Errores comunes que debe evitar completando el

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Errores comunes que debe evitar
completando el Formulario W-8BEN-E
Aquí está una lista de los errores comunes que Citi ha identificado en la revisión de las Formas
W-8BEN-E presentada por sus clientes. Luego de llenar y antes de enviar el Formulario W-8
a Citi, es posible que Ud. desee realizar una auto-comprobación para ver si alguno de estos
errores se existe en su formulario. Si es así, puede ser necesario preparar un nuevo formulario
con la información corregida. Tenga en cuenta que esta lista no es una lista exhaustiva de
posibles errores.
General:
Descripción del Error
Dónde
Proporcionar un nombre incompleto o abreviado
de entidad jurídica. Sin embargo, abreviaturas
comunes pueden utilizarse para indicar el tipo de
entidad (por ejemplo, S.A., A.G., Ltd.)
Parte I, Línea 1
El NO seleccionar el tipo de entidad (marcando
la casilla correspondiente). La clasificación de la
entidad debe determinarse en base a los principios
fiscales de Estados Unidos.
Parte I, Línea 4
Selección de un tipo de entidad de la “organización
exenta de impuestos” cuando la entidad NO es
una organización caritativa, religiosa, educativa o
científica.
Parte I, Línea 4
NO seleccionar una Clasificación FATCA (marcando
la casilla correspondiente)
Parte I, Línea 5
NO proporcionar información o NO hacer las
­representaciones necesarias para una clasificación
de FATCA particular.
For Instituciones Financieras: Partes IV-XII, XVII,
or XXVII
Para Propietarios Beneficiarios Exentos:
Partes XIII-XVI
Para Entidades Financieras No financieras:
Partes XVIII- XXVI, XXVIII, XXX
Proporcionar una dirección de Residencia
­Permanente incompleta. Todos los componentes de
una dirección deben indicarse (Calle o ruta rural,
Apt. o suite no., Ciudad o pueblo, estado o provincia,
código postal y país)
Parte I, Línea 6
El no poder proveer un número de identificación
de contribuyente extranjero (TIN), cuando la existe
una cuenta de depósito en una oficina de banco
estadounidense, a menos que el país extranjero no
emita TIN o la entidad no tiene uno.
Parte I, Línea 9b
El NO firmar y fechar el formulario
Parte XXIX
El NO escribir el nombre del firmante
Parte XXIX
El NO certificar (marcando la casilla) que el firmante Parte XXIX
tiene capacidad para firmar el formulario
Hacer cualquier alteración o modificación
(­incluyendo tachaduras o borradores líquidos
blancos) para cualquier información o certificación
obligatoria en el formato.
En todas las partes del formato
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Para una “entidad no considerada” como separada de su dueño solamente:
Descripción del Error
Where
Proporcionar el nombre de una “entidad no
­considerada” a efectos fiscales de Estados Unidos
como el beneficiario efectivo de una cuenta de
depósito bancario. En cambio, el nombre del dueño la
entidad no considerada debe ser indicada en Línea 1
Parte I, Línea 1
El no poder indicar el nombre de una entidad no
­considerada en la Línea 3 cuando se requiere que sea
llenado en la Parte II la entidad no considerada situada en un país diferente al de su único propietario.
Parte I, Línea 3
Para Corporaciones:
Descripción del Error
Where
Certificando que la corporación es una NFFE que
cotiza en bolsa (marcando cuadro 37a), pero no
proporciona el nombre de una bolsa de valores en
la que las acciones se cotizan regularmente.
Parte XXIII, Línea 37a
Certificando que es entidad NFFE Afiliada a una
corporación que cotiza en bolsa (marcando cuadro
37b), pero no proporciona el nombre de la empresa
matriz cuyas acciones se cotizan en bolsa o el
nombre del mercado de valores, donde las acciones
se cotizan regularmente
Parte XXIII, Línea 37b
Para Instituciones Financieras Solamente:
Description of Error
Where
Seleccionar una clasificación de FATCA “PFFI”
para un FFI con Modelo de Reporte 2. En su lugar,
­seleccione “Modelo de Reporte 2 FFI”
Parte I, Línea 5
Seleccionar la clasificación de FATCA “Institución
financiera extranjera registrada y considerada en
regla “para un Reporte Modelo 1 FFI. En lugar de
ello, seleccione “Modelo de Reporte 1 FFI “
Parte I, Línea 5
Circular 230 — Aclaración: Cualquier información fiscal contenida en esta comunicación por Citigroup no pretende para ser utilizada, y no puede ser utilizada, por
un cliente, o cualquier otra persona o entidad con el fin de evitar sanciones que pueden ser impuestas en virtud de los Código internos de Rentas o disposiciones
de las leyes de impuestos extranjeros o locales aplicables. Esta comunicación es de carácter general y está sujeta a cambios por las autoridades correspondientes.
Se proporciona sólo para fines informativos y no pretende y no debe ser considerada como un sustituto de asesoramiento profesional de impuestos.
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