Generalidades de la auditoría interna EVIDENCIA: AA1-EV2 INFORME EJECUTIVO Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma ISO 19011 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del programa. En el proceso de formación es necesario que usted desde un comienzo asuma el rol de auditor(a) para desarrollar el paso a paso, aplicando los conocimientos en una empresa real o ficticia de su preferencia, a partir de los talleres propuestos. La empresa seleccionada por usted, le solicita que presente su plan de trabajo o propuesta, expresado en los siguientes puntos: 1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento? Escriba su respuesta en la siguiente tabla: Empresa: IPS PROTEGER 1A S.A Sector Económico: Principio de auditoria 1. Integridad ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una auditoría liderada por usted? Desempeñando un trabajo de forma ética con toda honestidad y sobre todo responsabilidad ante cualquier situación que lo requiera. 2. Presentación Ecuánime Mantener una buena comunicación con el equipo auditor para informar con veracidad y exactitud las inconformidades encontradas en la auditoria 3. Debido cuidado profesional Realizar cada proceso de la auditoria cumpliendo cada uno de las normativas de la mejor manera y dando la mayor confianza al cliente auditado 4. Confidencialidad Manejar discretamente toda la información necesaria para la auditoria dentro de la empresa cliente 5. Independencia Mantener la objetividad a lo largo del proceso de auditoría para asegurarse los hallazgos sean evidenciadas al final de la auditoria Generalidades de la auditoría interna 6. Enfoque basado en la evidencia Redactar claro y veraz el resultado final de la auditoria y aplicarse un uso apropiado del muestreo 7. Enfoque basado en riesgos Se tendrá en cuenta la evidencia al momento de redactar el informe 2. El proceso de auditoría interna requiere ser aplicado en los diferentes contextos, para lo cual es necesario tener claridad de los conceptos que implica su desarrollo. Avanzando en su proceso de formación y conceptualización le invito a analizar las clases de auditoría propuestas y tener en cuenta sus diferencias a partir de los siguientes aspectos: Empresa: IPS PROTEGER 1A S.A No. Tipo de auditoría a ejecutar Objetivo de la auditoría Alcance de la auditoría Revisión de documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones. 1. Auditoria de cumplimiento Determinar si los procedimientos utilizados y las medidas de control interno están de acuerdo con las normas que le son aplicables y si dichos procedimientos están operando de manera efectiva y son adecuados para el logro de los objetivos de la entidad. 2. Auditoria legal En la que se Planificación de las audita el cumplimiento actividades de las Aspectos Criterios de auditoría La evaluación del control interno tiene como objetivo primordial evaluar el sistema de control interno, su aplicabilidad y su Funcionalidad En la que sea audita el cumplimiento de las Equipo auditor Estas auditorías legales deberán ser realizadas por entidades especializadas que cuenten con la autorización de la Autoridad Laboral competente del lugar donde radiquen sus instalaciones principales, según está previsto en el artículo 23 del Reglamento de los Servicios de Prevención Estas auditorías legales deberán ser Cliente de la auditoría Todas las empresas Todas las empresas Generalidades de la auditoría interna 3. Auditoria De certificación preventivas y la organización de los recursos necesarios para Realizar estas actividades. obligaciones impuestas por la Ley de Prevención de Riesgos Laborales. obligaciones impuestas por la Ley de Prevención de Riesgos Laborales. Debe considerarse la posibilidad de que una empresa quiera ir más allá del mero cumplimiento delos requisitos legales y decida implantar un sistema de prevención que se ajuste a los requisitos establecidos en una determinada norma u otra especificación técnica de referencia Deben distinguir claramente entre el cumplimiento o incumplimiento de los requisitos legales y el de aquellos otros requisitos que la empresa, voluntariamente e, sé "autoimpone" (ya que están incluidos en la norma o especificación técnica elegida, pero no tienen por qué estar contemplados en la normativa legal aplicable). A conformidad del sistema a dicha norma o especificación técnica realizadas por entidades especializadas que cuenten con la autorización dela Autoridad Laboral competente del lugar donde radiquen sus instalaciones principales, según está previsto en el artículo 23 del Reglamento de los Servicios de Prevención. Estas auditorías legales deberán ser realizadas por entidades especializadas que cuenten con la autorización dela Autoridad Laboral competente del lugar donde radiquen sus instalaciones principales, según está previsto en el artículo 23 del Reglamento de los Servicios de Prevención. Todas las empresas 3. En la norma ISO 9001:2015 le invito a leer, analizar e interpretar el requisito 9.2 Auditoria Interna, y registrar su resultado en el siguiente cuadro. Generalidades de la auditoría interna Requisito ( numeral/ debe) Interpretación Aplicación ( cómo aplicaría éste debe en la empresa) 4. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad. En esta actividad refleja lo importante de las auditorias en las empresas con respecto a calificativos de todos los procesos y manejos de toda una entidad, cabe mencionar que sin estas no sería posible un desarrollo excelente y competitivo de las mismas.
