TAREA 2 Curso: Auditorías Internas de Calidad Alumno: Jairo

TAREA 2
Curso: Auditorías Internas de Calidad
Alumno: Jairo Herrera Diaz
c.c. 19.270.306
Fecha: Octubre 22 de 2009
GENERALIDADES SOBRE LAS AUDITORIAS INTERNAS
ACTIVIDAD:
1. Identificar las clases de auditorías existentes.
1.1. Elegir una del primer grupo y dar ejemplo de su manejo en la entidad
2. Elegir uno de los siguientes mecanismos …………., relacionarlo con la Norma NTCGP 1000 :
2004 y MECI.
3. Describir el perfil del Auditor Interno de Calidad dentro de la entidad, determinar la
brecha, si la hay, con la Norma ISO 19011.
DESARROLLO:
1. Clases de auditorías:
a. Auditoría Externa (fiscal). La realizada por la Contraloría General de la Nación y/o las
Contralorías Territoriales. Estas auditorias pueden ser Micro y Macro y se dividen en:
Gubernamental con enfoque integral Regular
Gubernamental con enfoque integral Abreviada
Gubernamental con enfoque integral Especial
Gubernamental con enfoque integral de La Cuenta
Gubernamental con enfoque integral Seguimiento Plan de ejoramiento.
b. Auditorías de Control Interno. Corresponde a las auditorías internas realizadas por las
Oficinas de Control Interno, a través de las cuales se evalúa el Sistema de Control interno
desde la perspectiva de la Ley 872 de 2003 y su norma técnica; en la actualidad se llevan a
cabo auditorías integrales y/o combinadas, en las cuales además de verificar la gestión a
través de la norma de calidad, se evalúa lo propio desde el MECI.
c. Auditorías de Sistemas de gestión de la Calidad. Dentro de este tipo de auditorías y de
conformidad con la Norma ISO 19011, encontramos los siguientes tipos:
Auditorías internas de primera parte, que son las de autoevaluación o declaración de
conformidad.
Auditorías externas de segunda parte, que son las que desarrolla el cliente a través de un
organismo independiente.
Auditorías externas de tercera parte, que son las adelantadas por un organismo de
certificación, en donde se persigue tal fin.
1.1. Auditoría elegida en la entidad: Auditorías internas de primera parte, que son las de
autoevaluación o declaración de conformidad.
En la entidad se maneja de la siguiente manera:
Se cuenta con un procedimiento denominado “Evaluación Independiente” y un proceso
que es el de “Auditorías de gestión y Resultados”; el procedimiento recoge los cinco
tópicos a cargo de las áreas de control interno.
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El Asesor de Control Interno formula el Programa Anual de Auditorías y lo
presenta a consideración del Comité de Control Interno.
El Asesor de Control Interno conforma el Equipo Auditor y designa al Auditor líder.
Se convoca al Equipo Auditor y se inicia la fase de planeación de la Auditoría.
Se elabora el Plan o Planes de auditoría correspondientes.
Se realiza la Reunión de Apertura de la Auditoría
Se ejecuta la Auditoría
Se llevan a cabo reuniones de retroalimentación con los Auditores
El Equipo Auditor, Auditor Líder y Asesor Control Interno, Elaboran el Informe
Final.
Se realiza la Reunión de Cierre de la Auditoría, dando a conocer los resultados y
presentando las No Conformidades para su tratamiento y/o elaboración del Plan
de Mejoramiento.
Luego de un término definido, el Auditado presenta las No Conformidades a tratar
y/o Plan de Mejoramiento.
Los Auditores designados validan la pertinencia de las acciones correctivas y/o
Plan de mejoramiento.
Se ejecutan las acciones y/o plan
Se realiza el Seguimiento por parte de los Auditores designados
El Asesor de Control interno presenta a la Alta Dirección, resultado de la Auditoría
y Seguimiento adelantados.
NOTA: En la Empresa de Renovación Urbana, el Asesor de Control Interno no cuenta con personal
a cargo, razón por la cual debe asumir todos los roles y depender en buena parte de funcionarios
de otras áreas (para el caso de las auditorías); para el ejercicio de los demás tópicos, debe actuar
de manera unipersonal.
2. Dentro de los mecanismos propuestos, se eligió el siguiente:
Atención a Quejas y Reclamos del Cliente o Usuario. Este mecanismo se puede observar
presente en la NTCGP 1000 : 2004 en el Numeral 7.2.3. literales c) y d). (Comunicación con el
Cliente); en el MECI se puede identificar en los Numerales 2.2. (Componente de Información),
2.2.1. (Información primaria); 2.3. (Componente Comunicación Pública), 2.3.2. (Comunicación
informativa), 2.3.3. (Medios de comunicación).
3. Perfil del Auditor interno de Calidad dentro de la Entidad.
De conformidad con el documento “Rol de las Oficinas de Control Interno” del Departamento
Administrativo de la Función Pública – DAFP; y homologando las Normas internacionales ISO, el
Perfil del Jefe de la Oficina de Control Interno es el siguiente:
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Idoneidad para la función
Ética profesional
Amplia visión sistémica
Criterio de selectividad
Comprensión y respeto por las ideas ajenas
Independencia
Igualdad de razonamiento
Convicción
Además de las competencias comunes a todo servidor público y las competencias
comportamentales para el nivel directivo, contenidas en el Decreto Nacional 2539 de 2005.
En términos generales, no existe brecha con respecto a la Norma ISO 19011.
JAIRO HERRERA DIAZ.