EJERCICIO DE ARQUEO DE CAJA Se pide: Elabore el arqueo de caja, la prueba de caja y contabilice los resultados. (sobrante o faltante) El auditor externo realiza un arqueo encontrando la información siguiente: 1. Saldo según libros: $150.00 ⑦ 2. Dólares encontrados: BILLETES 8 BILLETES DE $100.00 11 BILLETES DE $ 50.00 36 BILLETES DE $ 20.00 37 BILLETES DE $ 10.00 23 BILLETES DE $ 5.00 51 BILLETES DE $ 1.00 ① MONEDAS 65 MONEDAS DE $ 0.25 53 MONEDAS DE $ 0.10 26 MONEDAS DE $ 0.05 77 MONEDAS DE $ 0.01 3. CHEQUES ENCONTRADOS BANCOS Promerica Davivienda Cuscatlán # DEL CHEQUE CANTIDAD 1235689 15698323 56874123 4. VOUCHER DE TARJETAS DE CREDITO $103.00 $168.57 $85.00 ② Banco Promérica Banco Agricola $ 276.00 $ 129.00 ④ 5. VOUCHER TARJETAS DEBITO CREDOMATIC AGRICOLA $ 165.00 $ 158.00 ⑤ 6. COMPROBANTES RECIBIDOS DURANTE EL DIA: Comprobantes de Crédito Fiscal del 1568 al 1576 $1,350.00 Facturas del 689 al 700 $1,050.00 Recibo de pagos de Clientes ⑧ del 156 al 200 Pagare cancelado empleado $970.00 por un $100.00 FORMATO PARA ELABORAR UN ARQUEO DE CAJA ARQUEO DE CAJA En la oficina de la Empresa _, a las , del día del año Dos mil Dieciséis, los señores , procedieron a practicar el arqueo de caja al señor quien presenta los siguientes valores BILLETES Y M0NEDAS DENOMINACIÓN UNIDADES VALOR ($) NUMERO VALOR $ 100.00 50.00 20.00 10.00 5.00 1.00 Moneda 0.25 0.1 0.05 0.01 TOTAL BILLETES Y MONEDAS CHEQUES $ BANCO TOTAL CHEQUES MONEDA EXTRANJERA $ UNIDADES VALOR($) DE: TOTAL MONEDA EXTRANJERA VOUCHER DE TARJETAS CREDITO $ TOTAL EN TARJETAS DE CREDITO VOUCHER DE TARJETAS DE DEBITO $ TOTAL EN TARJETAS DE DEBITO $ TOTAL DE EFECTIVO $ Los valores arriba detallados por devueltos a mi entera satisfacción.A las fueron contados en mi presencia y Auditor (Externo o Interno) Cajero Al examinar el acta se puede observar que lo que se hace en el arqueo es sencillamente un recuento del dinero en efectivo y sus distintos medios de cambio que se encuentran en la caja como son: los cheques, la moneda extranjera, los Boucher de tarjetas de crédito y débito, pero con esto no se ha determinado si las cuentas están bien o existe diferencia, luego se procede a elaborar la prueba de caja en la que se toman en cuenta todas las entradas del día y los resultados del arqueo.- 1.2.1.7 PRUEBA DE CAJA SALDO SEGÚN LIBROS AL $ MAS ENTRADAS EN EFECTIVO $ MENOS SALIDAS DE EFECTIVO $ TOTAL SEGÚN LIBROS $ TOTAL SEGÚN ARQUEO $ DIFERENCIA $ Como podrá notar es en la prueba de caja en donde se compraran lo 2 saldos y es en ese momento donde se ven los resultados, con los cuales se puede saber si hay faltante o sobrante, de haberlo se procede a elaborar la partida contable respectiva.-
