5 Simulador fiscal de personas físicas - 1548

INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
HOJA DE ASIGNATURA CON DESGLOSE DE UNIDADES TEMÁTICAS
1. Nombre de la asignatura
2. Competencias
3.
4.
5.
6.
7.
Cuatrimestre
Horas Prácticas
Horas Teóricas
Horas Totales
Horas Totales por Semana
Cuatrimestre
8. Objetivo de la Asignatura
Simulador fiscal de personas físicas.
Verificar la información financiera en materia de
contribuciones que permita la toma de decisiones del
ente económico con el propósito de optimizar sus
recursos.
Primero
62
43
105
7
El alumno propondrá el régimen fiscal más conveniente
de acuerdo a la actividad preponderante de las personas
físicas.
Unidades Temáticas
I.
II.
III.
IV.
Régimen de actividad empresarial y
profesional
Régimen intermedio
Régimen de arrendamiento
Ingresos por enajenación y adquisición
de bienes
Totales
ELABORÓ: COMITÉ DE DIRECTORES DE LA CARRERA DE
INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
D-SA-1548
Rev. 0
06/Diciembre/2014
Prácticas
38
Horas
Teóricas
20
Totales
58
9
5
10
8
5
10
17
10
20
62
43
105
REVISÓ: COMISIÓN DE RECTORES PARA LA CONTINUIDAD DE
ESTUDIOS
FECHA DE ENTRADA EN VIGOR: SEPTIEMBRE 2009
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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS FÍSICAS
UNIDADES TEMÁTICAS
1.
2.
3.
4.
Unidad Temática
Horas Prácticas
Horas Teóricas
Horas Totales
5. Objetivo
I. Régimen de actividad empresarial y profesional.
38
20
58
El alumno calculará las contribuciones, aplicando las disposiciones
fiscales vigentes para dar cumplimiento a las obligaciones del
régimen.
Temas
Saber
Saber hacer
Ser
CFF, ISR, IETU,
IDE e IVA.
Identificar el marco
legal y reglamentos del
CFF, ISR, IETU, IDE,
IVA, misceláneas,
disposiciones
transitorias, decretos y
jurisprudencias.
Calcular y presentar
los pagos provisionales
y anuales de ISR, IETU
e IVA a través de los
diferentes medios
autorizados.
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión de
la información Resolución
de problemas Toma de
decisiones Capacidad de
planificar y gestionar
Llenar y presentar el
formato de devolución
de impuestos con el
software
correspondiente
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Trabajo en equipo
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Emprendedor
Congruente
Habilidades de gestión de
la información Capacidad
de planificar y
gestionar
Devoluciones de Explicar el marco legal
impuestos.
aplicable a la
devolución de impuestos
y reconocer los
distintos formatos.
ELABORÓ: COMITÉ DE DIRECTORES DE LA CARRERA DE
INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
REVISÓ: COMISIÓN DE RECTORES PARA LA CONTINUIDAD DE
ESTUDIOS
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Temas
Saber
Saber hacer
Ser
Compensaciones Indicar el marco legal
de impuestos.
aplicable a la
compensación de
impuestos y reconocer
los distintos formatos.
Llenar y presentar el
formato de
compensación de
impuestos con el
software
correspondiente
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Trabajo en equipo
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Emprendedor
Congruente
Habilidades de gestión de
la información Capacidad
de planificar y gestionar
Impuestos
estatales y
locales.
Calcular y presentar
los pagos
correspondientes a las
entidades estatales y
locales a través de los
diferentes medios
autorizados.
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar y
gestionar
Nómina y
Revisar las disposiciones Formular la nómina al
seguridad social. en materia laboral y de periodo realizando las
retenciones de
seguridad social.
impuestos.
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar y
gestionar
Describir el marco
legal de los impuestos
locales y estatales.
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Temas
Declaraciones
informativas.
Saber
Identificar las
disposiciones legales en
materia de
declaraciones
informativas.
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Saber hacer
Llenar declaraciones
informativas con el
software
correspondiente
Ser
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar y
gestionar
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ESTUDIOS
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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS FÍSICAS
Proceso de evaluación
Resultado de aprendizaje
Elaborará, a partir del caso
de una empresa, un reporte
que incluya:
Secuencia de aprendizaje
1. Reconocer las disposiciones
vigentes aplicables.
Instrumentos y tipos de
reactivos
Ejercicios prácticos
Producto terminado
2. Diseñar los procedimientos.

Cédula que contenga el
cálculo de impuestos de 3. Identificar la forma de pago y
presentación.
ISR, IETU, IDE e IVA,
así como archivos
informáticos,
formatos de avisos y
declaraciones que
respalden la selección
del régimen.
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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS FÍSICAS
Proceso enseñanza aprendizaje
Métodos y técnicas de enseñanza
Análisis de casos
Investigación
Equipos colaborativos
Medios y materiales didácticos
Cañón
Pizarrón
Computadora
Calculadora
Internet
Espacio Formativo
Aula
Laboratorio / Taller
Empresa
X
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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS FÍSICAS
UNIDADES TEMÁTICAS
1.
2.
3.
4.
Unidad Temática
Horas Prácticas
Horas Teóricas
Horas Totales
5. Objetivo
Temas
II. Régimen intermedio.
9
8
17
El alumno calculará las contribuciones, aplicando las disposiciones
fiscales vigentes para dar cumplimiento a las obligaciones del
régimen.
Saber
Saber hacer
CFF, ISR, IETU,
IDE e IVA.
Identificar el marco
legal y reglamentos
del CFF, ISR, IETU,
IDE, IVA, misceláneas,
disposiciones
transitorias, decretos y
jurisprudencias.
Calcular y presentar
los pagos
provisionales y
anuales de ISR, IETU
e IVA a través de los
diferentes medios
autorizados.
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Trabajo en equipo
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
Devoluciones de
impuestos.
Explicar el marco legal
aplicable a la
devolución de
impuestos y reconocer
los distintos formatos.
Llenar y presentar el
formato de devolución
de impuestos con el
software
correspondiente
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
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Ser
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Temas
Compensaciones
de impuestos.
Saber
Indicar el marco legal
aplicable a la
compensación de
impuestos y
reconocer los distintos
formatos.
Describir el marco
Impuestos
estatales y locales. legal de los impuestos
locales y estatales.
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Saber hacer
Ser
Llenar y presentar el
formato de
compensación de
impuestos con el
software
correspondiente
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
Calcular y presentar
los pagos
correspondientes a las
entidades estatales y
locales a través de los
diferentes medios
autorizados.
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
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Temas
Saber
Saber hacer
Ser
Nómina, seguridad Revisar las
disposiciones en
social.
materia laboral y de
seguridad social.
Formular la nómina
al periodo realizando
las retenciones de
impuestos.
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Trabajo en equipo
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
Declaraciones
informativas.
Llenar las
declaraciones
informativas con el
software
correspondiente
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Trabajo en equipo
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
Identificar las
disposiciones legales
en materia de
declaraciones
informativas.
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SIMULADOR DE PERSONAS FÍSICAS
Proceso de evaluación
Resultado de aprendizaje
Elaborará, a partir del caso
de una empresa, un reporte
que incluya:



Cédula que respalde la
selección del régimen
con elaboración de
cálculos.
Archivos informáticos.
Formatos de avisos y
declaraciones.
Secuencia de aprendizaje
1. Reconocer las disposiciones
vigentes aplicables.
2. Diseñar los procedimientos
3. Identificar la forma de pago y
presentación.
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PROBÓ:
C. G. U. T.
Instrumentos y tipos de
reactivos
Ejercicios prácticos
Producto terminado
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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS FÍSICAS
Proceso enseñanza aprendizaje
Métodos y técnicas de enseñanza
Análisis de casos
Investigación
Equipos colaborativos
Medios y materiales didácticos
Cañón
Pizarrón
Computadora
Calculadora
Internet
Espacio Formativo
Aula
Laboratorio / Taller
Empresa
X
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INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS FÍSICAS
UNIDADES TEMÁTICAS
1.
2.
3.
4.
Unidad Temática
Horas Prácticas
Horas Teóricas
Horas Totales
5. Objetivo
Temas
III. Régimen de arrendamiento.
5
5
10
El alumno calculará las contribuciones, aplicando las disposiciones
fiscales vigentes para dar cumplimiento a las obligaciones del
régimen.
Saber
Saber hacer
CFF, ISR, IETU,
IDE e IVA.
Identificar el marco
legal y reglamentos del
CFF, ISR, IETU, IDE,
IVA, misceláneas,
disposiciones
transitorias, decretos y
jurisprudencias.
Calcular y presentar
los pagos
provisionales y
anuales de ISR, IETU
e IVA a través de los
diferentes medios
autorizados.
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Trabajo en equipo
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
Devoluciones de
impuestos.
Explicar el marco legal
aplicable a la
devolución de impuestos
y reconocer los distintos
formatos.
Llenar y presentar el
formato de devolución
de impuestos con el
software
correspondiente
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
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INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
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Ser
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Temas
Saber
Saber hacer
Compensaciones
de impuestos.
Indicar el marco legal
aplicable a la
compensación de
impuestos y reconocer
los distintos formatos.
Impuestos
estatales y
locales.
Describir el marco legal Calcular y presentar
de los impuestos locales los pagos
y estatales.
correspondientes a las
entidades estatales y
locales a través de los
diferentes medios
autorizados.
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INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
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Llenar y presentar el
formato de
compensación de
impuestos con el
software
correspondiente
Ser
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
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Temas
Declaraciones
informativas.
Saber
Identificar las
disposiciones legales en
materia de
declaraciones
informativas.
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INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
D-SA-1548
Rev. 0
06/Diciembre/2014
Saber hacer
Llenar declaraciones
informativas con el
software
correspondiente
Ser
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Trabajo en equipo
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
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ESTUDIOS
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Proceso de evaluación
Resultado de aprendizaje
Elaborará, a partir del caso
de una empresa, un reporte
que incluya:

Cédula que respalde la
selección del régimen
con elaboración de
cálculos,
archivos informáticos,
formatos de avisos y
declaraciones.
Secuencia de aprendizaje
1. Reconocer las disposiciones
vigentes aplicables.
2. Diseñar los procedimientos
3. Identificar la forma de pago y
presentación.
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INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
Instrumentos y tipos de
reactivos
Ejercicios prácticos
Producto terminado
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ESTUDIOS
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Proceso enseñanza aprendizaje
Métodos y técnicas de enseñanza
Análisis de casos
Investigación
Equipos colaborativos
Medios y materiales didácticos
Cañón
Pizarrón
Computadora
Calculadora
Internet
Espacio Formativo
Aula
Laboratorio / Taller
Empresa
X
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INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS FÍSICAS
UNIDADES TEMÁTICAS
1. Unidad Temática
IV. Ingresos por enajenación y adquisición de bienes.
2. Horas Prácticas
3. Horas Teóricas
4. Horas Totales
10
10
20
El alumno calculará las retenciones, aplicando las disposiciones
fiscales vigentes para dar cumplimiento a las obligaciones del
régimen.
5. Objetivo
Temas
Saber
Saber hacer
Ser
Enajenación de
bienes.
Definir el marco legal Calcular la retención
del ISR, IETU, IDE,
del impuesto.
IVA, CFF, reglamentos,
misceláneas,
disposiciones
transitorias, decretos y
jurisprudencias.
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Trabajo en equipo
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión de
la información
Resolución de problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar y
gestionar
Adquisición de
bienes
Definir el marco legal Calcular la retención
del ISR, IETU, IDE,
de impuesto
IVA, CFF, reglamentos,
misceláneas,
disposiciones
transitorias, decretos y
jurisprudencias.
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Trabajo en equipo
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión de
la información
Resolución de problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar y
gestionar
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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS FÍSICAS
Proceso de evaluación
Resultado de aprendizaje
Elaborará, a partir del caso
de una empresa, un reporte
que incluya:

Secuencia de aprendizaje
1. Reconocer las disposiciones
vigentes aplicables.
Instrumentos y tipos de
reactivos
Ejercicios prácticos
Producto terminado
2. Diseñar los procedimientos.
Cédula que respalde el
cálculo de retención del 3. Identificar la forma de pago y
impuesto.
presentación.
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INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS FÍSICAS
Proceso enseñanza aprendizaje
Métodos y técnicas de enseñanza
Análisis de casos
Investigación
Equipos colaborativos
Medios y materiales didácticos
Cañón
Pizarrón
Computadora
Calculadora
Internet
Espacio Formativo
Aula
Laboratorio / Taller
Empresa
X
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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS FÍSICAS
CAPACIDADES DERIVADAS DE LAS COMPETENCIAS PROFESIONALES A LAS QUE
CONTRIBUYE LA ASIGNATURA
Capacidad
Criterios de Desempeño
Interpretar las facultades que posee la
autoridad relacionados con el
cumplimiento de las disposiciones fiscales,
para determinar las contribuciones
omitidas o la comisión de delitos.
Integra un manual de los procedimientos que
aplica la autoridad.
Aplicar los medios de defensa en base a
las resoluciones emitidas por la autoridad
fiscal, para proteger los derechos del
contribuyente.
Integra el portafolio de evidencias que contiene:
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- Expediente con pruebas de defensa del
contribuyente.
- Fundamento legal.
- Casos prácticos.
- Documentación de presentación de solicitudes
y pruebas de acuerdo con el procedimiento
aplicable.
- Fundamento legal.
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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS FÍSICAS
FUENTES BIBLIOGRÁFICAS
Autor
Año
Título del Documento
Ciudad
País
Vigente C.F.F. y su Reglamento.
México
Vigente Ley del ISR y su
Reglamento.
México
Vigente Ley del IETU.
México
Vigente Ley del IDE.
México
Vigente Ley del IVA y su
Reglamento.
México
Vigente Ley del IMSS y su
Reglamento.
México
Vigente Ley del INFONAVIT y su
Reglamento.
México
Editorial
Sánchez, A.
2009
Aplicación práctica del ISR
y el IETU, Personas físicas
2009.
México
ISEF
Cárdenas, C.
2009
Pago de impuestos en
español 2009.
México
RoCár
www.ordenjurídico.gob.mx
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