CULTURA FINANCIERA MÓDULO I PRESUPUESTO FAMILIAR 1 INGRESOS 1.1. DEFINICIÓN 1.2.1. INGRESOS FIJOS Los ingresos hacen referencia a todas las entradas económicas que recibe una persona, una familia, una empresa, etc. El tipo de ingreso que recibe una persona o empresa depende del tipo de actividad que realice (trabajo en relación de dependencia, un negocio propio, ejercicio profesional, una venta, etc.), es decir, el ingreso es una remuneración que se obtiene por realizar una actividad específica. Es la remuneración constante en un período de tiempo que generalmente es mensual, por ejemplo: sueldos, ingresos por renta de inmuebles, ingreso fijo por pólizas de acumulación, etc. 1.2.2. INGRESOS VARIABLES El ingreso variable es aquel que se integra con elementos variables que no puedan ser de cuantía previamente conocidos, tales como; las comisiones, premios, gratificaciones, tiempo extraordinario, etc. No tienen un ritmo de periodicidad constante, por lo tanto no se puede calcular con exactitud sino como un aproximado. 1.2. CLASIFICACIÓN En economía familiar, los ingresos se clasifican en dos tipos: • Ingresos fijos • Ingresos variables 2 En la siguiente tabla se muestra con mayor detalle algunos tipos de ingresos: TABLA #1: INGRESOS TIPO DE INGRESOS DETALLE Sueldos/Salario Remuneración de un trabajo o servicio. Honorarios profesionales Ingreso percibido como trabajo adicionales al de relación de dependencia y que es cobrado contra pago de factura. Utilidades, bonificaciones anuales o sobresueldos Comprende los ingresos percibidos aparte del sueldo neto. Remesas Es el envío de dinero que una persona o individuo hace de un país a otro, usualmente del país en el que se encuentra a otro en el que todavía esté su familia como medio de pago para que esta pueda subsistir en su ausencia. Arriendo de inmuebles Todo tipo de ingreso por alquiler de departamentos, casas renteras, oficinas, terrenos, etc. a terceras personas. Venta de bienes Ingreso por venta de un bien patrimonial familiar. Regalías y derechos de autor Ingresos recibidos como fruto del registro de propiedad intelectual o patente. Ejemplo: libros, canciones, inventos, etc. Intereses financieros Ingresos producto de una inversión financiera. Ejemplo: intereses de ahorro, pólizas de plazo fijo, bonos, acciones, etc. 3 GASTOS 2.1. DEFINICIÓN partir de la compra o adquisición de un bien o de un servicio en particular. Los gastos tienden a ser esas adquisiciones cotidianas como podrían ser: alimentos, salud, transporte, etc. Se denominan gastos a las salidas de dinero por parte de una persona en particular o de una organización. Estos gastos corresponden a pagos que una persona u organización realiza a Entre los gastos que afronta una familia están: TABLA # 2: TIPOS DE GASTO TIPO DE GASTOS DETALLE Alimentación Compra de alimentos para el consumo diario, restaurantes, entre otros. Vestimenta Prendas de vestir y calzado, lavandería y tintorería. Vivienda Arriendos, pago alícuota, entre otros. Servicios Básicos Agua, energía eléctrica, telefonía fija, gas, entre otros. Salud Honorarios profesionales médicos, servicios de salud prestados por clínicas, hospitales, laboratorios clínicos y farmacias, medicamentos, medicina pre-pagada, entre otros. Transporte Combustible, mantenimiento de vehículo, seguro del vehículo, pago por servicio de taxi, bus, entre otros. Educación Matrículas y pensiones educativas, cursos de actualización, seminarios de formación profesional, útiles escolares, libros, pago de pensiones por cuidado infantil, uniformes, entre otros. Cuidado personal Gastos en adquisición de útiles de aseo, peluquería, maquillaje, tratamientos de belleza, suplementos alimenticios, gimnasio, entre otros. Entretenimiento Cine, teatro, conciertos, salidas con amigos, entre otros. Tributos y seguros Impuesto al valor agregado (IVA), impuesto a consumos especiales (ICE), servicios, tasas e impuestos municipales, impuesto predial, impuesto a la renta, aporte al IESS, prima de seguros varios, entre otros. Créditos Pago de préstamos, pago de intereses de préstamos, pagos de tarjetas de crédito. Donaciones Aportes realizados a modo de ayuda a beneficencias, organizaciones de ayuda social, entre otros. Obligaciones Judiciales Pensiones alimenticias y todas las obligaciones legales como mandato de una corte judicial. Otros gastos Pago de servicios de seguridad y vigilancia, productos de limpieza del hogar, sistema de alarmas y monitoreo, gastos por manutención de mascotas, plan celular, internet, televisión por cable, entre otros. 4 2.2. CLASIFICACIÓN que realizamos. Los ejemplos más claros son las vacaciones (es un gasto que se concentra en una época del año), ropa, entradas al cine del fin de semana, etc. En economía familiar, los gastos se clasifican en dos tipos: • Gastos fijos • Gastos variables Por lo tanto, dentro del presupuesto familiar existen unos gastos que son fijos y otros que son variables. 2.2.1. GASTOS FIJOS S o n a q u e l l o s g a s t o s q u e re g u l a r m e n t e tenemos que hacer y, difícilmente podemos eludir. En los ámbitos domésticos acostumbran a ser la hipoteca, el alquiler, la escuela, la cuota del gimnasio o el pago de TV cable, etc. 2.2.2. GASTOS VARIABLES Son aquellos gastos que variarán de un periodo a otro y de los cuales es posible prescindir más fácilmente, aunque no siempre. Acostumbran tener una correlación clara con las actividades 5 PRESUPUESTO FAMILIAR adecuadamente su presupuesto, recortando gastos, modificando hábitos de consumo e incrementando sus ahorros. De este modo logrará corregir sus finanzas y establecer metas financieras que se alcancen a corto, mediano o largo plazo. 3.1. DEFINICIÓN “Se le llama presupuesto al cálculo de los ingresos y gastos de una economía (personal, familiar, laboral, de negocios, etc.) durante un período de tiempo. Es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en valores y términos financieros que debe cumplirse en determinado tiempo y bajo ciertas condiciones previstas.” (Sullivin, 2003) 3.3. PRESUPUESTO FAMILIAR El presupuesto permite: 1. Establecer un estimado de ingresos y gastos; 2. Establecer prioridades y evaluar la consecución de objetivos; 3. Tener un mejor control financiero; 4. Minimizar el riesgo; 5. Elaborar un plan de acción de gasto para un período futuro, a partir de los ingresos disponibles. 3.2. CONTROL PRESUPUESTARIO El control presupuestario es el proceso de revisar qué es lo que se está haciendo, comparando los resultados con los datos presupuestados para verificar los logros o corregir las diferencias. Los presupuestos podrán desempeñar tanto roles preventivos como correctivos dentro de la familia. (Muniz, 2009) Es importante que la familia controle El presupuesto familiar es una herramienta de gran ayuda ya que: componentes: • Protege la economía familiar; • Permite tener un control de gastos y uso del dinero; • Facilita hacer previsiones (establecer montos de ahorros, metas personales y familiares); • Permite tener un respaldo en caso de emergencias (Ibid). Presupuesto familiar Ingresos Gastos Egresos Créditos Ahorro El presupuesto familiar tiene los siguientes 6 3.3.1. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO FAMILIAR 3.4. RECORTE GASTOS La elaboración del presupuesto familiar comprende: Cuando una familia resultado de su presupuesto, encuentra que tiene un déficit o que le falta dinero para cubrir sus gastos, es ne­c e­s a­­­rio “ajustar” los gastos para poder contar con dinero suficiente y no tener que incurrir en endeudamiento. • Determinar a detalle los ingresos y en especial los gastos. • Definir las responsabilidades de cada integrante de la familia en la elaboración del presupuesto previo a un consenso familiar. FASE DETERMINACIÓN DE INGRESOS Se escuchan frases como: “A más ingresos, más gastos”; esto es verdad cuando la familia no tienen control de sus hábitos de consumo y pierde el control de su dinero. Este tipo de comportamiento es el que no permite el crecimiento familiar, ya que todos los ingresos están destinados al consumo y a pagar deudas de consumo que no incrementan el patrimonio. Se totalizan los ingresos provenientes de los sueldos de los miembros de la familia que aportan a la economía del hogar y, cualquier otro ingreso que se obtenga por alguna actividad extra que se desarrolle. Depende de cada familia y de cada persona analizar el peso y la importancia que le dé a sus gastos, debe clasificarlos como necesarios o innecesarios para que estos tengan una prioridad dentro del presupuesto familiar. 3.3.2. FASES DEL PRESUPUESTO Las fases para elaborar el presupuesto personal/familiar son las siguientes: • No es recomendable comprometer un porcentaje alto de sus ingresos a gastos fijos, ya que si es necesario recortar gastos por pago de deudas, emergencias o recorte de los ingresos mensuales, no se cuenta con el dinero suficiente para ese fin. • FASE DETERMINACIÓN DE GASTOS En esta etapa, se cuantifican los gastos mensuales: vivienda, transporte, alimentación, educación, créditos, entretenimiento, impuestos, cuidado personal, etc. Así como los no recurrentes y/o variables en base a estimados o supuestos. • FASE DETERMINACIÓN DE DÉFICIT O SUPERÁVIT A continuación se calculan las diferencias entre el presupuesto de ingresos y el de gastos, el cual se obtiene restando los ingresos menos los gastos. 7
