IGLESIA EVANGÉLICA PRESBITERIANA EN CHILE PRESBITERIO NORTE GRANDE CAPACITACIÓN DE TESORERIA Taller de Tesorería: ”Control de entradas y salidas de efectivo” HNO PABLO ANGULO 1 El taller tiene como objetivo entregar herramientas para llevar el control de los dineros de la congregación, de manera efectiva y ordenada, además de poder establecer lineamientos estándares de llenado de las distintas herramientas de control. OBJETIVO 2 TESORERO. El tesorero es la persona encargada de cobrar, guardar y administrar el dinero de una colectividad, institución o empresa, en especial si se dedica a ello profesionalmente. Al igual que el significado original de la persona encargada de la tesorería en las iglesias son los encargados de administrar los dineros tanto los ingresos como los egresos de la congregación. HERRAMIENTAS A UTILIZAR 4 Para llevar un control de la Tesoreria de la iglesia se deberán llevar las siguiente: - LIBRO DE CAJA CUADERNO DE RESPALDO DOCUMENTOS DE RESPALDOS INFORMES ESPECIALES 5 El libro de caja es una herramienta contable esencial para la gestión financiera de cualquier empresa, especialmente en todo lo que tiene que ver con la tesorería, y más concretamente, del control del efectivo. LIBRO DE CAJA 6 ¿Qué es el Libro de Caja? El libro de caja es un registro contable que se utiliza para anotar todas las operaciones que implican la entrada o salida de efectivo en la Tesoreria. Básicamente, en el libro de caja se registran todas las transacciones que se realizan en efectivo, ya sea por pagos recibidos, compras efectuadas o cualquier otro movimiento de dinero en efectivo, siendo especialmente útil cuando las transacciones se cobran o pagan en efectivo. 6 ¿Qué es el Libro de Caja? El libro de caja es una herramienta fundamental para llevar un registro detallado y preciso de todos los movimientos de efectivo en la congregación, tanto de las entradas como de las salidas. Esto permite una mejor planificación y control financiero, y una mayor eficiencia en la gestión de tesorería. 7 El libro de caja tiene varios usos y funciones en la gestión financiera de una empresa. Algunos de los principales son los siguientes: ¿Para que sirve el Libro de Caja? • Control de los flujos de efectivo • Registro contable de las entradas y salidas de efectivo • Planificación financiera • Toma de decisiones 8 El cuaderno de respaldo se utiliza para registrar todos los movimientos de la caja separados por ingresos y egresos. ¿Que es el Cuaderno de respaldos? N° 1 2 3 4 5 Fecha Tipo de Ingreso 02-05-2023 Ofrenda Culto 03-05-2023 Diezmos 03-05-2023 Ofrenda Especial 07-05-2023 Ingreso Propiedad 15-05-2023 Ofrenda Culto Monto Comentario $23,500 $55,000 $12,000 $120,000 $23,000 N° 1 2 3 4 5 Fecha Tipo de Egreso 03-05-2023 Depto Adolescentes 07-05-2023 Festividades 12-05-2023 Depto Varones 23-05-2023 Depto Jovenes 28-05-2023 Diaconos Monto Comentario $15,000 Reunion con Convivencia $55,000 Aniversario Iglesia $60,000 Compra de Materiales $40,000 Junta Presbiterial $140,000 Aporte Damificados 10 ¿Que son los Documentos de Respaldos? Los documentos de respaldo incluyen recibos de venta, cuentas pagadas, comprobantes, recibos de depósito. Estos documentos contienen información que usted necesita que esté registrada en los libros. 11 tener Todas las transacciones deben Documentos de respaldos estos son Respaldos de Ingresos y Respaldos de Egresos ¿Que son los Documentos de Respaldos? “Los ingresos de Diezmos y ofrendas se deben respaldar con un comprobante Mensual firmado por la junta de Diáconos” TESORERIA IGLESIA NUEVA JERUSALEN COMPROBANTE DE INGRESOS N° ITEM: 1 NOMBRE ITEM: DIEZMOS VALOR: MES DICIEMBRE $ Operación FIRMA TESORERO DETALLES Valor ($) 2019 9 Son informes que se pueden crear para reunir el flujo de platas de alguna actividad de la iglesia como por ejemplo Celebración de Aniversario. Informes Especiales. Se debe adjuntar a como respaldo de Flujos de gastos. Con sus respectivos Documentos de respaldos. 10 Items Utilizados en Tesoreria ITEMS DE INGRESOS PROPUESTOS 1 2 3 4 5 6 7 Diezmos Ofrendas Cultos Ofrendas Escuela Dominical Otros Ingresos Saldo Anterior Aportes Propiedades ITEMS DE EGRESOS PROPUESTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Aseo 14 Consumos Básicos 15 Cuota Presbiterio 16 Fondo Pastoral 17 Delegado Al Presbite18 Depto. Femenino 19 Depto. Adolescentes20 Depto. Jóvenes 21 Depto. Varones 22 Departamentos 23 Junta De Diáconos 24 Festividades 25 Escuela Dominical 26 Festividades Escuela Dominical Reparación Adquisiciones Secretaria Y Tesorería Fondo De Auxilio Fondo Asistencia Sinodal y Presbiterial Imprevistos Fondo Pasajes Ministerio Musical Avanzada Evangelización Corporación Fondo Estudiantes 11 Items Utilizados en Tesoreria ITEMS DE INGRESOS PROPUESTOS 1 2 3 4 5 6 7 Diezmos Ofrendas Cultos Ofrendas Escuela Dominical Otros Ingresos Saldo Anterior Aportes Propiedades ITEMS DE EGRESOS PROPUESTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Aseo 14 Consumos Básicos 15 Cuota Presbiterio 16 Fondo Pastoral 17 Delegado Al Presbite18 Depto. Femenino 19 Depto. Adolescentes20 Depto. Jóvenes 21 Depto. Varones 22 Departamentos 23 Junta De Diáconos 24 Festividades 25 Escuela Dominical 26 Festividades Escuela Dominical Reparación Adquisiciones Secretaria Y Tesorería Fondo De Auxilio Fondo Asistencia Sinodal y Presbiterial Imprevistos Fondo Pasajes Ministerio Musical Avanzada Evangelización Corporación Fondo Estudiantes 12 Gracias “Y de los levitas, Ahías tenía cargo de los tesoros de la casa de Dios, y de los tesoros de las cosas santificada” 1 Crónicas 26:20 02 Septiembre 2023
