimientos de selección se realizaron por
Trámite Simplificado (artículo 19°, inciso d) Resolución 135/03-I).
No obstante ello corresponde considerar
en el segundo párrafo del punto a) lo
dispuesto en la Resolución N° 160/03
emitida por el entonces Interventor del
Instituto, expresando lo siguiente:
Al respecto, cabe aclarar que aproximadamente
en el 40% de los casos que conforman la
selección muestral, se hace referencia que la
contratación hallaría amparo dentro de lo
normado en la Resolución Nº 347/03. Por dicha
La Resolución 347/03, en la cual se encuadran el 40% de los casos que
conforman la selección muestral, tuvo carácter transitorio y rigió hasta
que las Gerencias de Administración y de Prestaciones Médicas
efectuaron el procedimiento de convocatoria a licitación para la
adquisición de tales insumos y que habiendo transcurrido seis años
“Al
respecto,
cabe
aclarar
que
aproximadamente en el 40% de los
casos que conforman la selección
muestral, se hace referencia que la
contratación hallaría amparo dentro de lo
30
resolución, del 08 de julio de 2003, el entonces
Presidente del Directorio Ejecutivo Nacional
autorizó la adquisición, entre otros, de productos
higiénicos absorbentes descartables mediante el
trámite simplificado establecido en el Anexo I de
la misma. Tal autorización tuvo carácter
transitorio y rigió hasta que las Gerencias de
Administración y de Prestaciones Médicas
efectuaron el procedimiento de convocatoria a
licitación para la adquisición de tales insumos.
Habiendo transcurrido seis años desde su
dictado, dicha previsión ha quedado superada por
la Resolución Nº 135/03-I, de aprobación del
Régimen General de Contratación de Bienes,
Servicios y Prestadores de Servicios Médico
Asistenciales y Sociales del Instituto (en especial,
articulo 7º).
desde su dictado, dicha previsión ha quedado superada por la
Resolución 135/03-I de aprobación del Régimen General de Contratación
de Bienes, Servicios y Prestadores de Servicios Médico Asistenciales y
Sociales del Instituto (en especial, artículo 7°).
No se verifican las razones descriptas en el apartado 12 del inciso d) del
artículo 19° del Régimen de Contratación en el que se prevé que la
máxima autoridad del Instituto puede disponer la realización de Trámites
Simplificados, frente a la acreditación de circunstancias excepcionales,
con independencia del monto presunto de la contratación.
Debe tenerse presente que el régimen vigente autoriza a utilizar -entre
otras causales- la realización del T.S. cuando el monto de la contratación
no supere los $ 30.000.- (en los casos analizados, éstos varían entre
$131.279,40 y $ 141.642,79).
A fin de poder responder la observación formulada, resulta conveniente
hacer un resumen acerca de la normativa, que rigió para la adquisición
de los insumos objeto de la presente auditoría:
Asimismo, el procedimiento previsto en la
Resolución Nº 347/03 requería que el
Responsable Médico de la UGL debía emitir un
dictamen justificando la compra, fundada en
criterios médico-sociales que avalen la utilización
del sistema de excepción, cuyo cumplimiento no
obra en los expedientes analizados.
Con fecha 08 de julio de 2003 se dictó la Resolución 347/03 mediante la
cual se autorizó a todas las Unidades de Gestión Local a “…tramitar,
autorizar, adjudicar y emitir las Ordenes de Compra que sean
necesarias…” para la adquisición, entre otros insumos, de Higiénicos
Absorbentes Descartables, mediante “…el Trámite Simplificado de
adquisición de insumos críticos que se establece en el Anexo I de la
presente.” Dicha normativa instrumentó un procedimiento previo al
dictado del Reglamento de Compras y Contrataciones del Instituto,
definiendo los pasos que debían cumplirse para llevarlo a cabo, no
estableciendo monto tope de contratación y reuniendo en la figura del
Director de UGL todas las facultades relativas a tramitar, autorizar,
adjudicar y emitir las Ordenes de Compra.
Tampoco se verifican las razones descriptas en el
apartado 12 del inciso d) del artículo 19 de
Régimen General de Contratación en el que se
prevé que la autoridad máxima del Instituto puede
disponer la realización del Trámite Simplificado
frente a la acreditación de circunstancias
excepcionales que así lo determinaren, con
independencia del monto presunto de la
contratación.
Con fecha 08 de agosto de 2003 fue aprobado mediante Resolución
135/03-I, el Régimen General de Contratación de Bienes, Servicios y
Prestadores de Servicios Médico Asistenciales y Sociales para Jubilados
y Pensionados.
31
normado en la Resolución Nº 347/03.
Por dicha resolución, del 08 de julio de
2003, el entonces Presidente del
Directorio Ejecutivo Nacional autorizó la
adquisición, entre otros, de productos
higiénicos absorbentes descartables
mediante
el
trámite
simplificado
establecido en el Anexo I de la misma,
motivado en la criticidad de ese
momento, cuya vigencia fue ratificada el
13 de agosto de 2003 mediante
Resolución N° 160/03 emitida por el
entonces Interventor del Instituto. Tal
autorización tuvo carácter transitorio y
debía regir hasta que las Gerencias de
Administración y de Prestaciones
Médicas efectuaran el procedimiento de
convocatoria a licitación para la
adquisición de tales insumos. Habiendo
transcurrido seis años desde su dictado y
dado la transitoriedad de la medida,
dicha previsión ha quedado superada por
la Resolución Nº 135/03-I, de aprobación
del Régimen General de Contratación de
Bienes, Servicios y Prestadores de
Servicios
Médico
Asistenciales
y
Sociales
del
Instituto”.
Debe tenerse presente que el Régimen General
de Contratación autoriza -entre otras causales- a
utilizar el procedimiento de selección a través del
Trámite Simplificado, cuando el monto estimado
de la contratación no supere los $ 30.000.-,
situación que no resulta aplicable a los casos
analizados, por tratarse de montos que en
general son significativamente superiores (en los
casos analizados, éstos varían entre $
131.279,40
y
$
1.412.642,79).
Posteriormente y por Resolución N° 160/03 del 13 de agosto de 2003,
fue ratificada la Resolución 347/03, situación que permitió que las UGLs,
ante la situación crítica de provisión de estos insumos, continuaran
tramitando la adquisición de pañales amparadas por los precitados actos
resolutivos que establecían la aplicación del procedimiento específico de
Trámite Simplificado que ya fuera descripto en el punto a), como así
también la suspensión de la limitación en el monto de las contrataciones.
Es importante aclarar que los diversos inconvenientes descriptos en las
aclaraciones previas del presente descargo, provocaron que los
resultados no fueran los esperados. Así las cosas y, desde este Nivel
Central, se tramitó en el año 2010 la Licitación Pública N° 03/10 para la
provisión y entrega de pañales a los beneficiarios a nivel país.
Ha de tenerse presente que, la prestación de los servicios que este
Instituto brinda a sus afiliados requiere una especial importancia y
celeridad en la prestación, puesto que los mismos son esenciales -en
determinadas circunstancias- para la vida diaria, por ello, determinados
procedimientos normativos, son morigerados, de forma circunstancial y
emergente como consecuencia de no discontinuar con la cobertura
sanitaria. Ello así, teniendo en cuenta que lo que está en juego es ni más
ni
menos
que
el
derecho
a
la
salud.
b)
Existencia de demoras en la iniciación del
expediente de contratación con relación al
período para el que se realiza la compra.
Se mantiene la observación dado que el
descargo no formula aclaraciones sobre
el particular.
Tal como surge del cuadro que se expone a
continuación, (ver cuadro en el proyecto de
informe) las solicitudes de compra son cursadas
tardíamente por el área responsable de la UGL,
ya que se tramitan dentro de los períodos en los
que se deben cubrir las necesidades de los
afiliados, lo que lleva a atrasos en la provisión de
H.A.D. a los beneficiarios.
Este accionar, además de transgredir las
directivas impartidas en los puntos 1. y 3. de la
Circular Nº 04/08 de la Subgerencia de
Programas y Prestaciones Especiales (ver punto
3.2., cuarto párrafo), afecta el grado de
satisfacción de la respuesta que brinda el
Programa
a
los
afiliados
beneficiarios.
c)
Se mantiene la observación dado que el
descargo no formula aclaraciones sobre
el particular.
Las Actas de Apertura de ofertas adolecen de
deficiencias tales como:
32
o
o
o
Existencia de ofertas correspondientes
a empresas de distribución domiciliaria
consignadas en el Acta que no constan
en el expediente.
La aclaración de la firma de una de las
personas que suscribe el Acta no
resulta coincidente con el detalle de los
nombres que intervienen según se
consigna al comienzo del Acta.
Se agrega una oferta en el expediente
de una empresa proveedora de H.A.D.
que no figura en el Acta sin aclarar las
circunstancias.
d)
Existencia de Informes de la Comisión
Evaluadora firmados por un solo miembro en
contraposición con lo previsto en el artículo 60 del
Régimen General de Contratación del Instituto, en
el que se establece que la máxima autoridad del
Instituto definirá la composición de una Comisión
Evaluadora para cada contratación. Dicha
Comisión Evaluadora estará integrada como
mínimo por 3 miembros titulares, 1 Presidente y 2
vocales; los mismos deberán ser Profesionales
graduados en Ciencias de la Salud, Ciencias
Económicas, Derecho, Ingeniería, Arquitectura,
Sistemas, carreras universitarias afines, o con
acreditada experiencia en la materia.
e)
No obra constancia de la constitución de la
garantía de cumplimiento de contrato (10 % del
monto de adjudicación) prevista en el artículo 66
inciso b) y 71 del Régimen General de
Contratación.
f)
Existencia de precios adjudicados a las empresas
proveedoras de H.A.D. que resultan superiores a
los precios topes establecidos en la Disposición
Nº 72/08 y Circular Nº 55/09, según corresponda,
por lo que se incumple con lo dispuesto en el
artículo 28 del Régimen General de Contratación
del Instituto que señala que en las contrataciones
con precio tope no podrá abonarse un precio
unitario que supere a aquel en más de un 5 %.
Se mantiene la observación dado que el
descargo no formula aclaraciones sobre
el particular.
Se mantiene la observación dado que el
descargo no formula aclaraciones sobre
el particular.
En cuanto a la observación sobre adjudicaciones a empresas
proveedoras de H.A.D. a precios superiores a los topes establecidos por
la normativa interna del Instituto, se destaca que, como es de público
conocimiento que, determinados insumos, o servicios sanitarios,
especialmente en regiones alejadas o con dificultoso acceso los centros
urbanos más importantes del país, se encuentran “cartelizados” por unos
pocos proveedores, situación que agrava no sólo la concurrencia de
ofertas en los procesos licitatorios, sino que en muchas circunstancias
impiden la presentación de otros posibles oferentes. Ello provoca, que el
Instituto deba asociar el costo estimado con las particularidades del
33
Se mantiene la observación dado que la
normativa aplicable en la materia no
hace distingos por zona geográfica.
mercado a fin de no discontinuar con la prestación sanitaria.
En el cuadro que sigue se expone las diferencias
habidas entre los precios topes y los precios
unitarios adjudicados en las contrataciones
incluidas en la selección muestral (ver cuadro en
el proyecto de informe)
Dicha situación denota falencias en la evaluación
y adjudicación de los precios ofertados en las
contrataciones
correspondientes,
desconociéndose los motivos que hubieran
podido justificar el apartamiento de los precios
topes
fijados
por
el
propio
auditado.
No obra constancia de la Recepción Definitiva de
los productos suministrados por la empresa
proveedora de los H.A.D. que prevé el artículo 73
inciso f) del Régimen General de Contratación y el
Pliego de Bases y Condiciones Particulares.
4.4. Del análisis de los expedientes en donde se tramitaron
excepciones a la normativa específica de aplicación que
regula la provisión de H.A.D. a los beneficiarios del Instituto,
surge que las actuaciones presentan en general las
siguientes falencias:
Se mantiene la observación dado que el
descargo no formula aclaraciones sobre
el particular.
g)
De las observaciones formuladas en los expedientes donde se tramitaron
excepciones a la normativa específica de aplicación que regula la
provisión de H.A.D. se destacan las siguientes aclaraciones:
a) No constan los motivos por los cuales los expedientes se
han tramitado por vía de excepción.
La conformación de los Expedientes Vía de Excepción está a cargo de
las áreas técnicas de las UGLs.
b) No consta la prórroga de la autorización por parte de la
Subgerencia de Programas y Prestaciones Especiales,
superados los 180 días.
Desde Nivel Central en primer lugar se corrobora el correcto armado del
Expediente, hecho que se ha reforzado en varias oportunidades.
c) Existencia de formularios de requerimientos de H.A.D.
que no están suscriptos por médico o que no especifican
cantidad, módulo o fecha.
La vía de excepción puede deberse a características particulares
anatómicas de los afiliados (obesidad, malformaciones de la vía urinaria,
etc.) o a patologías específicas (vejiga neurogénica, demencia, etc.) que
demanden una mayor frecuencia en el recambio del H.A.D. por falta de
registro sensorial del afiliado.
d) No constan las intervenciones del área médica, la
autorización de la Dirección Ejecutiva de la UGL y la
evaluación de la Subgerencia de Programas y Prestaciones
Especiales, según corresponda.
e) Existencia de constancias de entrega de H.A.D.
incompletas donde no consta la recepción por parte de los
beneficiarios.
f) Se otorgan H.A.D. en cantidad diferente a lo determinado
por la normativa, sin aportar las razones que justifiquen el
total de pañales autorizados.
Otra variable es la calidad, situación que condicionó una modificación en
la ponderación del puntaje para calidad de las fichas evaluatorias en la
nueva licitación. Desde Nivel Central se realizó la capacitación en terreno
de diferentes UGLs para evaluar la absorción en los pañales.
La provisión es monitoreada desde el Sistema Informático, teniendo
acceso al stock en farmacias y las entregas en domicilio.
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Se
mantienen
las
observaciones
señaladas en los punto a) a f) dado que
lo expresado en el descargo es
insuficiente para revertir lo afirmado en el
proyecto de informe.