4.1.d El Crédito Bancario Líneas de Crédito Tasas de interés

4.1.d El Crédito Bancario, Líneas de Crédito, Tasas de interés
Concepto de Crédito bancario
Un crédito es una operación financiera en la que una entidad financiera
pone a nuestra disposición una cantidad de dinero hasta un límite
especificado en un contrato y durante un período de
tiempo determinado, siendo una operación prevista fundamentalmente
para financiar el activo a corto plazo (de duración inferior o igual al año)
de los clientes de las entidades bancarias que realizan una actividad
empresarial.
En los créditos sólo pagaremos intereses sobre el capital utilizado, el
resto del dinero está a nuestra disposición pero no tenemos que pagar
intereses por el a menos que lo utilicemos. Normalmente se recurre a los
créditos cuando se hace necesaria más liquidez para poder cubrir un
gasto. Los créditos pueden solicitarse a través de una cuenta de crédito
bien de una tarjeta de crédito.
Ahora bien, no cualquier persona puede tener acceso a un crédito
bancario. Para ello debe cumplir con ciertos requisitos, siendo los
principales contar con antecedentes comerciales y crediticios adecuados
y demostrar ingresos actuales y posteriores que le permitan atender de
manera adecuada la deuda que va a contraer.
Línea de Crédito:
Es un convenio entre el Banco y sus clientes en el que se especifica el
importe máximo de crédito no garantizado que el Banco permitirá que la
empresa deba en un momento determinado. También señala un plazo
durante el cual la empresa tiene acceso a esa cantidad sin necesidad de
contratar otro crédito. La línea de crédito no constituye un compromiso
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legal por parte del Banco para conceder el importe total de la línea.
Las líneas de crédito son muy utilizadas por las empresas para mejorar
su liquidez en determinados períodos de tiempo. No es un instrumento
financiero para hacer inversión como lo podría ser un préstamo.. Es un
instrumento para tener un colchón financiero para hacer frente a deudas
en determinadas fechas o período de tiempo y que en el largo plazo se
podrán pagar con la entrada normal de ingresos de la empresa.
Una vez obtenida la línea de crédito, la mercantil ni tiene ningún dinero
extra ni debe nada a la entidad financiera. En el momento en que el
empresario quiera podrá coger dinero de esa línea de crédito tendrá que
abonar el interés establecido durante el tiempo que disponga de este
dinero.
TASAS DE INTERES
La tasa de interés (o tipo de interés) es el precio del dinero o pago
estipulado, por encima del valor depositado, que un inversionista debe
recibir, por unidad de tiempo determinando, del deudor, a raíz de haber
usado su dinero durante ese tiempo. Con frecuencia se le llama “el
precio del dinero” en el mercado financiero, ya que refleja cuánto paga
un deudor a un acreedor por usar su dinero durante un periodo.
Tipos de Tasas
Desde el Punto de Vista de la capitalización:
Tasa Nominal y Tasa Efectiva
1.
Tasa Nominal es también conocida como Tasa de Interés Simple o
Tasa Esperada
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La tasa Nominal también puede ser Activa, Pasiva, de Descuento,
Variable etc., dependiendo desde el punto de vista que se le analice.
2.
3.
Tasa de Interés Efectiva o Real: También es conocida como Tasa
de Interés Compuesto. Es la tasa que verdaderamente produce una
inversión por efecto dela capitalización de los interés producidos.
Legalmente es conocido también como Anatocismo que es la
acción de cobrar intereses sobre los intereses de mora derivados del
pago
atrasado
de
un préstamo,
también
conocido
como capitalización de los intereses.
El Anatocismo es un Delito cuando el que cobra los intereses
sobre intereses es el que presta
(práctica común de parte de
personas inescrupulosas, llamados prestamistas que se valen de la
necesidad del usuario en apuros económicos para hacer préstamos a
elevadas tasas de interés, incluyendo su capitalización). Ahora
bien, cuando el que cobra los intereses sobre los intereses es el
ahorrista es un práctica legal y se denomina Intermediación
Financiera que esta a cargo de la Banca tanto pública como
privada. Y esta prevista el articulo 518 del código de Comercio
Venezolano en los siguientes términos:
“Las partes podrán capitalizar los intereses en períodos que no bajen de seis meses,
determinar la época de los balances parciales, la tasa del interés y la comisión; y
acordar todas las demás cláusulas accesorias que no sean prohibidas por la ley”
Generalmente, cuando se efectúa un préstamo se determina una cuota
mensual a pagar que es la suma de:
una cantidad que amortiza el capital prestado;

los intereses generados por ese período de tiempo
Para calcular el TE se utiliza la siguiente formula:

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Si se tiene un interés nominal de 6% anual y se aplica una vez al año,
cuando se aplica al finalizar el año se abona un 6% sobre lo que se tenía
ahorrado(o recibido a crédito)
Si se aplicase una vez al mes, en vez de una vez al año, sería el 0,5% de
lo que se tenía ahorrado:
6%/12meses = 0,5 mensual
Pero al siguiente mes la Tasa Nominal se aplica sobre lo que se tenía
ahorrado (el capital) más lo producido en intereses (interés compuesto,
es decir se capitalizan los intereses). Con lo que a final de año es como
si se tuviese más de un 6% de interés Veamos la aplicación de la
formula al ejemplo:
Demostremos:
6/100 = 0,06 ahora: 0,06/12 = 0,005 y 1+0,05= 1,005 que elevado a
la 12 es igual a: 1,06167781
TASA
EFECTIVA = 1,06167781 -1
O sea = 6,168%
LQQD
En concreto, se obtendría un 6,17% tasa Efectiva Anual. Esta Tasa
Efectiva permite comparar cualquier tipo de interés nominal ya sea
ahorrado o pagado, diariamente, semanalmente o mensualmente con
otro pagado anualmente y por tanto en general resulta más claro que
el interés nominal.
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Desde el punto de vista de quien paga el interés La Tasa puede ser:
1. Activa o de colocación, la paga el Deudor al Banco o al
prestamista.
2. Pasiva o de captación: La paga el Banco al Ahorrista.
Entonces: Activa es aquella con la que la empresa se provee de fondos
ajenos, mientas que la tasa Pasiva es el premio que recibe por sus
depósitos en una institución financiera. La Tasa Activa es la que nos
cobra el Banco cuando pedimos un préstamo. Normalmente la tasa
activa es más alta que la tasa pasiva. En resumen La Tasa Activa es la
tasa de interés que cobran los bancos.
La diferencia entre la tasa activa y la pasiva se llama Margen de
Intermediación
Tasas de interés fijo e interés variable
Los conceptos de tipo de interés fijo y tipo de interés variable se utilizan
en múltiples operaciones financieras, económicas e hipotecarias -como
la compra de vivienda.
La aplicación de interés fijo supone que el interés se calcula aplicando
un tipo único o estable (un mismo porcentaje sobre el capital) durante
todo lo que dura el préstamo o el depósito.
En la aplicación de interés variable el tipo de interés (el porcentaje sobre
el capital aplicado) va cambiando a lo largo del tiempo. El tipo de
interés variable que se aplica en cada periodo de tiempo consta de dos
cifras o tipos y es el resultado de la suma de ambos: un índice o tipo de
interés de referencia (p.e. Euribor) y un porcentaje o margen diferencial.
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Como en todo país, el Banco Central es quien da referencia sobre la tasa
de interés.
En Venezuela, las tasas de interés BCV son las que referencian a todo
el mercado y, tienen diferentes nomenclaturas, determinaciones o
aplicaciones según se trate de qué sistema las aplica. El Banco Central
de Venezuela se encarga de promediar las tasas de los principales
bancos con el objeto de marcar la pauta y línea a seguir en relación a la
tasa máxima permitida tanto tasa Activa como Pasiva por lo que
mensualmente publica el siguiente cuadro al que debe ajustarse tanto la
banco Privada como la Publica y demás instituciones financieras:
SEIS PRINCIPALES BANCOS COMERCIALES Y UNIVERSALES
TASAS DE INTERÉS ANUALES NOMINALES PROMEDIO PONDERADAS
COBERTURA NACIONAL
(Porcentajes)
Base de
Cálculo
Operaciones
Activas 1/
Depósitos a
Plazo
a 90 días
Depósitos
de Ahorro
17-10-14
10-10-14
03-10-14
18,69
18,69
18,04
15,85
14,51
14,72
14,12
14,11
14,11
17,76
14,56
14,11
18,81
18,22
18,10
15,97
14,50
14,50
14,50
14,66
14,12
14,12
14,11
14,11
17,94
14,51
14,13
2014
Octubre
Semana
al:
Septiembre
Semana
al:
26-09-14
19-09-14
12-09-14
05-09-14
Agosto
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Igualmente, el Banco Central de Venezuela regula las tasa de interés
que deben pagar los empleadores por concepto de Intereses sobre
prestaciones Sociales basándose en los promedios anteriores:
BANCO CENTRAL DE VENEZUELA
TASA DE INTERÉS APLICABLE AL CÁLCULO DE LOS INTERESES SOBRE
PRESTACIONES SOCIALES
(Porcentajes)
GACETA OFICIAL
Número
Fecha
Promedio entre
Activa y Pasiva 2/
Septiembre
40.516
10-10-2014
16,16
17,76
Agosto
40.495
11/09/2014
16,23
17,94
Julio
40.470
07/08/2014
15,86
17,15
Junio
40.450
09/07/2014
15,56
16,56
Mayo
40.431
11/06/2014
15,54
16,57
Abril
40.413
16-05-2014
15,44
16,38
Marzo
40.389
08/04/2014
15,05
15,59
Febrero
40.371
13-03-2014
15,54
16,27
Enero
40.353
11-02-2014
15,12
15,73
Activa 1/
2014
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