Ingresos por salarios

Ingresos por salarios
Guía básica para la Declaración Anual 2011
con el programa DeclaraSAT
Cumplir nos
beneficia a todoss
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Declaración Anual 2011
PERSONAS FÍSICAS
¿Presentará
su Declaración Anual?...
Cumplir
nos beneficia a todos
Declaración Anual 2011
...entonces tenga a la mano:
◗ Las constancias de percepciones y
retenciones de impuestos de 2011
(incluidas las del impuesto a los depósitos
en efectivo si le recaudaron este
impuesto).
◗ En su caso, los comprobantes fiscales
(recibos o facturas) que amparen sus
deducciones personales, y sus gastos por
pago de servicios educativos
(colegiaturas).
Más información:
en el Portal de internet del SAT o en INFOSAT
PERSONAS FÍSICAS
◗ La Clave de Identificación Electrónica
Confidencial actualizada o su Firma Electrónica
Avanzada vigente para enviar su declaración por
internet.
◗ Si obtiene saldo a favor en el ISR igual o superior
a 13,970 pesos y solicita la devolución, necesita
autenticarse con la Firma Electrónica Avanzada;
requiere también su clave bancaria estandarizada
(Clabe) a 18 dígitos para que le efectúen el
depósito correspondiente. La cuenta debe estar
activa a nombre del contribuyente.
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Guía básica para la Declaración
Anual 2011 con el programa
DeclaraSAT
Personas físicas
Ingresos por salarios
Declaración Anual 2011
PERSONAS FÍSICAS
Personas físicas
Ingresos por salarios
ÍNDICE
w Introducción7
w Cuándo se presenta7
w Qué necesita para elaborarla y presentarla
7
w Dónde debe presentar la Declaración Anual
9
w Cómo debe pagar cuando resulte impuesto a cargo
10
w Cómo elaborar la Declaración Anual
10
Paso 1. Descargue el programa DeclaraSAT
10
l Paso 2. Capture sus datos personales y sus cantidades
11
l Paso 3. Creación del archivo de la Declaración Anual
13
l Paso 4. Envío de la Declaración Anual al SAT
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l Paso 5. Impresión de la hoja de ayuda
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l
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Personas físicas
Ingresos por salarios
Introducción
Con el fin de que los contribuyentes conozcan de manera general el
procedimiento para elaborar y presentar su Declaración Anual a través del
programa DeclaraSAT, en esta guía se resume el procedimiento y se señala, en su
caso, cómo pagar los impuestos que resulten a cargo.
Si requiere información con mayor detalle ponemos a su disposición en el
Portal de internet del SAT la guía completa Ingresos por salarios, uno, dos o más
patrones, personas físicas, en la que se indica cómo llenar y enviar la Declaración
Anual al SAT. También están a su disposición, en Youtube, el video sobre el
llenado y envío de la Declaración Anual.
Cuándo se presenta
En abril de 2012, pero se puede presentar a partir de febrero de dicho año.
Qué necesita para elaborarla y presentarla
4Programa DeclaraSAT, versión 2012, que obtiene en el Portal de internet del
SAT.
4 Constancias de pagos y retenciones por salarios, expedidas por sus patrones.
4 Firma Electrónica Avanzada (Fiel) vigente o Clave de Identificación
Electrónica Confidencial (CIEC) actualizada para enviar la Declaración Anual
por internet. La Fiel es indispensable cuando obtenga saldo a favor en el ISR
igual o superior a 13,970 pesos y solicite su devolución.
4 Clave bancaria estandarizada (Clabe) a 18 dígitos para que se le efectúe el
depósito de su devolución si le resulta saldo a favor en el ISR.
4 Comprobantes (facturas o recibos de honorarios) con todos los requisitos
fiscales de sus gastos personales (deducciones personales), como son, entre
otros:
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con el programa DeclaraSAT
6 Honorarios médicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios.
6Alquiler o compra de aparatos para rehabilitación, prótesis, análisis y
estudios clínicos.
6Gastos funerarios.
6Primas por seguros de gastos médicos.
6Intereses reales por créditos hipotecarios destinados a su casa habitación.
6Donativos.
6Transporte escolar de sus hijos o nietos, siempre que sea obligatorio.
4 Comprobantes del pago por servicios educativos (colegiaturas) erogados
durante 2011.
Conforme al Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación el
15 de febrero de 2011, se otorga un estímulo fiscal a las personas físicas
residentes en el país que consiste en poder disminuir en su Declaración
Anual del impuesto sobre la renta de dicho año, los pagos por servicios de
enseñanza correspondientes a educación básica y media superior, efectuados
por el contribuyente para sí, para su cónyuge o concubino/a y para sus
ascendientes o sus descendientes en línea recta, siempre que aquellos no
perciban durante el año ingresos en cantidad igual o superior a un salario
mínimo general del área geográfica del contribuyente elevado al año y se
cumpla con lo siguiente:
6Que los pagos se realicen a instituciones educativas privadas residentes
en el país y que tengan autorización o reconocimiento de validez oficial
de estudios.
6Que los pagos sean para cubrir únicamente los servicios correspondientes
a la enseñanza del alumno (colegiaturas) de acuerdo con los programas y
planes de estudio.
6Los pagos se realicen mediante cheque nominativo del contribuyente,
traspasos de cuentas en instituciones de crédito o casas de bolsa o
mediante tarjeta de crédito, de débito o de servicios.
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Personas físicas
Ingresos por salarios
El estímulo no será aplicable a los pagos:
• Que no se destinen directamente a cubrir el costo de la educación del
alumno.
• Que correspondan a cuotas de inscripción o reinscripción.
Las instituciones educativas deben separar en el comprobante fiscal el monto
que corresponda por concepto de enseñanza del alumno (colegiatura).
La cantidad que se puede disminuir por cada una de las personas referidas no
debe exceder de los límites anuales que correspondan, conforme a la siguiente
tabla:
Nivel educativo
Preescolar
Límite anual de deducción ($)
14,200.00
Primaria
12,900.00
Secundaria
19,900.00
Profesional técnico
17,100.00
Bachillerato o su equivalente
24,500.00
Dónde debe presentar la Declaración Anual1
Una vez realizada la captura de información en el programa DeclaraSAT,
independientemente del resultado obtenido en su Declaración Anual (impuesto
a cargo, en ceros o saldo a favor), debe enviarla a través del Portal de internet
del SAT.
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En el Portal de internet del SAT se le informa a detalle sobre los supuestos, requisitos y
procedimientos respecto de estos puntos específicos y otros relacionados con la presentación de su
Declaración Anual.
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Guía básica para la Declaración Anual 2011
con el programa DeclaraSAT
Cuando no le resulte impuesto a cargo u obtenga saldo a favor, con el
envío de su Declaración Anual concluye el procedimiento y cumplimiento de su
obligación.
Cómo debe pagar cuando resulte impuesto a
cargo
4 Puede enviar su Declaración Anual por internet y realizar el pago mediante
transferencia electrónica de fondos de su cuenta bancaria a favor de la
Tesorería de la Federación en el portal de internet del banco en donde tenga
su cuenta.
4 Puede enviar su Declaración Anual por internet y realizar el pago a través
de ventanilla bancaria, para lo cual debe imprimir y llevar al banco de su
preferencia la hoja de ayuda que genera el programa DeclaraSAT.
Cómo elaborar la Declaración Anual
Paso 1 Descargue el programa DeclaraSAT
Ingrese al Portal de internet del SAT, descargue el programa DeclaraSAT e
instálelo en su computadora, para ello seleccione:
4 Información y servicios.
4 Software.
4 DeclaraSAT, versión 2012.
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Ingresos por salarios
Paso 2
Capture sus datos personales y sus cantidades
Capture la información solicitada en el apartado Datos Contribuyente,
seleccione su régimen fiscal; para efectos de esta guía se selecciona: Salarios. Si
durante el año le recaudaron IDE también debe seleccionarlo.
Al concluir no olvide guardar su información; enseguida dé clic en el apartado
Declaración Anual.
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con el programa DeclaraSAT
Ingrese a cada una de las secciones que le presenta el programa en el orden
que se encuentran y, en su caso, capture la información que se solicita en los
distintos campos. Al concluir cada una de las secciones no olvide guardar la
información.
Si percibió salarios de dos o más patrones, después de capturar y salvar la
información de su primer patrón se abre otra pantalla con los campos en blanco
para que capture la información del siguiente patrón, y lo mismo para todos
los patrones que haya tenido en el año. Recuerde que no debe duplicar los
ingresos exentos por concepto de PTU (participación de los trabajadores en las
utilidades), prima vacacional y aguinaldo.
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Personas físicas
Ingresos por salarios
Paso 3
Creación del archivo de la Declaración Anual
Al concluir la captura de su información, proceda a generar el archivo de su
Declaración Anual que enviará por internet; para ello, ingrese a la liga Formatos,
dé clic en el icono
y siga el procedimiento que le indica el programa hasta
generar y guardar en su equipo de cómputo el archivo con terminación dec.
Paso 4
Envío de la Declaración Anual al SAT
Para hacer el envío del archivo que contiene su Declaración Anual, ingrese al
Portal de internet del SAT y seleccione:
4 Oficina virtual.
4 Personas físicas.
4 Declaraciones. Declaración Anual.
4 Enviar su declaración.
4 Enviar Declaración Anual.
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Guía básica para la Declaración Anual 2011
con el programa DeclaraSAT
En la siguiente pantalla capture su RFC y su CIEC y dé clic en Aceptar.
O bien, si cuenta con Fiel, dé clic en la liga correspondiente, escriba su
contraseña y seleccione los archivos solicitados.
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Personas físicas
Ingresos por salarios
Posteriormente, dé clic en Examinar, busque y seleccione el archivo que
contiene su Declaración Anual (con terminación dec) que guardó en su equipo
de cómputo.
Cuando el archivo seleccionado se encuentre en el recuadro Nombre de
archivo dé clic en Enviar.
Acuse de recibo
Realizado el envío de su Declaración Anual, el SAT le manda un mensaje en
el que se le informa que ha sido recibida y se le proporciona el número de folio
asignado.
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con el programa DeclaraSAT
El SAT enviará a su cuenta de correo electrónico el acuse de recibo de su
Declaración Anual o un aviso si por algún error su declaración no pudo ser leída.
Si no recibe el acuse, puede obtenerlo en el Portal de internet del SAT
seleccionando:
4 Oficina virtual.
4 Personas físicas.
4 Servicios.
4 Reimpresión de acuses.
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Personas físicas
Ingresos por salarios
A continuación se abre la pantalla para que capture su RFC y su CIEC; dé clic
en Aceptar, o bien, si cuenta con Fiel, dé clic en la liga correspondiente, escriba
su contraseña y seleccione los archivos solicitados.
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con el programa DeclaraSAT
En la siguiente pantalla seleccione en tipo de declaración, Declaración
Anual, capture el número de folio que le fue asignado al enviar su Declaración
Anual por internet y dé clic en Enviar para que se abra el acuse y realice las
impresiones que desee.
Paso 5
Impresión de la hoja de ayuda
Si en su Declaración Anual determina impuesto a cargo y su pago lo realiza
a través de ventanilla bancaria, debe imprimir la hoja de ayuda que emite el
programa DeclaraSAT, para lo cual dé clic en la liga Formatos, seleccione el icono
y continúe con las indicaciones del programa hasta obtener su impresión.
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Personas físicas
Ingresos por salarios
Llene la hoja de ayuda después de enviar la Declaración Anual, ya que
debe anotar el número de operación que le mandó el SAT una vez recibida su
Declaración Anual y que se muestra en el acuse de recibo.
Debe conservar como comprobante de pago el recibo debidamente sellado
que le proporciona el banco.
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La edición del folleto Ingresos por salarios. Guía básica para elaborar la
Declaración Anual 2011 con el programa DeclaraSAT, personas físicas, preparada
en el Servicio de Administración Tributaria, consta de 49,000 ejemplares y se
terminó de imprimir en marzo de 2012.
Se prohíbe la reproducción total o parcial de esta obra con fines de lucro.
El presente documento no establece obligaciones ni crea derechos
distintos de los contenidos en las disposiciones fiscales vigentes.
Por internet
es más rápido y fácil...
...presentar
su Declaración
Anual
Para ello requiere su Clave de
Cumplir nos
beneficia a todos
Identificación Electrónica Confidencial
actualizada o su Firma Electrónica
Avanzada vigente y utilizar el programa
DeclaraSAT (versión 2012).
DeclaraSAT está disponible en línea
(Declaración automática) y también en
archivo de descarga e instalación.
Declaración Anual 2011
PERSONAS FÍSICAS
Lo puede obtener gratuitamente en el
Portal de internet del SAT.
Más información:
en el Portal de internet del SAT o en INFOSAT
sat.gob.mx
-1 877 44 88 728
(desde Estados Unidos y Canadá)
Cultura
Organizacional
15 AÑOS
al servicio de México
1997-2012
Ej
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Llame a INFOSAT:
-01 800 46 36 728
(en México)
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