5 Simulador fiscal de personas morales - 1553

INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
HOJA DE ASIGNATURA CON DESGLOSE DE UNIDADES TEMÁTICAS
1. Nombre de la asignatura
2. Competencias
3.
4.
5.
6.
7.
Cuatrimestre
Horas Prácticas
Horas Teóricas
Horas Totales
Horas Totales por Semana
Cuatrimestre
8. Objetivo de la Asignatura
Simulador fiscal de personas morales.
Verificar la información financiera en materia de
contribuciones que permita la toma de decisiones del
ente económico con el propósito de optimizar sus
recursos.
Segundo
62
43
105
7
El alumno propondrá el régimen fiscal más conveniente
de acuerdo a la actividad preponderante de las personas
morales, para el ejercicio óptimo de sus obligaciones
fiscales.
Unidades Temáticas
Prácticas
Horas
Teóricas
Totales
I.
Régimen general de ley
34
26
60
II.
Régimen simplificado
28
17
45
62
43
105
Totales
ELABORÓ: COMITÉ DE DIRECTORES DE LA CARRERA DE
INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
D-SA-1553
Rev. 0
06/Diciembre/2014
REVISÓ: COMISIÓN DE RECTORES PARA LA CONTINUIDAD DE
ESTUDIOS
FECHA DE ENTRADA EN VIGOR: SEPTIEMBRE 2009
Página 1 de 13
F-CAD-SPE-23-PE-5A-14
SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS MORALES
UNIDADES TEMÁTICAS
1.
2.
3.
4.
Unidad Temática
Horas Prácticas
Horas Teóricas
Horas Totales
5. Objetivo
I. Régimen general de ley.
34
26
60
El alumno calculará las contribuciones, aplicando las disposiciones
fiscales vigentes para dar cumplimiento a las obligaciones del
régimen.
Temas
Saber
CFF, ISR, IETU,
IDE e IVA
Identificar el marco
legal y reglamentos del
CFF, ISR, IETU, IDE,
IVA, misceláneas,
disposiciones
transitorias, decretos y
jurisprudencias.
Devoluciones de Explicar el marco legal
impuestos.
aplicable a la
devolución de impuestos
y reconocer los
distintos formatos.
ELABORÓ: COMITÉ DE DIRECTORES DE LA CARRERA DE
INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
D-SA-1553
Rev. 0
06/Diciembre/2014
Saber hacer
Ser
Calcular y presentar los
pagos provisionales y
anuales de ISR, IETU e
IVA a través de los
diferentes medios
autorizados.
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
Llenar y presentar el
formato de devolución
de impuestos con el
software
correspondiente
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Trabajo en equipo
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Capacidad de planificar
y gestionar
REVISÓ: COMISIÓN DE RECTORES PARA LA CONTINUIDAD DE
ESTUDIOS
FECHA DE ENTRADA EN VIGOR: SEPTIEMBRE 2009
Página 2 de 13
F-CAD-SPE-23-PE-5A-14
Temas
Saber
Saber hacer
Ser
Compensaciones Indicar el marco legal
de impuestos.
aplicable a la
compensación de
impuestos y reconocer
los distintos formatos.
Llenar y presentar el
formato de
compensación de
impuestos con el
software
correspondiente
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Trabajo en equipo
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión de
la información Capacidad
de planificar y gestionar
Impuestos
estatales y
locales.
Calcular y presentar
los pagos
correspondientes a las
entidades estatales y
locales a través de los
diferentes medios
autorizados.
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar y
gestionar
Nómina y
Revisar las disposiciones Formular la nómina al
seguridad social. en materia laboral y de periodo realizando las
retenciones de
seguridad social.
impuestos.
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar y
gestionar
Describir el marco
legal de los impuestos
locales y estatales.
ELABORÓ: COMITÉ DE DIRECTORES DE LA CARRERA DE
INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
D-SA-1553
Rev. 0
06/Diciembre/2014
REVISÓ: COMISIÓN DE RECTORES PARA LA CONTINUIDAD DE
ESTUDIOS
FECHA DE ENTRADA EN VIGOR: SEPTIEMBRE 2009
Página 3 de 13
F-CAD-SPE-23-PE-5A-14
Temas
Declaraciones
informativas.
Saber
Identificar las
disposiciones legales en
materia de
declaraciones
informativas.
ELABORÓ: COMITÉ DE DIRECTORES DE LA CARRERA DE
INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
D-SA-1553
Rev. 0
06/Diciembre/2014
Saber hacer
Llenar las
declaraciones
informativas con el
software
correspondiente
Ser
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar y
gestionar
REVISÓ: COMISIÓN DE RECTORES PARA LA CONTINUIDAD DE
ESTUDIOS
FECHA DE ENTRADA EN VIGOR: SEPTIEMBRE 2009
Página 4 de 13
F-CAD-SPE-23-PE-5A-14
SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS MORALES
Proceso de evaluación
Resultado de aprendizaje
Integrará una cédula que
respalde la selección del
régimen con elaboración de
cálculos, archivos
informáticos, formatos de
avisos y declaraciones.
Secuencia de aprendizaje
1. Reconocer las disposiciones
vigentes aplicables.
2. Diseñar los procedimientos.
3. Identificar la forma de pago y
presentación.
ELABORÓ: COMITÉ DE DIRECTORES DE LA CARRERA DE
INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
Instrumentos y tipos de
reactivos
Ejercicios prácticos
Producto terminado
D-SA-1553
Rev. 0
06/Diciembre/2014
REVISÓ: COMISIÓN DE RECTORES PARA LA CONTINUIDAD DE
ESTUDIOS
FECHA DE ENTRADA EN VIGOR: SEPTIEMBRE 2009
Página 5 de 13
F-CAD-SPE-23-PE-5A-14
SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS MORALES
Proceso enseñanza aprendizaje
Métodos y técnicas de enseñanza
Análisis de casos
Investigación
Equipos colaborativos
Medios y materiales didácticos
Cañón
Pizarrón
Computadora
Calculadora
Internet
Espacio Formativo
Aula
Laboratorio / Taller
Empresa
X
ELABORÓ: COMITÉ DE DIRECTORES DE LA CARRERA DE
INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
D-SA-1553
Rev. 0
06/Diciembre/2014
REVISÓ: COMISIÓN DE RECTORES PARA LA CONTINUIDAD DE
ESTUDIOS
FECHA DE ENTRADA EN VIGOR: SEPTIEMBRE 2009
Página 6 de 13
F-CAD-SPE-23-PE-5A-14
SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS MORALES
UNIDADES TEMÁTICAS
1.
2.
3.
4.
Unidad Temática
Horas Prácticas
Horas Teóricas
Horas Totales
5. Objetivo
Temas
II. Régimen simplificado.
28
17
45
El alumno calculará las contribuciones, aplicando las disposiciones
fiscales vigentes para dar cumplimiento a las obligaciones del
régimen.
Saber
Saber hacer
CFF, ISR, IETU,
IDE e IVA.
Identificar el marco
legal y reglamentos del
CFF, ISR, IETU, IDE,
IVA, misceláneas,
disposiciones
transitorias, decretos y
jurisprudencias.
Calcular y presentar
los pagos
provisionales y
anuales de ISR, IETU
e IVA a través de los
diferentes medios
autorizados.
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Trabajo en equipo
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
Devoluciones de
impuestos.
Explicar el marco legal
aplicable a la
devolución de
impuestos y reconocer
los distintos formatos.
Llenar y presentar el
formato de devolución
de impuestos con el
software
correspondiente
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
ELABORÓ: COMITÉ DE DIRECTORES DE LA CARRERA DE
INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
D-SA-1553
Rev. 0
06/Diciembre/2014
Ser
REVISÓ: COMISIÓN DE RECTORES PARA LA CONTINUIDAD DE
ESTUDIOS
FECHA DE ENTRADA EN VIGOR: SEPTIEMBRE 2009
Página 7 de 13
F-CAD-SPE-23-PE-5A-14
Temas
Compensaciones
de impuestos.
Saber
Indicar el marco legal
aplicable a la
compensación de
impuestos y
reconocer los distintos
formatos.
Impuestos
Describir el marco
estatales y locales. legal de los impuestos
locales y estatales.
ELABORÓ: COMITÉ DE DIRECTORES DE LA CARRERA DE
INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
D-SA-1553
Rev. 0
06/Diciembre/2014
Saber hacer
Ser
Llenar y presentar el
formato de
compensación de
impuestos con el
software
correspondiente
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
Calcular y presentar
los pagos
correspondientes a las
entidades estatales y
locales a través de los
diferentes medios
autorizados.
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
REVISÓ: COMISIÓN DE RECTORES PARA LA CONTINUIDAD DE
ESTUDIOS
FECHA DE ENTRADA EN VIGOR: SEPTIEMBRE 2009
Página 8 de 13
F-CAD-SPE-23-PE-5A-14
Temas
Saber
Saber hacer
Ser
Nómina, seguridad Revisar las
social.
disposiciones en
materia laboral y de
seguridad social.
Formular la nómina
al periodo realizando
las retenciones de
impuestos.
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Trabajo en equipo
Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
Declaraciones
informativas.
Llenar declaraciones
informativas con el
software
correspondiente
Asertivo
Disciplinado
Crítico
Trabajo en equipo
Analítico
Receptivo Autodidacta
Congruente
Habilidades de gestión
de la información
Resolución de
problemas
Toma de decisiones
Capacidad de planificar
y gestionar
Identificar las
disposiciones legales en
materia de
declaraciones
informativas.
ELABORÓ: COMITÉ DE DIRECTORES DE LA CARRERA DE
INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
D-SA-1553
Rev. 0
06/Diciembre/2014
REVISÓ: COMISIÓN DE RECTORES PARA LA CONTINUIDAD DE
ESTUDIOS
FECHA DE ENTRADA EN VIGOR: SEPTIEMBRE 2009
Página 9 de 13
F-CAD-SPE-23-PE-5A-14
SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS MORALES
Proceso de evaluación
Resultado de aprendizaje
Integrará la cédula que
respalde la selección del
régimen con elaboración de
cálculos,
archivos informáticos,
formatos de avisos y
declaraciones.
Secuencia de aprendizaje
1. Reconocer las disposiciones
vigentes aplicables.
2. Formular los procedimientos
3. Identificar la forma de pago y
presentación.
ELABORÓ: COMITÉ DE DIRECTORES DE LA CARRERA DE
INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
Instrumentos y tipos de
reactivos
Ejercicios prácticos
Producto terminado
D-SA-1553
Rev. 0
06/Diciembre/2014
REVISÓ: COMISIÓN DE RECTORES PARA LA CONTINUIDAD DE
ESTUDIOS
FECHA DE ENTRADA EN VIGOR: SEPTIEMBRE 2009
Página 10 de 13
F-CAD-SPE-23-PE-5A-14
SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS MORALES
Proceso enseñanza aprendizaje
Métodos y técnicas de enseñanza
Análisis de casos
Investigación
Equipos colaborativos
Medios y materiales didácticos
Cañón
Pizarrón
Computadora
Calculadora
Internet
Espacio Formativo
Aula
Laboratorio / Taller
Empresa
X
ELABORÓ: COMITÉ DE DIRECTORES DE LA CARRERA DE
INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
D-SA-1553
Rev. 0
06/Diciembre/2014
REVISÓ: COMISIÓN DE RECTORES PARA LA CONTINUIDAD DE
ESTUDIOS
FECHA DE ENTRADA EN VIGOR: SEPTIEMBRE 2009
Página 11 de 13
F-CAD-SPE-23-PE-5A-14
SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS MORALES
CAPACIDADES DERIVADAS DE LAS COMPETENCIAS PROFESIONALES A LAS
QUE CONTRIBUYE LA ASIGNATURA
Capacidad
Criterios de Desempeño
Diagnosticar al ente económico en base a
sus principales características para
determinar las obligaciones y el régimen
tributario que le corresponde.
Integra el portafolio de evidencias que incluya:
a) Papeles de trabajo:
- Características de la entidad.
- Cálculos de contribuciones que afecten a la
entidad.
- Obligaciones.
b) Fundamento legal.
Estructurar alternativas de regímenes
Integra reporte que contiene:
tributarios en base al diagnóstico del ente
económico para el adecuado cumplimiento a) Cuadro comparativo de ventajas y desventajas
de cada régimen.
de las obligaciones fiscales y legales.
b) Propuesta de alternativa fiscal ideal.
ELABORÓ: COMITÉ DE DIRECTORES DE LA CARRERA DE
INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
D-SA-1553
Rev. 0
06/Diciembre/2014
REVISÓ: COMISIÓN DE RECTORES PARA LA CONTINUIDAD DE
ESTUDIOS
FECHA DE ENTRADA EN VIGOR: SEPTIEMBRE 2009
Página 12 de 13
F-CAD-SPE-23-PE-5A-14
SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS MORALES
FUENTES BIBLIOGRÁFICAS
Autor
Año
Título del Documento
Ciudad
País
Vigente C.F.F. y su Reglamento
México
Vigente Ley del ISR y su
Reglamento
México
Vigente Ley del IETU
México
Vigente Ley del IDE
México
Vigente Ley del IVA y su
Reglamento
México
Vigente Ley del IMSS y su
Reglamento
México
Vigente Ley del INFONAVIT y su
Reglamento
México
Editorial
Sánchez, A.
2009
Aplicación práctica del ISR
y el IETU, Personas físicas
2009.
México
ISEF
Cárdenas, C.
2009
Pago de impuestos en
español 2009.
México
RoCár
www.ordenjurídico.gob.mx
ELABORÓ: COMITÉ DE DIRECTORES DE LA CARRERA DE
INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL
PROBÓ:
C. G. U. T.
D-SA-1553
Rev. 0
06/Diciembre/2014
REVISÓ: COMISIÓN DE RECTORES PARA LA CONTINUIDAD DE
ESTUDIOS
FECHA DE ENTRADA EN VIGOR: SEPTIEMBRE 2009
Página 13 de 13
F-CAD-SPE-23-PE-5A-14