DETERMINACIÓN DE OBLIGACIONES FISCALES PERSONAS FISICAS IMPUESTOS: • Son una contribución (pago) en dinero o en especie, de carácter obligatorio, con la que cooperamos para fortalecer la economía del país. • Obligacion de los ciudadanos mexicanos contribuir al gasto publico (Art. 31 Fracc IV Const. politica de los Estados Unidos Mexicanos) ART. 31 FRACC IV. CONSTITUCION POLITICA OBLIGACION DE LOS MEXICANOS CONTRIBUIR AL GASTO PUBLICO FACILIDAD CREDITICA FACIL COMPROBACION DE INGRESOS FACTURAS (Se obtienen por medio del portal sat TRANQUILIDAD BENEFICIOS LIBRE DE INTIMIDACION EVITAS ESTAFADORES PUEDES SOLICITAR DEVOLUCION DEDUCCIONES MENSUALES DEDUCCIONES ANUALES 9 DE CADA 10 DEVOLUCIONES EN 21 DIAS EMPLEO O INGRESOS VERIFICABLES MAYORES POSIBILIDADES DE OBTENER VISA AMERICANA DEDUCCIONES AUTORIZADAS: GASTOS QUE SE RELACIONAN CON LA ACTIVIDAD DE TU NEGOCIO (DECLARACION MENSUAL) DEDUCCIONES PERSONALES: GASTOS INDEPENDIENTES DE TU ACTIVIDAD PERO LA LEY TE PERMITE UTILIZARLOS (DECLARACION ANUAL) OBLIGACIONES PERSONAS FISICIAS • INSCRIPCIÓN EN EL RFC. (ELEGIR UN REGIMEN FISCAL) • EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES. • LLEVAR CONTABILIDAD (5 AÑOS ART.30 C.F.F) • PRESENTAR DECLARACIONES Y PAGOS MENSUALES, Y DECLARACIÓN ANUAL. REGIMEN FISCAL PERSONA FISICA Es un individuo que realiza cualquier actividad económica (vendedor, comerciante, empleado, profesionista, etc.). El cual tiene derechos y obligaciones. 1 REGIMEN PERSONA FISICA 2 3 4 5 6 7 8 9 10 RESICO Quienes realicen actividades empresariales, profesionales u otorguen el uso o goce temporal de bienes, siempre que la totalidad de sus ingresos propios de la actividad o las actividades, obtenidos en el ejercicio inmediato anterior, no excedan de la cantidad de 3 millones quinientos mil pesos ACT. EMP. CON ING. A TRAVÉS DE PLATAFORMAS TECNOLÓGICAS. Las plataformas tecnológicas les retienen el ISR e IVA de forma definitiva y los paguen directamente al SAT. sus ingresos en el ejercicio no deben exceder de 300 mil pesos RÉGIMEN DE ARRENDAMIENTO Dueños de un bien inmueble como una casa, edificio, departamento, local comercial, terreno o bodega y autorizan a otras personas para que lo utilicen por un tiempo y fines establecidos, a cambio de una cantidad periódica de dinero (renta). Actividades comerciales, industriales (minería, textil y calzado, farmacéutica, construcción, enajenación de bienes, de autotransporte, ó que excedan la cantidad de 3 millones 500 mil pesos. Así como aquellas personas físicas que presten servicios profesionales (médicos, abogados, contadores, dentistas, etc.) PRINCIPALES IMPUESTOS A PAGAR IVA 16% ISR • GRAVA UN PRODUCTO EN DISTINTAS FASES DE SU PRODUCCION • SE APLICA DIRECTO A LOS INGRESOS • ES PAGADO POR EL ULTIMO CONSUMIDOR • PUEDE IR DESDE UN 1.0% HASTA EL 35% AL MES IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) • IVA ACREDITABLE • IVA TRASLADADO (CAUSADO) TOTAL IVA TRASLADADO (-) TOTAL DE IVA ACREDITABLE (=) IVA A CARGO $10,477.43 $8,858.49 $1,618.94 TOTAL DE IVA ACREDITABLE 11,659.69 (-) TOTAL DE IVA TRASLADADO (=) IVA A FAVOR 9,858.49 1,801.20 RFC ANTES DE INSCRIBIRME QUE DEBO SABER ¿Soy persona física o moral? Persona Física es un individuo y la persona moral es un grupo de individuos con un fin común, comercial o no lucrativo. Es decir, una empresari@ es persona física, y la compañía que funda es la persona moral. • ejemplos de personas físicas son: • Empleados de pymes o grandes empresas constituidas (Sueldos y Salarios) • Profesionistas que ofrecen sus servicios de manera independiente, como consultores, asesores externos o prestadores por encargo (por ejemplo, un diseñador, arquitecto, etc.) • Comerciantes de pequeños negocios, que regularizan sus actividades (como en ventas en línea, locales, etc.) • Trabajadores independientes donde quien los contrata realiza la retención de impuestos (que es el régimen de sueldos asimilados a salarios)(Empresas Multinivel) • ejemplos de personas morales más comunes son: • Microempresas: salones de belleza, tiendas de abarrotes, cafeterías y en general los negocios con menos de diez empleados. • Pequeñas y medianas empresas: como talleres de costura, centros de formación, autolavados, arrendadoras de autos, arrendadoras locales de bienes raíces y todo tipo de empresas que tengan entre 11 y 30 empleados, en el caso de las pequeñas, y menos de 100 cuando son medianas. • Grandes empresas: cadenas de restaurantes, redes de gasolinerías, empresas de software, empresas transportistas y toda compañía que tenga más de 101 trabajadores. • • • ¿Qué impuestos son los que debo pagar? • ¿Cuáles son mis primeras obligaciones que debo de cumplir? • ¿Cómo me inscribo en el RFC? • ¿Qué documentos debo de tener para registrarme como contribuyente? SALARIOS HONORARIOS • NOMINA • PRESTACIONES • REALIZAN DE MANERA INDEPENDIENTE UNA TAREA O SERVICIO: MEDICO ARRENDAMIENTO O USO DE BIENES INMUEBLES • SE RECIBE UNA RENTA DE LOCAL, EDIFICIO, BODEGA • TODO BIEN INMUEBLE INTERESES OBTENIDOS • GANANCIA QUE SE OBTIENE DE OTORGAR PRESTAMO O INVERSION • BANCO / FINANCIERA / CAJA DE AHORRO PREMIOS OBTENIDOS 1.DIVIDENDOS Y GANANCIAS REPARTIDAS POR PERSONAS MORALES •ENAJENACION DE BIENES • LOTERIAS / RIFAS • SORTEOS / CONCURSOS • SOCIOS O ACCIONISTAS OBTIENEN INGRESO POR UTILIDADES DE A EMPRESA • VENTA DE UN BIEN MUEBLE O INMUEBLE • VEHICULOS / CASA / ENTRE OTROS. INTERNET Y PRESENCIAL QUIENES ESTAN OBLIGADOS ? TODOS los contribuyentes inscritos en el RFC, excepto: •PERSONAS FÍSICAS SIN OBLIGACIONES FISCALES, SIN ACTIVIDAD ECONÓMICA Y SUSPENDIDAS. ... •PERSONAS MORALES QUE SE ENCUENTREN ANTE EL RFC CON SITUACIÓN FISCAL DE SUSPENDIDOS, TENDRÁN LA OPCIÓN DE HABILITAR EL BUZÓN TRIBUTARIO. Se prorroga al 31 de diciembre de 2023. REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA BENEFICIOS •Cálculo automático de impuestos. Facilidades administrativ as Declaracione s programadas •Bajas tasas del Impuesto Sobre la Renta (ISR)
