La empresa industrial Latina S.A proveedora de textiles a nivel nacional presenta la siguiente información: El área técnica ha entregado los siguientes datos históricos de los últimos cinco años de los tres principales productos que comercializa en función de los cuales se necesita preparar el presupuesto y flujos de efectivo (entradas y salidas) mensuales (PARTES IGUALES) para el año 2022 determinando las necesidades de financiamiento o los excedentes oportunamente de tal forma que se logre optimizar los recursos financieros. PRODUCTO A B C CANTIDADES 2018 2019 16000 21000 1320 1400 80000 100000 2017 12000 860 60000 A B C A B C 2020 30000 1380 120000 2021 35000 1500 140000 60 150 58 PRECIOS DE VENTA (INCLUYEN IVA) 75 80 85 168 175 180 62 76 80 90 195 88 43 100 29 PRECIOS DE COMPRA (INCLUYE IVA) 46 52 63 110 125 130 32 38 48 80 142 68 Se efectúan los siguientes gastos administrativos Nómina mensual (replicar el mismo valor para todos los meses) HORAS SUPLEME NTARIAS HORAS EXTRAORDINA RIAS SALARIO UNIFICADO MES / AÑO EMPLEADO FEB2021 A 8 6 1200 JUL2021 B 6 1 1000 DIC2020 C 4 2 460 MAY2020 D 2 5 580 OCT2021 E 8 6 1400 SEP2021 F 6 7 1100 NOV2020 G 9 8 945 ENERO2021 H 8 4 520 MAY2020 I 3 10 480 JUL2020 J 2 6 490 Servicios Básicos 88 mensuales Incluido IVA Seguridad Ws4 600 mensuales incluido IVA Depreciación 500 mensual GASTOS DE VENTAS Publicidad 700 incluido IVA mensual Marketing 1200 incluido IVA mensual Suscripción cámara de comercio 200 mensual más IVA DATOS ADICIONALES La empresa contrató un préstamo de 140000 con banco pichincha a una tasa del 17% anual a 36 meses plazo bajo el sistema de amortización alemán cuya cuota inicial se debe pagar a partir de febrero 2022. La empresa se encuentra dentro del régimen general Las ventas se cobran 70% de contado y 30% crédito a un mes Las compras se pagan 60% de contado y el 40% nos otorgan 60 días plazo
