Fábrica de Armas y Municiones del Ejército S.A.C. (FAME S.A.C.)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - I Trimestre 2013
Fábrica de Armas y Municiones del Ejército S.A.C.
(FAME S.A.C.)
La Empresa
Es una empresa estatal de derecho privado de la
Corporación FONAFE, constituida como sociedad
anónima cerrada el 10.01.2009 sobre la base de la
unidad productiva de material de guerra del Ejército
Peruano. Tiene participación accionaria de FONAFE de
100%.
Su objeto es la comercialización, desarrollo, fabricación,
modificación, modernización, mantenimiento de armas y
municiones de guerra y de uso civil, la investigación y
desarrollo tecnológico y actividades conexas y afines
para abastecer a las Fuerzas Armadas, la Policía
Nacional del Perú, los Comités de Autodefensa, a
personas naturales y entidades nacionales y extranjeras.
El Plan Operativo
El plan operativo al I trimestre de 2013 alineado al plan
estratégico de la empresa alcanzó un cumplimiento del
89% siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menores ejecuciones:
Grado de cumplimiento de la directiva de transparencia
(98%), debido a demoras en actualización de
información del portal de transparencia.
Los pasivos (S/. 1.2 MM) aumentaron en 135%, debido
a mayores cuentas por pagar en el presente ejercicio
derivadas de la operatividad del negocio.
El patrimonio (S/. 24.3 MM) fue mayor en 3%, debido a
los mayores resultados acumulados al periodo.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
0.5
1.2
0.0
0.0
I Trim 12
I Trim 13
P. Corriente
P. No Corriente
Patrimonio
Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 2.2 MM) se
incrementaron en 92%, debido a la mayores ventas
derivadas de contratos y convenios suscritos.
El costo de ventas (S/. 1.9 MM) se incrementó en 36%,
debido a mayores ventas realizadas.
La ganancia neta del ejercicio (S/. 0.3 MM) disminuyó
en S/. 0.50 MM, debido a las mayores ventas derivado
de las mayores operaciones de la empresa.
Capacitaciones (26%), debido a la priorización de
actividades operativas realizada por la empresa.
Hechos Relevantes
24.3
23.0
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
2.22
1.16
 La Ley Nº 29314, mediante la cual se creó la FAME
S.A.C., establece que los insumos para la elaboración
de municiones deben ser adquiridos a productores de
minerales, sin embargo, estos no venden los insumos
procesados y/o refinados como la empresa los
requiere para su producción.
Evaluación Financiera
0.29
-0.17
-0.18
I Trim 12
Ingresos
0.27
I Trim 13
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ganancia (Pérdida) Neta
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
Ratios Financieros
Respecto al I trimestre 2012, los activos
(S/. 25.5 MM) aumentaron en 9%, debido a las mayores
cuentas por cobrar comerciales derivada de la
operatividad del negocio.
Activos
(En MM de S/.)
21
20
I Trim 12
I Trim 13
Var.
Liquidez
4.14
4.76

Solvencia
0.023
0.050

El saldo final de caja (S/. 0.5 MM) de la empresa al I
trimestre de 2013 estuvo por debajo del marco en
S/. 2.3 MM, debido a ajustes en el saldo inicial realizado
por la empresa.
Evaluación Presupuestaria
6
2
I Trim 12
Corriente
Fame S.A.C.
I Trim 13
No Corriente
Los ingresos operativos (S/. 5.2 MM) se ejecutaron al
415% respecto a su meta, explicado por mayores ventas
realizadas.
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - I Trimestre 2013
Los egresos operativos (S/. 4.6 MM) se ejecutaron al
174%, debido a las mayores compras de insumos y
suministros para el proceso productivo.
Los gastos de capital (S/. 0) se ejecutaron en 10% no
presentaron ejecución, debido a que se reprogramaron
las compras en este rubro.
resultado operativo producto de mayores ingresos
explicados anteriormente.
El gasto integrado de personal – GIP (S/. 0.5 MM) se
ejecutó al 86% de su meta, debido principalmente a los
menores gastos de personal por menores contrataciones
realizadas en el periodo.
Población Laboral
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
Locadores
97
0.08
0.06
Planilla
5
0.02
0.00
I Trim 12
Presupuestado
I Trim 13
Ejecutado
El resultado económico (S/. 0.6 MM) se ejecutó en
S/. 2.1 MM por encima de su marco, debido a un mejor
Fame S.A.C.
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - I Trimestre 2013
Anexos
Información Operativa
RUBROS
Ventas de bienes y servicios
FBO-001-A
FBO-003-A
FBO-005-A
FBO-006-A
FBO-007-B
FP-001-C
FP-002-C
RS-001
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
UNIDAD DE
MEDIDA
Millar
Millar
Millar
Millar
Millar
Millar
Millar
Millar
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Núm ero
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2012
MARCO
AL I TRIM 2013
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2013
15.25
24.45
1.00
0.30
500,000.00
125,000.00
125,000.00
30,000.00
250,000.00
250,000.00
25,000.00
-
538,308.47
95,000.00
116,427.95
26,609.35
11,004.24
-
6
2
3
0
0
1
75
0
0
2
83
6
2
3
0
0
1
92
0
0
4
102
5
1
2
0
1
1
97
0
0
7
109
Plan Operativo
PRINCIPALES INDICADORES
UNIDAD DE
MEDIDA
MARCO
AL I TRIM 2013
Rentabilidad Patrimonial (ROE)
Porcentaje
0.96
Margen Operativo
Porcentaje
Crecimiento de ventas de bienes y servicios
Porcentaje
Nivel de cumplimiento de despachos
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2013
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
1.16
100.0%
10.00
12.90
100.0%
50.00
100.00
100.0%
Porcentaje
100.00
100.00
100.0%
Grado de cumplimiento de la directiva de transparencia
Porcentaje
100.00
98.00
98.0%
Capacitaciones
Porcentaje
100.00
26.40
26.4%
1.00
1.00
100.0%
TOTAL CUMPLIMIENTO
89.2%
Firma de convenios y contratos
Fame S.A.C.
Numero
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - I Trimestre 2013
Balance General
(Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2012
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2013
1,267,513
0
166,978
77,453
0
638,816
0
0
0
0
0
2,150,760
0
0
0
0
0
0
0
21,337,990
16,073
0
0
21,354,063
23,504,823
0
0
0
0
0
31,949
443,122
0
0
0
0
44,965
0
520,036
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
520,036
0
22,631,510
0
0
0
54,825
0
298,452
0
22,984,787
23,504,823
0
VAR %
1,389,485
0
3,297,616
250
0
1,115,962
0
0
0
0
0
5,803,313
0
0
0
0
0
0
0
19,651,356
41,560
0
0
19,692,916
25,496,229
0
0
0
0
0
0
1,202,505
0
0
0
0
17,374
0
1,219,879
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,219,879
0
22,631,510
0
0
0
54,825
0
1,590,015
0
24,276,350
25,496,229
0
9.6
0.0
1,874.9
-99.7
0.0
74.7
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
169.8
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
-7.9
158.6
0.0
0.0
-7.8
8.5
0.0
0.0
0.0
-100.0
171.4
0.0
0.0
0.0
0.0
-61.4
0.0
134.6
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
134.6
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
432.8
0.0
5.6
8.5
0.0
RUBRO
INGRESOS DE OPERACIÓN
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por Participación o Dividendos
Donaciones
Ingresos Complementarios
Retenciones de Tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACIÓN
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestión
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de Activo Fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversión
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversión Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
FLUJO ECONÓMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiamiento Externo Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiamiento Interno Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
PARTICIPACION TRABAJADORES D.LEG. N° 892
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos del Ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL I TRIM 2013
AL I TRIM 2013 EJEC %
1,255,145
1,454,037
115.8
515,900
1,239,817
240.3
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
739,245
214,220
29.0
2,634,227
2,344,948
89.0
1,952,238
1,629,824
83.5
225,190
106,175
47.1
436,795
328,069
75.1
5,604
713
12.7
5,604
713
12.7
0
0
0.0
12,000
28,825
240.2
2,400
1,342
55.9
0
250,000
0.0
-1,379,082
-890,911
64.6
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
59,000
0
0.0
59,000
0
0.0
0
0
0.0
59,000
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
-1,438,082
-890,911
62.0
1,500,000
750,000
50.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
1,500,000
750,000
50.0
1,500,000
750,000
50.0
1,500,000
750,000
50.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
61,918
-140,911
-227.6
2,710,761
594,606
21.9
2,772,679
453,695
16.4
Estado de Ganancias y Pérdidas
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Fame S.A.C.
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2012
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2013
844,266
314,501
1,158,767
1,407,557
-248,790
15,459
221,060
VAR %
1,827,829
395,688
2,223,517
1,911,693
311,824
11,147
201,735
116.5
25.8
91.9
35.8
-225.3
-27.9
-8.7
0
0
0.0
316,170
0
-169,139
0
3,200
1,250
9,608
188,699
0
287,641
0
0
17,065
0
-40.3
0.0
-270.1
0.0
-100.0
1,265.2
-100.0
0
0
0.0
0
0
0.0
-176,797
270,576
-253.0
0
0
0.0
-176,797
270,576
-253.0
0
0
0.0
-176,797
270,576
-253.0
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - I Trimestre 2013
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por Participación o Dividendos
1.5 Ingresos complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y Suministros
2.1.2 Combustibles y Lubricantes
2.1.3 Otros
2.2 Gastos de Personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Básica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensación por Tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y Previsión Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitación (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP)
2.2.7.4 Seguro Complementario de Alto Riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de Indem. por Cese de Relac. Lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por Retiro Voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios Prestados por Terceros
2.3.1 Transporte y Almacenamiento
2.3.2 Tarifas de Servicios Públicos
2.3.3 Honorarios Profesionales (GIP)
2.3.3.1 Auditorias (GIP)
2.3.3.2 Consultorías (GIP)
2.3.3.3 Asesorías (GIP)
2.3.3.4 Otros Servicios No Personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparación
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de Vigilancia, Guardianía y Limp.(GIP)
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
2.3.6.2 Guardianía (GIP)
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1 Servicio de Mensajería y Correspondencia (GIP)
2.3.8.2 Prov. de Personal por Coop. y Services (GIP)
2.3.8.3 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4 Otros No Relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.3 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos Diversos de Gestión
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viáticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representación
2.5.4 Otros
2.5.4.1 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2 Otros No Relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACIÓN
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversión
3.1.2 Gastos de Capital No Ligados a Proyectos
3.2 Inversión Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de Activo Fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONÓMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1 Financiam iento Largo Plazo
6.1.1.1 Desembolsos
6.1.1.2 Servicios de Deuda
6.1.1.2.1 Amortización
6.1.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.1.2 Financiam iento Corto plazo
6.1.2.1 Desembolsos
6.1.2.2 Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1 Amortización
6.1.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1 Financiam iento Largo Plazo
6.2.1.1 Desembolsos
6.2.1.2 Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1 Amortización
6.2.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2.2 Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1 Desembolsos
6.2.2.2 Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1 Amortización
6.2.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Fame S.A.C.
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL I TRIM 2013
AL I TRIM 2013 EJEC %
1,255,145
5,204,836
414.7
492,300
3,857,293
783.5
23,600
6,058
25.7
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
739,245
1,341,485
181.5
2,634,227
4,576,100
173.7
1,952,238
3,669,681
188.0
1,896,762
3,637,590
191.8
29,400
4,630
15.7
26,076
27,461
105.3
225,190
95,713
42.5
127,500
51,583
40.5
124,500
47,100
37.8
0
0
0.0
0
0
0.0
600
675
112.5
0
0
0.0
2,400
3,808
158.7
0
0
0.0
2,700
4,299
159.2
35,490
19,907
56.1
7,500
1,979
26.4
0
0
0.0
52,000
17,945
34.5
20,400
9,885
48.5
11,000
67
0.6
600
0
0.0
9,000
7,438
82.6
0
0
0.0
0
0
0.0
8,000
122
1.5
0
0
0.0
0
0
0.0
3,000
433
14.4
436,795
536,009
122.7
4,200
556
13.2
20,820
98,302
472.2
245,100
359,472
146.7
30,000
25,424
84.7
2,550
8,721
342.0
2,550
27,000
1,058.8
210,000
298,327
142.1
37,100
26,553
71.6
3,000
550
18.3
88,875
25,950
29.2
81,375
25,200
31.0
0
0
0.0
7,500
750
10.0
18,400
4,800
26.1
19,300
19,826
102.7
1,500
15
1.0
0
0
0.0
0
0
0.0
17,800
19,811
111.3
5,604
4,995
89.1
844
539
63.9
4,760
4,456
93.6
12,000
5,177
43.1
5,000
0
0.0
0
0
0.0
4,000
5,132
128.3
3,000
45
1.5
0
0
0.0
3,000
45
1.5
2,400
751
31.3
0
263,774
0.0
-1,379,082
628,736
-45.6
59,000
0
0.0
59,000
0
0.0
0
0
0.0
59,000
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
-1,438,082
628,736
-43.7
1,500,000
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
1,500,000
0
0.0
1,500,000
0
0.0
1,500,000
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
61,918
628,736
1,015.4
560,665
481,150
85.8
432,455
234,454
54.2
-5-