2005_113info.pdf

INFORME DE AUDITORÍA
Al Señor INTERVENTOR del
COMITÉ FEDERAL DE RADIODIFUSIÓN
Lic. Julio BÁRBARO
Suipacha 765 - (C.P.1057)
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
S
/
D
En uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley N° 24.156, la Auditoría
General de la Nación procedió a efectuar un examen en el ámbito del Comité Federal de
Radiodifusión (COMFER), con el objeto que se detalla en el apartado 1.
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Objeto de auditoría:
Verificar y evaluar el sistema de control y de los procedimientos realizados por el
COMFER en el ejercicio de sus facultades de inspeccionar los Servicios de Radiodifusión y de
sancionar a aquellos que no se ajusten a la legislación vigente durante el Ejercicio 2003.
2
Alcance del examen:
El examen fue realizado de conformidad con las normas de auditoría externa de la
Auditoría General de la Nación (AGN), aprobadas por la Resolución N°145/93, dictadas en
virtud de las facultades conferidas por el artículo 119, inciso b) de la Ley N°24.156.
1
Se procedió al análisis de los aspectos vinculados a inspecciones relativas a la instalación,
funcionamiento y explotación de los servicios de radiodifusión y del régimen sancionatorio
utilizado por el COMFER.
2.1. A los fines de cumplir con lo establecido en el Objeto de auditoría, se han practicado los
procedimientos que a continuación se indican:
- Recopilación y análisis del marco jurídico aplicable en el período sujeto a auditoría.
- Relevamientos efectuados en distintos sectores del Organismo.
- Consultas sobre el estado de trámite de expedientes relacionados con el objeto de auditoría.
- Remisión de notas al Organismo solicitando información, a fin de analizar la gestión
relacionada con el objeto de auditoría.
- Análisis del circuito administrativo de las inspecciones realizadas por las áreas bajo control.
- Toma de conocimiento de informes de auditorías ejecutados durante el Ejercicio 2003 por la
Unidad de Auditoría Interna (UAI), relacionado con el objeto de la presente.
- Verificación del grado de cumplimiento de lo recomendado al auditado en la Actuación Nº
211/00-AGN, aprobada por Resolución Nº 39/02-AGN, en los aspectos vinculados con el
objeto de la presente auditoría.
2.2. El universo a ser auditado ha sido conformado con la información que se detalla a
continuación:
- Nómina provista por la Mesa de Entradas del ente auditado referente a las denuncias recibidas
por todo concepto, efectuadas por los usuarios y/o prestadores del servicio de radiodifusión
durante el Ejercicio 2003.
- Nómina de las denuncias recibidas en el Ejercicio 2003 por el Área de Delegaciones del
Interior.
- Nómina de los pedidos de inspección cursados durante el Ejercicio 2003 a la Dirección
Nacional de Supervisión y Evaluación, solicitando la verificación de la situación de la emisora
denunciada.
- Nómina de las inspecciones ejecutadas durante el Ejercicio 2003.
2
- Nómina de sanciones aplicadas y forma de cancelación en virtud de infracciones detectadas y/o
generadas en el año 2003.
2.2.1. Se procedió a requerir para su verificación el 20% de la información referida en
2.2. (345 elementos sobre un total de 1.729 informados). Fueron suministrados 175 elementos,
los que fueron analizados en su totalidad.
2.3. Las tareas de campo propias del objeto de examen han sido desarrolladas entre el 1º de
febrero y el 30 de diciembre de 2004.
3
3.1
Aclaraciones previas:
La Ley Nacional de Radiodifusión N°22.285, reglamentada por el Decreto Nº286/81 y
modificatorios, establece en su artículo 92 que el COMFER es la autoridad de aplicación.
Como funciones de dicho Organismo el artículo 95 de la citada ley indica, entre otras, las
de: controlar los servicios de radiodifusión, en sus aspectos culturales, artísticos, legales,
comerciales y administrativos; supervisar la programación y el contenido de las emisiones;
calificar en forma periódica a las estaciones; aplicar las sanciones previstas por esta ley e
intervenir en todo trámite sobre caducidad.
El Título VII de la referida ley (artículos 80 al 90) prevé el régimen sancionatorio para el
caso de comprobarse violaciones a las disposiciones legales vigentes. Entre las sanciones a
aplicarse a los titulares de las licencias se establecen: llamado de atención; apercibimiento;
multa; suspensión de publicidad; caducidad de la licencia, las que serán estimadas según la
gravedad de la falta.
Estas sanciones serán aplicadas previo sumario en que se asegure el derecho de defensa
y de acuerdo con el procedimiento que establezca la reglamentación de esta ley. Podrán ser
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recurridas en los términos que establece la Ley Nacional de Procedimientos Administrativos y su
reglamentación, con excepción del apercibimiento y del llamado de atención, que son
irrecurribles. Las sanciones aplicadas podrán ser recurridas judicialmente, dentro de los quince
días de notificadas por ante la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Federal y Contencioso
Administrativo de la Capital Federal, con efecto devolutivo.
3.2 La Resolución Nº830 COMFER/02 de fecha 20 de noviembre de 2002, aprueba el Régimen
de graduación de sanciones aplicables a los titulares de licencias y/o permisionarios con
autorización administrativa o judicial, y/o cualquier otra categoría de explotador de servicios de
radiodifusión y/o actuantes de servicios de radiodifusión que transgredan las disposiciones
legales y reglamentarias.
La norma califica a las faltas en graves y leves. Éstas se refieren a la instalación,
funcionamiento y explotación de los servicios de radiodifusión así como a los contenidos de los
programas de radio y/o televisión que se emitan dentro del horario de protección al menor (de 8
hs. a 22 hs.) ó fuera del mismo. Establece a la vez la escala de sanciones, forma de
determinación de sus montos y consecuencias de los incumplimientos graves o reiterados,
respectivamente.
3.3
El Decreto N°1678/02 de fecha 09 de septiembre de 2002, aprueba la Estructura
Organizativa del COMFER hasta el primer nivel operativo; la Resolución Nº623 COMFER/02
de fecha 23 de septiembre de 2002 (modificada por la Resolución N°805 COMFER/02 de fecha
28 de octubre del mismo año), las aperturas inferiores. Mediante esta normativa se asigna a las
Direcciones que a continuación se enumeran, vinculadas con el objeto de la presente auditoría,
las siguientes responsabilidades primarias:
- A la Dirección Nacional de Supervisión y Evaluación, la de realizar la planificación del
control de los contenidos de las transmisiones y ejecutar la inspección integral de los servicios de
radiodifusión. Establece entre sus acciones las de: realizar inspecciones periódicas a los titulares
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de los servicios de radiodifusión; atender los reclamos y denuncias de los usuarios en lo
relacionado a los distintos tipos de dichos servicios y efectuar el control de emisiones en los
servicios de radiodifusión de todo el país.
De ella dependen la Dirección de Fiscalización y Evaluación, la Dirección de Control y el
área Coordinación Sanciones.
- A la Dirección General de Asuntos Legales y Normativa, la de asumir la representación
y patrocinio del Estado Nacional en los juicios correspondientes a la jurisdicción, así como la de
asesorar y dictaminar en todos los asuntos de carácter jurídico de competencia del Organismo.
Le encomienda entre sus acciones, las de dirigir los procedimientos de ejecución fiscal de deudas
y la de entender y resolver en la instrucción de sumarios originados en infracciones a la Ley
Nacional de Radiodifusión.
- A la Dirección Nacional de Planeamiento y Desarrollo, la de entender en el
planeamiento, programación, adjudicación y desarrollo de los servicios de radiodifusión sonora,
de televisión y complementarios.
3.4
La Resolución COMFER N°531/82 de fecha 29 de septiembre de 1982, aprueba el
procedimiento de inspecciones. Establece las facultades de los funcionarios para verificar el
cumplimiento de la normativa vigente en las estaciones de radiodifusión y en los servicios
complementarios. Éstos, en ejercicio de sus funciones, podrán: inspeccionar en los domicilios de
los sujetos responsables los libros y documentación inherente a la actividad que desarrollan;
requerir e intimar la presentación de informes "dentro de un plazo que se fijará prudencialmente
en el acto de intimación”; labrar actas en las cuales se deje expresa constancia de lo actuado, lo
que constituirá principio de prueba en los procedimientos que lleve a cabo el Organismo.
5
El impedir el acceso de los inspectores, tanto a los lugares físicos como a la
documentación o información requerida será sancionado por el COMFER, considerando la
infracción como falta grave para los referidos servicios y estaciones.
3.5
El Decreto Nº229/2000 de fecha 08 de marzo de 2000 con el fin de instrumentar los
compromisos de servicios por parte de los organismos públicos, tendientes a lograr una mayor
receptividad y mejor respuesta del Estado a las necesidades y prioridades de los ciudadanos en lo
referente a la prestación de los servicios a su cargo, crea el “Programa Carta Compromiso con el
Ciudadano”.
La Carta Compromiso vigente en el período sujeto a auditoría, fue aprobada por
Resolución Nº602-COMFER/01 el 11 de mayo de 2001, fecha a partir de la cual se pone en
vigencia.
3.6
De la Actuación de auditoría Nº 211/00-AGN, aprobada por Resolución Nº 39/02-AGN
relacionada con el objeto de la presente auditoría, surgen observaciones tales como: falta de
consistencia en el sistema de control utilizado por el COMFER para la realización de las
inspecciones; ausencia de normativa destinada a establecer las funciones específicas relacionadas
con las inspecciones; inexistencia de manual de procedimientos; realización de inspecciones que
no revistieron el carácter de integrales, con un equívoco empleo de los recursos disponibles;
inexistencia de planificación anual de inspecciones; deficiente archivo de la documentación
relacionada con las inspecciones; desigual tratamiento al otorgar plazos a los licenciatarios para
que se provea la documentación requerida.
Estas consideraciones fueron tenidas en cuenta en el desarrollo de la presente, a los fines de
verificar su existencia en el periodo sujeto a análisis.
6
4
4.1
Comentarios y Observaciones:
El COMFER no posee un Manual de Procedimientos aprobado por autoridad
competente, contando solamente con la Resolución COMFER Nº 531/82 que
aprueba el “Procedimiento de Inspecciones” donde no se establecen plazos para
requerir e intimar la presentación de documentación, ni criterio a aplicar para
otorgar dichos plazos.
El Organismo argumenta en su Nota N°300000090-COMFER (DNSE)/04, ratificada por
Nota Nº000337-COMFER-(INTERV)/04, que no obstante la inexistencia de dicho Manual la
labor es desempeñada por el cuerpo de inspectores y consiste en controlar la instalación y
explotación de los servicios de radiodifusión, como así también en el requerimiento y revisión de
documentación relacionada con los aspectos administrativos, jurídicos y técnicos.
La Carta Compromiso con el Ciudadano por su parte prevé la elaboración de los
manuales de procedimientos, lo que no ha sido cumplimentado a la fecha de cierre de la presente
auditoría.
Los expedientes relevados, evidencian disparidad de criterio en los plazos y
procedimientos en su tramitación y resolución. A continuación se exponen los siguientes casos:
-Actuación Nº9357/03: la denuncia por interferencias fue efectuada el 10 de julio de 2003
y no consta despacho por parte del COMFER en la actuación, no obstante haber transcurrido un
año desde su presentación.
-Actuación Nº15985/03: la denuncia por interferencia fue efectuada el 05 de noviembre
de 2003. Por Nota Nº4806 del 26 de noviembre de 2003 el COMFER solicita a la CNC que
realice la radiolocalización para la posterior inspección. Al mes de junio de 2004, fecha de la
verificación efectuada por esta auditoría, no obra en la actuación constancia del procedimiento
7
llevado a cabo ni del seguimiento efectuado por el COMFER sobre la respuesta solicitada a la
CNC. Esto obstaculiza la realización de inspecciones.
- Nota Nº4360 DNPD/03 de fecha 24 de octubre de 2003: mediante ésta se solicita la
inspección. Verificada el 27 de noviembre de 2003 la falta de autorización para emitir, no consta
a junio del 2004 la tramitación posterior correspondiente.
- Expediente Nº1156/03: habiéndose verificado que la frecuencia interferente opera desde
junio de 2003 sin contar con autorización, no obra agregada en el expediente a setiembre de
2004, la resolución por clandestinidad o la que dé por culminado el proceso.
Además, se ha verificado que en la realización de inspecciones se utilizan formularios no
aprobados formalmente por autoridad competente, que tienen como origen el uso y la costumbre
administrativa, según fuera informado mediante Nota Nº000337-COMFER-(INTERV)/04.
La inexistencia de un Manual de Procedimientos, así como la imprecisión de la
Resolución COMFER Nº531/82 en lo relativo a plazos para diligenciar las actuaciones, posibilita
la toma de decisiones discrecionales por parte de los inspectores y la falta de uniformidad de
criterio en cuanto a los procedimientos a ser desarrollados en las inspecciones que se efectúan,
como así también en las tramitaciones pertinentes.
4.2
El “Área Inspecciones” no se encuentra en el diseño de la estructura organizativa
aprobada, lo que no permite delimitar acciones y responsabilidades.
Las acciones asignadas a la Dirección de Control, dependiente de la Dirección Nacional
de Supervisión y Evaluación, referidas a: constatar el funcionamiento e identificación de
emisoras que transmiten en la jurisdicción; la implementación del Plan Anual de Inspecciones;
realización de la inspección integral de los servicios de radiodifusión de todo el país y la
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realización de las inspecciones y constataciones solicitadas por otras áreas del Organismo, no se
encuentran delegadas a un área específica bajo su dependencia.
No obstante lo expresado en el párrafo que antecede, por medio de Nota N°300000090COMFER (DNSE)-04, el COMFER informa que el “Área Inspecciones” depende en la práctica
jerárquica y funcionalmente de la Dirección de Control. Estos dichos han sido ratificados por
Nota Nº000337-COMFER-(INTERV)/04 por medio de la cual también se informa a esta
auditoría con relación a las acciones del Departamento Infracciones y Control de Emisiones
establecidas en la Resolución Nº 623-COMFER/02, que en lo relativo a “realizar controles
volantes para verificar el funcionamiento de las emisoras” en la actualidad el “Área
Inspecciones” constata el funcionamiento de las emisoras.
Si bien de lo vertido precedentemente surge que el “Área Inspecciones” existe en la
práctica, en la actualidad no figura en una estructura aprobada por autoridad competente, de
donde surjan sus acciones.
4.3
El COMFER no posee un sistema de control integrado que facilite la detección de
infractores y brinde información sobre la posterior tramitación de las inspecciones
realizadas en consecuencia.
La Resolución Nº623 COMFER/02, que aprueba la Estructura Organizativa de dicho
Ente en sus aperturas inferiores prevé que el Departamento Registro Servicios de Radiodifusión,
dependiente de la Dirección Nacional de Planeamiento y Desarrollo, deberá desarrollar y
administrar un registro único de infractores a la Ley Nº22.285 (Ley Nacional de Radiodifusión).
El COMFER no cuenta con un registro único que permita la identificación a nivel
nacional de la totalidad de emisoras existentes y que incluya todos sus datos.
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El “registro único de licenciatarios” que posee actualmente el Organismo, se basa en
aquellos actos administrativos (resoluciones o decretos) que dieron origen a la licencia,
permitiendo únicamente el seguimiento del historial conforme a esa licencia otorgada. De dicho
registro no surge la identificación de los infractores, las sanciones aplicadas y la consecuente
situación de cada uno de ellos en cuanto a su cumplimiento.
Este registro no reúne las características previstas en la Resolución Nº602 COMFER/01 Carta Compromiso con el Ciudadano -, habida cuenta que no contiene la totalidad de los
requerimientos a que aquella hace referencia, en su acápite XIII, punto C, como ser: “... El
COMFER contará con una base de datos confiable que permitirá además sistematizar toda la
información vinculada con las licencias: condiciones técnicas y de programación en las que
fueron concedidas; cambios de titulares, de domicilios o de condiciones técnicas; antecedentes
de sanciones, deudas o exenciones impositivas; y el término de vigencia de las adjudicaciones,
entre otros datos...”.
Dicha circunstancia posibilita situaciones como la verificada por esta auditoría en el
Expediente Nº1193/03, iniciado a raíz de la consulta efectuada por SADAIC acerca de la
situación legal de una emisora. La Dirección de Normalización del COMFER le informa que no
obran antecedentes, lo que da lugar a la iniciación del citado expediente por el concepto de
“clandestinidad” cuando ello no resultaba procedente, atento que la asignación del servicio había
sido efectuada por Decreto Nº103/94.
La falta de un sistema de control integrado que posibilite la detección de infractores y
brinde información sobre la posterior tramitación de las inspecciones realizadas en consecuencia,
no favorece a que las distintas áreas del COMFER puedan acceder a la información que les
permita tomar decisiones apropiadas frente a los antecedentes de las emisoras.
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4.4.
El COMFER no ha cumplido con los plazos establecidos en la Resolución Nº602
COMFER/01-Carta Compromiso con el Ciudadano.
Adicionalmente a lo señalado en 4.1 y 4.3 que anteceden, lo dispuesto en la Carta
Compromiso con el Ciudadano no se ha puesto en práctica en lo que respecta a: cumplimiento
del plazo relativo a inspecciones a realizar ante denuncias de clandestinidad (que no debe
exceder los “70 días hábiles para Capital Federal y Gran Buenos Aires, y los 90 días hábiles para
el interior del país”); cumplimiento del plazo relativo a la remisión del “100% de las
resoluciones de clandestinidad” a la CNC (las que deben ser enviadas a ésta “en un plazo de 3 a
5 días hábiles” por ser el “organismo encargado del decomiso”); falta de observancia de la
medición del cumplimiento de los estándares a fin de detectar y gestionar el impedimento de
transmisión de las emisoras ilegales y realizar las inspecciones regulares en las emisoras para
verificar las condiciones de legalidad, funcionamiento y operación.
Lo descripto puede apreciarse en los siguientes casos:
-Expediente N° 2051/01: con fecha 26 de diciembre de 2000 la CNC remite carta
documento al COMFER por denuncia de interferencias. El COMFER inicia el expediente con
fecha 28 de septiembre de 2001 (transcurrido aproximadamente 9 meses). La inspección fue
realizada por la Delegación Neuquén el 18 de noviembre de 2003.
-Expediente Nº 677/02: consta que se ha presentado denuncia por interferencias ante el
COMFER con fecha 11 de junio de 2002. La Dirección de Adjudicación de Licencias del
COMFER solicita por Nota 1797/02 del 25 de junio de 2002 que se realice inspección. Dada la
falta de elementos de juicio que evidencien la práctica de la inspección solicitada, con fecha 15
de abril de 2003 se reitera el mencionado pedido de inspección. El 05 de septiembre de 2003 se
lleva a cabo la inspección según surge del Acta 197/03. El 30 de setiembre de 2003 se remite a
archivo la actuación, atento no encontrarse en el aire la estación interferente.
11
La inobservancia de lo establecido en la Resolución Nº602 COMFER/01, coadyuva a la
toma de decisiones discrecionales por parte de los inspectores y la falta de uniformidad de
criterio en cuanto a los procedimientos a ser desarrollados en la tramitación de las inspecciones
que se efectúan.
4.5.
No existe Plan Nacional Anual de Inspecciones 2003 aprobado por resolución
emanada de la autoridad máxima del COMFER.
Frente al requerimiento del Plan Anual de Inspecciones 2003, el COMFER entregó una
planilla identificada como “programa plan anual de inspecciones año 2003” en la que solamente
constan fechas, destinos y viáticos.
De lo informado a esta auditoría por Nota N°300000090-COMFER (DNSE)/04 surge que
el Plan Nacional Anual de Inspecciones (PNAI) del año 2003 no “cuenta con resolución
aprobatoria”.
Según la nota referida, “Referente al cumplimiento del Plan Nacional Anual de
Inspecciones se realizó un 10% por razones presupuestarias” y “las alteraciones provocadas en el
Plan Nacional Anual de Inspecciones fueron producidas en cumplimiento a las solicitudes de
pedidos de inspección realizadas por las diferentes áreas”.
De lo vertido se infiere que las solicitudes de inspección por pedidos de las áreas, no
formaron parte del PNAI con el que contó el COMFER en el año 2003.
Aquella información sin embargo no condice con lo expuesto en el “Cuadro I”
correspondiente a la “Gestión de la Ejecución Física de Metas” que el COMFER elevara
oportunamente a la Dirección de Evaluación Presupuestaria del Ministerio de Economía,
(remitido a esta AGN por Nota Nº 000337-COMFER (INTERV)/04).
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Dicho “Cuadro I” muestra que la cantidad de inspecciones ejecutadas al 31 de diciembre
de 2003 asciende a 314 sobre la base de 533 “programadas” para ese Ejercicio, lo que implica un
grado de ejecución del 58,91%.
Acerca de las restricciones presupuestarias aludidas anteriormente, cabe señalar que en
respuesta al requerimiento efectuado por Nota Nº111/2004-AGN respecto de los cargos de planta
ocupados y vacantes financiadas -por programas- en el Ejercicio 2003, el COMFER a través de
la nota citada en el párrafo precedente informa la existencia en el programa 16 (“Fiscalización e
Inspecciones”) de 26 vacantes sin ocupar, lo que representa un 9,4% del total de las vacantes
financiadas de dicho programa y un 8% del “Total de vacantes financiadas” de todos los
programas del Ente, las que ascienden a 311. Asimismo, informan que no existen vacantes
financiadas sin ocupar en los restantes programas.
Por
Nota
Nº00366-(COMFER/DGAFyRRHH)/04,
la
Dirección
General
de
Administración Finanzas y Recursos Humanos informa que “... respecto de las vacantes
existentes durante el período 2003, no constan en esta Dirección General antecedentes
relacionados con gestiones extraordinarias, tendientes al descongelamiento de las mismas...”
para proceder a reforzar la planta. Indica que durante el año 2004 (período posterior al sujeto a
auditoría), “...se suscribió un Programa de Asistencia Técnica, aprobado por Resolución 802/04,
tendiente a evaluar y formular propuestas para mejorar los niveles de ingreso del Organismo...”.
4.6.
El COMFER no ha realizado inspecciones integrales durante el periodo auditado,
incumpliendo con lo establecido en el Decreto Nº 1678/02.
El Decreto Nº1678/02 prevé para la Dirección Nacional de Supervisión y Evaluación, la
responsabilidad primaria de “ejecutar la inspección integral de los servicios de radiodifusión”,
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estableciendo entre sus acciones las de realizar inspecciones periódicas a los titulares de los
servicios de radiodifusión.
Se entiende por inspecciones integrales (según lo informado por el ente auditado en su
Nota N° 300000090 DNSE/04) a las que..."comprenden a todas y cada uno de los aspectos
referidos a cada área del organismo (aspectos técnicos, contables, jurídicos y administrativos),
recabando y analizando la documentación obrante en la emisora o, en su defecto dejando un acta
de requerimiento con el plazo para remitir la documentación faltante, en el resto de los casos las
inspecciones se realizan por funciones del área o por expresa solicitud indicada en el pedido de
inspección de otras áreas".
Mediante Nota Nº000337-COMFER-(INTERV)/04, el COMFER informa a esta
auditoría que no se realizaron inspecciones integrales durante el Ejercicio 2003.
Lo expuesto evidencia que no se ha dado cumplimiento con la normativa vigente.
4.7
Las sanciones aplicadas por el COMFER por infracciones a la Ley 22.285 referidas
a los contenidos de las emisiones realizadas durante el año 2003, no han sido
canceladas.
Del análisis de la información provista por el COMFER surge que en el año 2003 se
detectaron 450 infracciones referidas a contenidos de emisiones realizadas en dicho período, que
dieron lugar a sanciones por un total de aproximadamente $ 696.000, de acuerdo con los montos
que surgen de las resoluciones dictadas durante los años 2003 y 2004 por haberse considerado en
firme las infracciones. Dicho monto comprende sanciones “leves” por un importe del orden de
$334.000 (resoluciones dictadas en el Ejercicio 2003 $ 4.000 y resoluciones dictadas en el
Ejercicio 2004 $ 330.000) y “graves” por $362.000 (resoluciones dictadas en el Ejercicio 2004).
14
Mediante Nota Nº 000337-COMFER (INTERV)/04, se informa a esta auditoría que
“...una vez suscripto el acto administrativo mediante el que se aplica una sanción por infracción,
en materia de contenidos de las emisiones por parte del Departamento de Infracciones y Control
de Emisoras (DICE) dependiente de la Dirección de Control (DC), se procede a ingresar la
misma en la base de datos de “INFRACCIONES”. En lo que a multas por infracción a la Ley
22.285 se refiere, la Dirección General de Administración, Finanzas y Recursos Humanos
registra su percepción, emitiendo el Departamento de Tesorería el recibo correspondiente al
pago”. En la misma nota expresa que “Los ingresos por multas se consideran recursos no
tributarios y se realizan en efectivo o cheque, depositándose en la cuenta recaudadora del
COMFER BANCO NACION ARGENTINA Cuenta 2795/47.”.
Consultado el Ente mediante Nota Nº 213/2004-AGN respecto de la forma en que se ha
efectuado o procurado la cancelación de dichas sanciones aplicadas, por Nota 300000168COMFER(DNSE)/04 remitida a esta auditoría mediante Nota Nº 000687/INTERV/04, informa
que “Con relación a la forma de cancelación de las sanciones de multa aplicadas, las mismas
deben ser sólo en efectivo. Asimismo se comunica que no existe normativa alguna que prevea,
para las infracciones cometidas durante el año 2003, la cancelación mediante cesiones de
créditos.”.
Por otra parte, el auditado comunica por Nota 000023-COMFER/DGAFyRRHH de
fecha 13 de enero de 2005, que con relación a las sanciones aplicadas por infracciones
constatadas en el período sujeto a auditoría que dieron lugar al dictado de las resoluciones
pertinentes “...en ningún caso se ha cancelado la sanción aplicada en efectivo. Por otra parte no
consta en esta Dirección General información respecto de otras formas de cancelación de las
mismas.”.
No surge de los elementos provistos a la fecha de cierre de la presente auditoría, que se
hayan efectuado por parte del COMFER gestiones tendientes a procurar el cobro del crédito
generado por las referidas sanciones.
15
4.8
Habiendo detectado el COMFER a través de inspecciones, situaciones pasibles de
configurar faltas relativas a la instalación, funcionamiento y explotación de los
servicios de radiodifusión, las actuaciones instruidas no cuentan con resolución que
establezca, estando vencidos los plazos procesales, la sanción que pudiera
corresponder.
De acuerdo con lo informado a esta auditoría por Nota Nº000337-COMFER(INTERV)/04, se han instruido quince “sumarios” por la presunta infracción prevista en el
artículo Nº 7, inciso b) del Régimen de Sanciones aprobado por Resolución Nº830–
COMFER/02, el que establece que serán sancionadas “...las transmisiones efectuadas por
adjudicatarios de servicios de radiodifusión sin la autorización de emisión correspondiente
conferida expresamente por la autoridad de aplicación”.
Habiendo sido solicitadas las referidas actuaciones para tomar conocimiento de lo
tramitado, fueron puestas a disposición cuatro de ellas que de acuerdo a lo argumentado por el
Organismo, se encontraban disponibles al momento del requerimiento.
No constaban en las mismas los correspondientes actos que hayan dispuesto su resolución
en tiempo y forma, como ser en los siguientes casos:
-Expediente Nº 706/03: caratulado el 26 de mayo de 2003 e intimado al cese de
transmisiones el 06 de agosto de 2004 mediante nota remitida por correo, en la que se lo cita “...a
fin de que dentro del plazo perentorio de 10 días hábiles tome vista...y formule dentro de los 5
días subsiguientes el descargo pertinente”. No consta en el expediente trámite posterior alguno.
-Expediente Nº 314/03: caratulado el 04 de marzo de 2003 e intimado al cese de
transmisiones el 03 de octubre de 2003 mediante nota remitida por correo, en la que se lo cita
“...a fin de que dentro del plazo perentorio de 10 días hábiles tome vista...y formule dentro de los
16
5 días subsiguientes el descargo pertinente”.
No consta en el expediente trámite posterior
alguno.
4.9
Las actas de inspección no satisfacen la integridad y la consistencia de los
procedimientos efectuados.
a) Se ha verificado en todos los elementos relevados:
-Falta de aprobación del modelo de los formularios de inspección utilizados.
-Falta consignar en los formularios si la inspección responde al cumplimiento de lo establecido
en el Plan Anual o al requerimiento específico de algún área del COMFER.
-Falta en caso de ser requeridas por un área del COMFER, el número de nota del solicitante y el
nombre del área a la que le corresponde llevar a cabo su ejecución.
-Falta de numeración preimpresa y correlativa de los formularios.
b) Se ha verificado en algunos de los elementos relevados:
-Falta de constancia en el acta, de que los inspectores hayan ratificado lo manifestado por los
titulares de las emisoras, con relación a los aspectos técnicos y legales (se evidencia en el 47%
de los casos relevados, como ser: actas año 2003 Nº19, 80 y 342).
-Falta de solicitud de una nueva inspección en los casos en que se detectan irregularidades, con
el objeto de comprobar la regularización de lo detectado (se evidencia en el 19% de los casos
relevados, como ser: actas año 2003 Nº15, 109 y 285).
-Falta de un criterio uniforme para el otorgamiento de plazos, a los fines de que sean
regularizadas las anomalías existentes (se evidencia en el 10% de los casos relevados, como ser:
actas año 2003 Nº57 y 228).
17
-Falta de consignación en el acta del modo de asignación legal de la emisora, como ser: permiso
provisorio precario, licencia, etc. (se evidencia en el 10% de los casos relevados, como ser: actas
año 2003 Nº19, 114, 133 y 285).
-Actas de Inspecciones suscriptas por personal no registrado como habilitado en el listado de
inspectores suministrado por el COMFER, para el período auditado (se evidencia en el 6% de los
casos relevados, como ser: actas año 2003 Nº 309 y sin Nº del 03 de noviembre).
5
Comunicación del Proyecto de Informe al COMFER. Análisis de las consideraciones
formuladas.
El Proyecto de Informe fue puesto en conocimiento del COMFER mediante Nota Nº
97/2005-CSCERyP (de fecha 22 de junio de 2005), a fin de que realice las consideraciones que
estime pertinentes. En respuesta se recibió la Nota 000419 COMFER/ INTERVENCIÓN/ 05 del
21 de julio de 2005..
El análisis de las consideraciones vertidas por el COMFER figura como Anexo al
presente. En virtud del mismo corresponde mantener, las Observaciones y Recomendaciones del
Proyecto de Informe remitido al auditado.
No obstante ello, cabe señalar que el Ente manifiesta encontrarse llevando a cabo
acciones tendientes a regularizar para un futuro las situaciones objetadas.
6
Recomendaciones:
Teniendo en consideración las observaciones expuestas en el punto 4 que antecede, se
efectúan las siguientes recomendaciones:
18
6.1 Elaborar y aprobar un Manual de Procedimientos de donde surjan, entre otros, los
correspondientes a Inspecciones. Dictar la normativa que establezca los plazos para la
tramitación y resolución de expedientes, hasta la entrada en vigencia del referido Manual. (Cde.
Obs. 4.1; la presente es reiteración de la recomendación efectuada en el Informe de Auditoría
aprobado por Resolución Nº39/02-AGN).
6.2 Readecuar la estructura vigente con el objeto de proporcionar sustento normativo a las
acciones realizadas por el “Área Inspecciones”, asignándole las respectivas misiones y
funciones. (Cde. Obs. 4.2; se reitera la recomendación efectuada en el Informe de Auditoría
aprobado por Resolución Nº39/02-AGN).
6.3 Desarrollar y administrar un sistema de control integrado que contenga información acerca
de la totalidad de emisoras existentes, como así también sobre los presuntos infractores y el
trámite de las inspecciones (Ley Nº 22.285 y legislación concordante). (Cde. Obs. 4.3)
6.4 Cumplir con los plazos establecidos en la Carta Compromiso con el Ciudadano. (Cde. Obs.
4.4).
6.5 Aprobar por medio del acto resolutivo pertinente un Plan Nacional Anual de Inspecciones y
procurar el cumplimiento de su ejecución. (Cde. Obs. 4.5).
6.6 Realizar inspecciones integrales de los servicios de radiodifusión. (Cde. Obs. 4.6, la presente
es reiteración de la recomendación efectuada en el Informe de Auditoría aprobado por
Resolución Nº39/02-AGN).
6.7 Cumplir con la normativa vigente en materia de aplicación de sanciones y procurar su
efectivización. Iniciar las acciones tendientes a deslindar posibles responsabilidades por la falta
de ejecución de las sanciones (Cde. Obs. 4.7 y 4.8).
19
6.8 Aprobar por autoridad competente un formulario único de actas de inspección que garantice
su confiabilidad. (Cde. Obs. 4.9, la presente es reiteración de la recomendación efectuada en el
Informe de Auditoría aprobado por Resolución Nº39/02-AGN).
7
Conclusiones
De las tareas de auditoría realizadas en el ámbito del COMFER, según el detalle
efectuado en el capítulo de alcance del presente informe, se han obtenido evidencias tales como:
La falta de inclusión del “Área Inspecciones” en la estructura organizativa aprobada,
pone de manifiesto la carencia de asignación de responsabilidades y la delimitación de sus
funciones específicas.
La ausencia de cumplimiento de lo establecido en la Carta Compromiso con el
Ciudadano, entre otros aspectos, en lo relativo a contar con un “Registro Único de
Licenciatarios” y con una base de datos con toda la información vinculada con las emisoras,
como así también en lo referente a respetar los plazos para detectar y gestionar el impedimento
de transmisión de las emisoras ilegales, impone la necesidad de que el Organismo regularice la
situación y proceda al dictado de la normativa pertinente.
El no contar con un “Plan Nacional Anual de Inspecciones” aprobado por autoridad
competente que contemple, entre otras, la realización de inspecciones integrales, obstaculiza
verificar el grado de cumplimiento de las metas propuestas por el ente auditado.
Se ha verificado que existen observaciones que ya fueron expuestas en la Actuación Nº
211/00-AGN, en la que obra el Informe de Auditoría aprobado mediante Resolución Nº39/02AGN y que se encuentran vigentes a la fecha de la realización de la presente auditoría, tales
como: inexistencia de manuales de procedimientos aprobados por autoridad competente; que el
área Inspecciones no se encuentra formalmente prevista en la estructura organizativa vigente;
20
falta de un sistema de control integrado para la realización de inspecciones; la normativa vigente
(Resolución COMFER Nº531/82) no establece plazos precisos al respecto, para requerir la
presentación de documentación a los inspeccionados; no realización de inspecciones integrales;
actas de inspección que carecen de numeración preimpresa y correlativa.
La inexistencia de un sistema integrado respecto de las inspecciones efectuadas
evidencia la inconsistencia de control por parte del COMFER en lo referente a su realización,
seguimiento, aplicación de sanciones y verificación del cumplimiento por parte de los
infractores.
Buenos Aires,
5 de agosto de 2005
21
ANEXO
ANALISIS DEL DESCARGO
A los fines de facilitar la comprensión se reproducirán en primer lugar las observaciones
efectuadas por la Auditoría General de la Nación (AGN) dirigidas por Nota Nº 97/2005CSCERYP de fecha 22 de junio de 2005 al Comité Federal de Radiodifusión (COMFER) –así
como en su caso el desarrollo en detalle sobre el cuál responde el auditado-, para luego
transcribir las consideraciones que este efectuó a través del Sr. Interventor en su Nota de
respuesta
N° 419 COMFER/INTERVENCION/05 del 21 de julio 2005, y finalmente el
comentario que tal consideración merezca y su efecto sobre las observaciones y
recomendaciones efectuadas oportunamente.
7.1
Observación AGN 4.1. El COMFER no posee un Manual de Procedimientos aprobado
por autoridad competente, contando solamente con la Resolución COMFER Nº 531/82
que aprueba el “Procedimiento de Inspecciones” donde no se establecen plazos para
requerir e intimar la presentación de documentación, ni criterio a aplicar para otorgar
dichos plazos.
“...Los expedientes relevados, evidencian disparidad de criterio en los plazos y
procedimientos en su tramitación y resolución. A continuación se exponen los siguientes casos:
-Actuación Nº 9357/03: la denuncia por interferencias fue efectuada el 10 de julio de
2003 y no consta despacho por parte del COMFER en la actuación, no obstante haber
transcurrido un año desde su presentación.
-Actuación Nº 15985/03: la denuncia por interferencia fue efectuada el 05 de noviembre
de 2003. Por Nota Nº4806 del 26 de noviembre de 2003 el COMFER solicita a la CNC que
realice la radiolocalización para la posterior inspección. Al mes de junio de 2004, fecha de la
verificación efectuada por esta auditoría, no obra en la actuación constancia del procedimiento
llevado a cabo ni del seguimiento efectuado por el COMFER sobre la respuesta solicitada a la
CNC. Esto obstaculiza la realización de inspecciones.
22
- Nota Nº4360 DNPD/03 de fecha 24 de octubre de 2003: mediante ésta se solicita la
inspección. Verificada el 27 de noviembre de 2003 la falta de autorización para emitir, no consta
a junio del 2004 la tramitación posterior correspondiente.
- Expediente Nº1156/03: habiéndose verificado que la frecuencia interferente opera desde
junio de 2003 sin contar con autorización, no obra agregada en el expediente a setiembre de
2004, la resolución por clandestinidad o la que dé por culminado el proceso.
Además, se ha verificado que en la realización de inspecciones se utilizan formularios no
aprobados formalmente por autoridad competente, que tienen como origen el uso y la costumbre
administrativa, según fuera informado mediante Nota Nº000337-COMFER-(INTERV)/04.
La inexistencia de un Manual de Procedimientos, así como la imprecisión de la
Resolución COMFER Nº531/82 en lo relativo a plazos para diligenciar las actuaciones, posibilita
la toma de decisiones discrecionales por parte de los inspectores y la falta de uniformidad de
criterio en cuanto a los procedimientos a ser desarrollados en las inspecciones que se efectúan,
como así también en las tramitaciones pertinentes.”
Respuesta del COMFER
“Actuación Nº 15.985-COMFER/03, en virtud de la denuncia formulada, se requirió la
constatación a la COMISIÒN NACIONAL DE COMUNICACIONES, de la emisora mediante
Nota Nº 4806/03. Sin perjuicio de la ausencia de respuesta por parte del organismo técnico, este
COMITÈ FEDERAL procedió conforme documenta el Acta Nº 82/04, de fecha 9 de enero de
2004, a constatar la instalación y funcionamiento de la emisora denunciada; Ello así, se labraron
las actuaciones sumariales correspondientes que tramitan bajo Expediente Nº 1305- COMFER/
04, caratulado
“FM PASION – 102.3 MHz. – SANTA TERESITA – PROVINCIA DE
BUENOS AIRES – INCURSA EN SITUACION DE CLANDESTINIDAD”, con proyecto de
resolución propiciando la declaración de clandestinidad, conforme lo dispuesto por los artículos
28 de la Ley nº 22.285 y sus modificatorias, y 20 de su reglamentación aprobada por Decreto Nº
286/ 81.
23
Nota Nº 4360/DNPD/03, se requirió la constatación de la emisora. Con fecha 13 de abril
de 2004, conforme surge del Acta de Constatación Nº 618/04, se verificó la inoperatividad de la
emisora en cuestión. Ello determinó la ausencia de substanciación de sumario alguno.
Expediente Nº 1156-COMFER/03. Con fecha 8 de octubre de 2004, se elevó el sumario
aludido a la Dirección General de Asuntos Legales y Normativa propiciando la declaración de
clandestinidad de la emisora.
En cuanto a la inexistencia de Manual de Procedimiento de Inspecciones se hace saber
que se confeccionó un proyecto de Manual de Inspecciones, el que fue girado a las distintas áreas
del organismo para su análisis y consideración.
Sin perjuicio de ello, se informa que esta Dirección Nacional elaboró y giró a las distintas
Delegaciones del interior del país y a la Dirección de Control una “Guía Administrativa”, en
cuyo texto existe un capítulo específico dedicado a las inspecciones a emisoras.
No obstante lo expuesto, y hasta que se aprueben los Manuales de Procedimiento por
autoridad competente se ha elaborado dicha Guía a los fines de homogeneizar el funcionamiento
del organismo.
Con relación a los plazos para requerir la documentación a los inspeccionados se señala
que si bien la Resolución Nº 531-COMFER/82 no prevé un plazo expreso, se considera el plazo
genérico previsto en el artículo 1º inciso e) apartado 4 de la Ley 19.549.”
Comentario de la AGN
Es recomendable que se vinculen y deje constancia de las actuaciones, correspondientes
al mismo tema, que se sigan por separado, permitiéndose de esta forma el seguimiento del
trámite. No fue posible corroborar lo actuado por el COMFER por no haber informado el mismo
los datos identificatorios de las actuaciones llevadas separadamente.
Sin embargo, la información adicional no modifica lo vertido en el proyecto de informe
de auditoría, correspondiendo mantener la observación y su recomendación
Observación AGN 4.2.. El “Área Inspecciones” no se encuentra en el diseño de la estructura
organizativa aprobada, lo que permite delimitar acciones y responsabilidades.
24
Respuesta del COMFER
“Este organismo se encuentra abocado al estudio y elaboración de una nueva estructura
organizativa en la que se contempla la existencia de un “Departamento de Inspecciones
Integrales”, dependiente de la Dirección de Control, a la cual se le asignará misiones y
funciones específicas.”
Comentario de la AGN
Cabe remitirse a lo vertido en el proyecto de informe de auditoría. Corresponde mantener
la observación y recomendación.
Observación AGN 4.3. El COMFER no posee un sistema de control integrado que facilite la
detección de infractores y brinde información sobre la posterior tramitación de las
inspecciones realizadas en consecuencia.
Respuesta de la COMFER
“La optimización de la base actual (registro único de licencias) es un objetivo permanente
de este COMITÉ FEDERAL.
Sin perjuicio de ello, es dable señalar que la consolidación de bases (condiciones de
licencias; gravámenes; sanciones; etc.) importa el desarrollo de tareas de programación, para las
cuales este COMITÉ FEDERAL carece a la fecha de personal idóneo y altamente calificado al
efecto.
En tal sentido, resultan de aplicación las aclaraciones contenidas en el punto 4.4.”
Comentario de la AGN
Cabe remitirse a lo vertido en el proyecto de informe de auditoría. Corresponde mantener
la observación y recomendación.
25
Observación AGN 4.4. El COMFER no ha cumplido con los plazos establecidos en la
Resolución Nº602 COMFER/01-Carta Compromiso con el Ciudadano.
Respuesta del COMFER
“Debe señalarse que los plazos de tramitación fijados en la Carta de Compromiso fueron
concebidos como óptimos para la tramitación de los sumarios administrativos. Sin perjuicio
de ello, la demora en la concreción de la aplicación de la sanción de decomiso por parte del
organismo técnico; la proliferación de emisoras clandestinas y la escasez de recursos
humanos y materiales torna compleja la observancia a aquéllos.”
Comentario de la AGN
Cabe remitirse a lo vertido en el proyecto de informe de auditoría. Corresponde mantener
la observación y recomendación.
Observación AGN 4.5. No existe Plan Nacional Anual de Inspecciones 2003 aprobado por
resolución emanada de la autoridad máxima del COMFER.
Respuesta del COMFER
“Con respecto a la ausencia de un “Plan Anual de Inspecciones” cabe señalar que
mediante resoluciones Nº 002-COMFER/04 y N º 0054-COMFER/05, se aprobó el Plan Anual
de Inspecciones correspondientes a los años 2004 y 2005, respectivamente.
Se destaca en cuanto al ítem “restricciones presupuestarias” que ellas se refieren a
viáticos y gastos eventuales y no a los cargos vacantes.
En cuanto a que los pedidos de inspección formulados por otras áreas no forma parte del
Plan Anual de Inspecciones, se informa que la Resolución Nº 054-COMFER/05 en sus
considerandos prevé que el referido plan se complementa con los requerimientos específicos de
las distintas áreas del organismo.”
26
Comentario de la AGN
En lo referente al periodo objeto de auditoría cabe remitirse a lo vertido en el proyecto de
informe de auditoría. Corresponde mantener la observación y recomendación.
Observación de la AGN 4.6. El COMFER no ha realizado inspecciones integrales durante el
período auditado, incumpliendo con lo establecido en el Decreto N° 1678/02
Respuesta del COMFER
El auditado no presenta consideraciones al respecto
Comentario de la AGN
Cabe remitirse a lo vertido en el proyecto de informe de auditoría. Corresponde mantener
la observación y recomendación.
Observación AGN 4.7. Las sanciones aplicadas por el COMFER por infracciones a la Ley
22.285 referidas a los contenidos de las emisiones realizadas durante el año 2003, no han
sido canceladas.
Respuesta del COMFER
“Con respecto a las gestiones tendientes a procurar el cobro de las multas de las
resoluciones dictadas durante los años 2003 y 2004, generada por infracciones en materia de
contenidos, cabe hacer las siguientes consideraciones:
Entre el momento en el que se dicta el acto administrativo que determina la multa y el
momento en que se está en condiciones de reclamar el pago, existiría un periodo en el cual se
encontrarían suspendidos los plazos, que oscila entre los 9 meses y el año aproximadamente.
27
Una vez dictada la Resolución correspondiente y notificada al licenciatario,
correspondería el ingreso del monto determinado en el acto administrativo dentro de los 5 días,
siempre y cuando no mediare, recurso de reconsideración por parte del infractor.
Si el titular del servicio de radiodifusión interpone recurso de reconsideración, el
expediente en el cual se determinó la multa, debe ser remitido al área legal para su dictamen y
posterior resolución.
En el caso de ser rechazado el recurso, una vez dictado el acto administrativo y notificado
a la emisora, generalmente la empresa interpone recurso de alzada contra la resolución que
rechazó el recurso de reconsideración, por lo que deben ser remitidas las actuaciones a la
Secretaria General de la Presidencia de la Nación, para su consideración y resolución definitiva.
De ser rechazado el recurso de alzada, se notifica a la empresa la resolución de la
Secretaria General, y recién en ese momento se estaría en condiciones de iniciar las gestiones de
cobro.
Una vez notificado el rechazo del recurso de alzada y no habiéndose registrado el ingreso
de la multa, se procede a la confección de la Boleta de Deuda para su ejecución fiscal.
Durante el primer semestre del año 2005 se confeccionaron Boletas de Deuda
correspondientes a veintiséis (26) resoluciones de multas dictadas en los años 2003 y 2004.”
Comentario de la AGN
La confección de las mencionadas “Boletas de Deuda” ratifica la observación aludida,
cabiendo remitirse a lo vertido en el proyecto de informe de auditoría. Corresponde mantener la
observación y recomendación.
Observación AGN 4.8. Habiendo detectado el COMFER a través de inspecciones, situaciones
pasibles de configurar faltas relativas a la instalación, funcionamiento y explotación de los
servicios de radiodifusión, las actuaciones instruidas no cuentan con resolución que
establezca, estando vencidos los plazos procesales, la sanción que pudiera corresponder.
28
“...solicitadas las referidas actuaciones para tomar conocimiento de lo tramitado, fueron
puestas a disposición cuatro de ellas que de acuerdo a lo argumentado por el Organismo, se
encontraban disponibles al momento del requerimiento.
No constaban en las mismas los correspondientes actos que hayan dispuesto su resolución
en tiempo y forma, como ser en los siguientes casos:
-Expediente Nº 706/03: caratulado el 26 de mayo de 2003 e intimado al cese de
transmisiones el 06 de agosto de 2004 mediante nota remitida por correo, en la que se lo cita “...a
fin de que dentro del plazo perentorio de 10 días hábiles tome vista...y formule dentro de los 5
días subsiguientes el descargo pertinente”. No consta en el expediente trámite posterior alguno.
-Expediente Nº 314/03: caratulado el 04 de marzo de 2003 e intimado al cese de
transmisiones el 03 de octubre de 2003 mediante nota remitida por correo, en la que se lo cita
“...a fin de que dentro del plazo perentorio de 10 días hábiles tome vista...y formule dentro de los
5 días subsiguientes el descargo pertinente”.
No consta en el expediente trámite posterior
alguno...”
Respuesta del COMFER
“Expediente Nº 706/03: en respuesta al cargo formulado el licenciatario presentó la
documentación técnica pertinente, tendiente a la obtención de la autorización de inicio de
emisiones (Actuación Nº 15.803-COMFER/03). Con fecha 21 de enero de 2004, se procedió al
dictado de la Resolución Nº 17-COMFER/04, por la cual se autorizó en forma precaria a
RADIODIFUSORA DE LOS MEDANOS S.A., titular del servicio en cuestión, al inicio de
emisiones regulares.
Expediente Nº 314/03, con fecha 9 de agosto de 2004, se notificó el licenciatario del
cargo formulado. Cabe señalar que con fecha 7 de noviembre de 2002 (Actuación Nº 16.731COMFER/02), el licenciatario presentó la documentación técnica pertinente, la fue
oportunamente evaluada por la COMISIÓN NACIONAL DE COMUNICACIONES, resultando
de aprobación (TRECNC Nº 15403/03). Con proyecto de resolución propiciando la habilitación
definitiva de la emisora, conforme lo dispuesto por el artículo 26 de la Ley Nº 22.285 y sus
modificatorias.”
29
Comentario de la AGN
Lo expresado con relación al Expediente Nº 706/03 no guarda concordancia con lo
oportunamente observado. Es recomendable que se vinculen y deje constancia de las
actuaciones, correspondientes al mismo tema, que se sigan por separado, permitiéndose de esta
forma el seguimiento del trámite.
Lo informado por el COMFER con relación al Expediente Nº 314/03 no fue posible de
corroborar atento no contarse con los datos identificatorios de las actuaciones llevadas
separadamente.
Cabe remitirse a lo vertido en el proyecto de informe de auditoría. Corresponde mantener
la observación y recomendación.
Observación AGN 4.9. Las actas de inspección no satisfacen la integridad y la consistencia de
los procedimientos efectuados.
“a) Se ha verificado en todos los elementos relevados:
-Falta de aprobación del modelo de los formularios de inspección utilizados.
-Falta consignar en los formularios si la inspección responde al cumplimiento de lo establecido
en el Plan Anual o al requerimiento específico de algún área del COMFER.
-Falta en caso de ser requeridas por un área del COMFER, el número de nota del solicitante y el
nombre del área a la que le corresponde llevar a cabo su ejecución.
-Falta de numeración preimpresa y correlativa de los formularios.
b) Se ha verificado en algunos de los elementos relevados:
-Falta de constancia en el acta, de que los inspectores hayan ratificado lo manifestado por los
titulares de las emisoras, con relación a los aspectos técnicos y legales (se evidencia en el 47%
de los casos relevados, como ser: actas año 2003 Nº19, 80 y 342).
30
-Falta de solicitud de una nueva inspección en los casos en que se detectan irregularidades, con
el objeto de comprobar la regularización de lo detectado (se evidencia en el 19% de los casos
relevados, como ser: actas año 2003 Nº15, 109 y 285).
-Falta de un criterio uniforme para el otorgamiento de plazos, a los fines de que sean
regularizadas las anomalías existentes (se evidencia en el 10% de los casos relevados, como ser:
actas año 2003 Nº57 y 228).
-Falta de consignación en el acta del modo de asignación legal de la emisora, como ser: permiso
provisorio precario, licencia, etc. (se evidencia en el 10% de los casos relevados, como ser: actas
año 2003 Nº19, 114, 133 y 285).
-Actas de Inspecciones suscriptas por personal no registrado como habilitado en el listado de
inspectores suministrado por el COMFER, para el período auditado (se evidencia en el 6% de los
casos relevados, como ser: actas año 2003 Nº 309 y sin Nº del 03 de noviembre).”
Respuesta del COMFER
“Con respecto a las actas de inspección se destaca que a partir del año en curso se ha
implementado un sistema de numeración preimpresa y correlativa en forma experimental.
De acuerdo a la experiencia recogida durante la implementación del referido sistema, se
ha advertido que el mismo es susceptible de ser optimizado, razón por la cual se están adoptando
las medidas tendientes a lograr tal fin.
Para ello se está implementando un sistema a través del cual se codificarán las actas,
teniendo en consideración cada Delegación del Interior del País, existiendo en consecuencia un
único número irrepetible, a efectos de poner bajo la responsabilidad de los respectivos delegados
y jefes de grupo de inspectores que se asignen a tal fin, la guarda y tenencia de ellas.
Con referencia a la observación respecto a que en las actas labradas por el personal
actuante en carácter de inspectores no se deja constancia del origen de la inspección, se ha
tomado nota de dicha observación adoptándose los recaudos necesarios para que se asiente en las
actas los datos a que alude el informe de auditoría.
Con relación a la falta número de nota del solicitante y área, se señala que tal extremo
responde a los fines de preservar, en su caso, la identidad del denunciante y mantener en reserva
31
el trámite que se le brindará a las actuaciones incoadas. (Ejemplo: constatación de emisoras
clandestinas).
En cuanto a la falta de ratificación por parte de los inspectores de lo manifestado por los
titulares de las licencias, debe señalarse que dicha circunstancia es verificada con posterioridad
por las áreas competentes del organismo que cuentan con la documentación y registros que
permiten cotejar la información recabada por el personal actuante.
Con respecto a la falta de consignación en el Acta del carácter legal de la emisora se
señala que se ha instruido al personal interviniente que expresamente debe constar en el acta tal
carácter.”
Comentario de la AGN
Cabe remitirse a lo vertido en el proyecto de informe de auditoría. Corresponde mantener
la observación y recomendación.
Buenos Aires, 05 de agosto de 2005.
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