6/ Tratamiento de la Documentación Contable Factura n.º Fecha: Cantidad 45A 3000 10 de enero de 20X0 Pedido n.º: 1 Albarán n.º: 10 Forma de pago: a 60 días Empresa: JJP, SA NIF: A28123456 Dirección: c/ Artesanos, 25 - 28045 Madrid Código 15 Descripción Precio Artículo A Descuento comercial (2 %) 2,50 IVA % RE % Total 21 7500,00 150,00 7350,00 50,00 Subtotal Gastos de transporte Subtotal 7400,00 Base imponible 7400,00 IVA 21 % 1554,00 Total factura 8954,00 Observaciones Póliza: o N. de factura: Fecha emisión: Fecha de cargo: Datos del suministro Titular: NIF: Dirección: Localidad: o N. de contador: 456-555 28 28 de enero de 20X0 8 de febrero de 20X0 Datos bancarios JJP, SA A28123456 c/ Artesanos, 25 28045 Madrid 344-445678 Banco Ubezana Números ocultos por seguridad Datos de la factura Concepto Importe Aducción Distribución Depurado Alcantarillado Total factura Importe IVA 10 % Total 35,00 10,00 8,00 4,00 3,50 1,00 0,80 0,40 38,50 11,00 8,80 4,40 57,00 5,70 62,70 Importe total a pagar 62,70 6/ Tratamiento de la Documentación Contable Adeudo por domiciliación Fecha operación Moneda 08-02-20X0 Euro Emisor Titular de la cuenta LA GOTA, SA JJP, SA IBAN Código país DC Entidad ES 45 1234 5678 DC Número de cuenta 90 0123456789 Concepto o Pago suministro de agua, factura n. 28 Importe 62,70 En cumplimiento con la normativa SEPA, es posible que el concepto esté incompleto. Para más información sobre el adeudo debe acudir a la entidad emisora. Factura n.º 00001 Destinatario: ALBACILO, SA c/ Úbeda, 18 - 28085 Madrid NIF: A28551128 NIF: Pedido n.º: Albarán n.º: Forma de pago: A28123456 001 001 letra a 90 días Código Cantidad 45A 4000 Fecha: Descripción Precio Artículo A 6,50 Descuento comercial (2 %) IVA % RE % 21 Importe 26 000,00 520,00 Subtotal Base imponible 25 480,00 25 480,00 IVA 21 % 5350,80 Total factura Observaciones: 20 de febrero de 20X0 30 830,80 6/ Tratamiento de la Documentación Contable Madrid # 30 830,80 # 20 02 20X0 90 días Banco Ubezana Treinta mil ochocientos treinta euros con ochenta céntimos Banco Jaén c/ Úbeda, 36 28085 Madrid 0001 0001 00 7894561230 20/02/20X0 ALBACILO, SA c/ Úbeda, 18 Madrid 28085 JJP, SA c/Artesanos, 25 28045 Madrid Madrid Fecha emisión 20 de febrero de 20X0 Titular de la cuenta NIF: A-28859485 JJP, SA IBAN Código país DC Entidad ES 45 1234 5678 DC Número de cuenta 90 0123456789 Importe Concepto Intereses por descuento de efectos 385,39 Gastos de negociación 30,83 Total gastos 416,22 6/ Tratamiento de la Documentación Contable Ingreso Fecha operación Moneda 20-02-20X0 Euro Emisor Titular de la cuenta Banco Ubezana JJP, SA IBAN Código país DC Entidad ES 45 1234 5678 DC Número de cuenta 90 0123456789 Concepto Ingreso importe líquido procedente del descuento de la letra de cambio con vencimiento 20 de mayo de 20X0 Importe N.º de factura: Titular: NIF: Fecha de emisión: Fecha de vencimiento: Lugar de emisión: Dirección: 30 414,58 En cumplimiento con la normativa SEPA, es posible que el concepto esté incompleto. Para más información sobre el ingreso debe acudir a la entidad emisora. 64 JJP, SA A28123456 5 de marzo de 20X0 15 de marzo de 20X0 Madrid c/ Artesanos, 25 - 28045 Madrid Servicios Importe Cuota mensual Consumo 10,00 70,00 Total 80,00 Base imponible 80,00 IVA 21 % 16,80 Total factura Forma de pago Banco Ubezana Cuenta corriente con números ocultos para su seguridad 96,80 6/ Tratamiento de la Documentación Contable IBAN Código país DC Entidad ES 45 1234 5678 DC Número de cuenta 90 0123456789 # 8954,00 # Páguese por este cheque a: CLAUDIASA Euros: Ocho mil novecientos cincuenta y cuatro euros —————————————————— Madrid a diez de marzo de 20X0 N.º 00455100 La fecha debe consignarse en letra Firma JJP, SA 2545254545420588 1548521 6965858458458 Adeudo Fecha operación Moneda 13-03-20X0 Euro Emisor Titular de la cuenta Banco Ubezana JJP, SA IBAN Código país DC Entidad ES 45 1234 5678 DC Número de cuenta 90 0123456789 Concepto o Pago cheque n. 455100 Importe 8954,00 En cumplimiento con la normativa SEPA, es posible que el concepto esté incompleto. Para más información sobre el adeudo debe acudir a la entidad emisora. 6/ Tratamiento de la Documentación Contable Adeudo por domiciliación Fecha operación Moneda 15-03-20X0 Euro Emisor Titular de la cuenta TELEFÓN, SA JJP, SA IBAN Código país DC Entidad ES 45 1234 5678 DC Número de cuenta 90 0123456789 Concepto o Pago teléfono, factura n. 64 Importe 96,80 En cumplimiento con la normativa SEPA, es posible que el concepto esté incompleto. Para más información sobre el adeudo debe acudir a la entidad emisora. Factura n.º Fecha: Cantidad 45A 4000 Descripción Precio Artículo A 3,25 Subtotal Base imponible IVA % 21 RE % Total 13 000,00 13 000,00 13 000,00 IVA 21 % 2730,00 Total factura Observaciones 8 de abril de 20X0 Pedido n.º: 2 Albarán n.º: 45 Forma de pago: letra a 90 días Empresa: JJP, SA NIF: A28123456 Dirección: c/ Artesanos, 25 - 28045 Madrid Código 00035 15 730,00 6/ Tratamiento de la Documentación Contable Madrid # 15 730,00 # 08 04 20X0 90 días Banco Jaen Quince mil setecientos treinta euros Banco Ubezana c/ Záncara, 45 28058 Madrid 1234 5678 90 0123456789 08/04/20X0 JJP, SA c/ Artesanos, 25 Madrid 28045 CLAUDIASA c/Hernán, 234 28090 Madrid Madrid Cliente: Dirección: Localidad: NIF: o N. de factura: Fecha: Concepto JJP, SA c/ Artesanos, 25 28045 Madrid A28123456 79 28/05/20X0 Importe Campaña publicitaria anual 2400,00 Periodo: del 1 de junio de 20X0 al 31 de mayo de 20X1 Base imponible IVA 21 % Total factura Observaciones Forma de pago Transferencia bancaria 2400,00 504,00 2904,00 6/ Tratamiento de la Documentación Contable Orden de transferencia Tipo: Puntual x Periódica Ordenante: JJP, SA Domicilio: c/ Artesanos, 25 Localidad: Madrid C.P.: 28045 Fecha: 3 de junio de 20X0 Importe # 2.904,00 # Cuenta de cargo (ordenante) IBAN Código país DC Entidad ES 45 1234 Descripción del concepto DC Número de cuenta 90 0123456789 o 5678 Pago factura publicidad n. 79 IBAN Código país DC Entidad ES 44 1111 2222 DC Número de cuenta 33 0987654321 Nombre ARH PUBLICIDAD Dirección o c/ La Oliva, 25, 3. V Observaciones Adeudo Fecha operación Moneda 03-06-20X0 Euro Emisor Titular de la cuenta Banco Ubezana JJP, SA IBAN Código país DC Entidad ES 45 1234 5678 DC Número de cuenta 90 0123456789 Concepto o Transferencia a favor de ARH PUBLICIDAD como pago de la factura n. 79 Importe 2904,00 En cumplimiento con la normativa SEPA, es posible que el concepto esté incompleto. Para más información sobre el adeudo debe acudir a la entidad emisora. 6/ Tratamiento de la Documentación Contable Cliente: Dirección: NIF: Referencia: Fecha emisión: Fecha vencimiento: o N. factura: JJP, SA c/ Artesanos, 25 - 28045 Madrid A28123456 234567779 25 de junio de 20X0 05 de julio de 20X0 147 Facturación Importe 1. Potencia contratada 60,00 2. Energía consumida 60,00 3. Impuesto sobre electricidad 4,38 4. Alquiler equipos de medida 1,62 Subtotal 126,00 IVA 21 % Total factura 26,46 152,46 Forma de pago Banco Ubezana Cuenta corriente con números ocultos para su seguridad Consumo o N. de contador: 44544567 Adeudo por domiciliación Fecha operación Moneda 05-07-20X0 Euro Emisor Titular de la cuenta ELÉCTRICA NAVARRO JJP, SA IBAN Código país DC Entidad ES 45 1234 5678 DC Número de cuenta 90 0123456789 Concepto o Pago electricidad, factura n. 147 Importe 152,46 En cumplimiento con la normativa SEPA, es posible que el concepto esté incompleto. Para más información sobre el adeudo debe acudir a la entidad emisora. 6/ Tratamiento de la Documentación Contable IBAN Código País DC Entidad ES 45 1234 5678 DC Número de cuenta 90 0123456789 # 15 730,00 # Páguese por este cheque a: CLAUDIASA Euros: Quince mil setecientos treinta euros —————————————————— Madrid a ocho de julio de 20X0 N.º 00455101 La fecha debe consignarse en letra Firma JJP, SA 2545254545420588 1548521 6965858458458 Adeudo Fecha operación Moneda 11-07-20X0 Euro Emisor Titular de la cuenta Banco Ubezana JJP, SA IBAN Código país DC Entidad ES 45 1234 5678 DC Número de cuenta 90 0123456789 Concepto o Pago cheque n. 455101 Importe 15 730,00 En cumplimiento con la normativa SEPA, es posible que el concepto esté incompleto. Para más información sobre el adeudo debe acudir a la entidad emisora. 60 6/ Tratamiento de la Documentación Contable Factura n.º 00002 Destinatario: ALBACILO, SA c/ Úbeda, 18 - 28085 Madrid NIF: A28551128 NIF: Pedido n.º: Albarán n.º: Forma de pago: A28123456 002 002 letra a 60 días Código Cantidad 45A 4000 Fecha: Descripción 12 de septiembre de 20X0 Precio Artículo A 7,00 IVA % RE % 21 Descuento comercial (2 %) Importe 28 000,00 560,00 Subtotal 27 440,00 Transportes 100,00 Subtotal 27 540,00 Base imponible 27 540,00 IVA 21 % 5783,40 Total factura 33 323,40 Observaciones: Madrid # 33 323,40 # 12 09 20X0 60 días Banco Ubezana Treinta y tres mil trescientos veintitrés euros y cuarenta céntimos Banco Jaén c/ Úbeda, 36 28085 Madrid 0001 0001 00 7894561230 12/09/20X0 ALBACILO, SA c/ Úbeda, 18 Madrid 28085 JJP, SA c/Artesanos, 25 28045 Madrid Madrid 61 6/ Tratamiento de la Documentación Contable Número de factura: 85 Número de albarán: Número de pedido: 12 Código cliente: NIF: Código vendedor: Fecha: 48 A28123456 34 05/10/20X0 Código 4567 34 N234 4545D 23E Nombre cliente: JJP, SA Dirección: c/ Artesanos, 25 Localidad: 28045 Madrid Productos Cantidad Pilot T-2 Unipaper G-25 Clip N-2 Hp ink-jet D4545 Songsong Toner Negro 10 3 10 2 1 Observaciones Forma de pago: cheque Precio Total 1,50 3,00 0,50 45,00 50,00 15,00 9,00 5,00 90,00 50,00 Importe 169,00 IVA 21 % 35,49 Total 204,49 IBAN Código país DC Entidad ES 45 1234 5678 DC Número de cuenta 90 0123456789 # 204,49 # Páguese por este cheque a: CLIPSA Euros: Doscientos cuatro euros con cuarenta y nueve céntimos —————————————————— Madrid a diez de octubre de 20X0 N.º 00455102 2545254545420588 1548521 6965858458458 La fecha debe consignarse en letra Firma JJP, SA 62 6/ Tratamiento de la Documentación Contable Adeudo Fecha operación Moneda 13-10-20X0 Euro Emisor Titular de la cuenta Banco Ubezana JJP, SA IBAN Código país DC Entidad ES 45 1234 5678 DC Número de cuenta 90 0123456789 Concepto o Pago cheque n. 455102 Importe 204,49 En cumplimiento con la normativa SEPA, es posible que el concepto esté incompleto. Para más información sobre el adeudo debe acudir a la entidad emisora. Fecha emisión: 12 de noviembre de 20X0 NIF: A-28859485 Titular de la cuenta: JJP, SA IBAN Código país DC Entidad ES 45 1234 5678 DC Número de cuenta 90 0123456789 Importe Concepto Gastos de devolución letra de cambio impagada 333,23 IVA 21 % 69,98 Total gastos 403,21 63 6/ Tratamiento de la Documentación Contable IBAN Código país DC Entidad ES 45 1234 5678 DC Número de cuenta 90 0123456789 # 300,00 # Páguese por este cheque a: Antonio García Utiel Euros: Trescientos euros —————————————————— Madrid a ocho de diciembre de 20X0 N.º 00455103 La fecha debe consignarse en letra Firma JJP, SA 2545254545420588 1548521 6965858458458 Adeudo Fecha operación Moneda 10-12-20X0 Euro Emisor Titular de la cuenta Banco Ubezana JJP, SA IBAN Código país DC Entidad ES 45 1234 5678 DC Número de cuenta 90 0123456789 Concepto o Pago cheque n. 455103 Importe 300,00 En cumplimiento con la normativa SEPA, es posible que el concepto esté incompleto. Para más información sobre el adeudo debe acudir a la entidad emisora. 64 6/ Tratamiento de la Documentación Contable EMPRESA DOMICILIO CIF CCC TRABAJADOR Antonio García Utiel NIF 04578965H Número S.S. 281011121314 CATEGORIA Jefe Administración GRUPO COTIZACION 5 JJP, SA C/ Artesanos, 25 A28123456 28987654321 Periodo liquidación Diciembre 20X0 Nº días 30 I. DEVENGOS TOTALES 1. Percepciones salariales Salario base Complementos salariales: 1.600,00 Horas extraordinarias Horas complementarias Gratificaciones extraordinarias Salario en especie 2. Percepciones no salariales Indemnizaciones o Suplidos Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social Indemnizaciones por traslados, suspensiones o despidos. Otras percepciones no salariales A. TOTAL DEVENGADO 1.600,00 II. DEDUCCIONES 1. Aportaciones del trabajador a las cotizacones a la S.S y recaudación conjunta Contingencias comunes Desempleo Formación Profesional Horas extraordinarias Normales Horas extraordinarias de Fuerza 1.866,67 1.866,67 1.866,67 0,00 0,00 Mayor Tipo 4,70% 1,55% 0,10% 4,70% 2,00% 87,73 28,93 1,87 0,00 0,00 118,53 TOTAL APORTACIONES 2. 3. 4. 5. IRPF 1.600,00 Anticipos Valor de los productos recibidos en especie Otras deducciones 10,00% 160,00 300,00 578,53 B. TOTAL A DEDUCIR LIQUIDO TOTAL A PERCIBIR (A-B) Firma y sello de la empresa Fecha 29/12/20X0 1.021,47 Recibi DETERMINACION DE LAS BASES DE COTIZACION A LA SEGURIDAD SOCIAL E IRPF 1. Base de cotización por contingencias comunes Remuneración mensual 1.600,00 Prorrata pagas extras 266,67 TOTAL 1.866,67 Tipo Aportación Empresa 23,60% 440,53 Base 2. Base de Contingencias Profesionales y otros conceptos de recaudación conjunta 3. Cotización por horas extras 4. Cotización por horas extras fuerza mayor 5. Base sujeta a retención del IRPF AT y EP 1,50% 28,00 5,50% 102,67 FP 0,60% 11,20 FOGASA 0,20% 3,73 23,60% 0,00 Desempleo 1.866,67 12,00% 1.600,00 0,00 Total 586,13 6/ Tratamiento de la Documentación Contable 66 6/ Tratamiento de la Documentación Contable Adeudo por domiciliación Fecha operación Moneda 29-12-20X0 Euro Emisor Titular de la cuenta Banco Ubezana JJP, SA IBAN Código país DC Entidad ES 45 1234 5678 DC Número de cuenta 90 0123456789 Concepto Pago nómina mes de diciembre Importe 1021,47 En cumplimiento con la normativa SEPA, es posible que el concepto esté incompleto. Para más información sobre el adeudo debe acudir a la entidad emisora. 6/ Tratamiento de la Documentación Contable 67 68 6/ Tratamiento de la Documentación Contable 6/ Tratamiento de la Documentación Contable 69
