GESTIÓN DE
LOS COSTOS
DEL PROYECTO
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
1
2.20
Planificar la gestión de costos
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
2.20 Planificar la gestión de costos
SEGUIMIENTO
EJECUCIÓN
CIERRE
Establece las políticas, procedimientos y documentación
para planificar, desarrollar, gestionar, ejecutar y controlar
los costes del proyecto.
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
2.20 Planificar la gestión de costos
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
2.20 Planificar la gestión de costos
SEGUIMIENTO
EJECUCIÓN
CIERRE
Salidas del proceso - Plan de gestión de los costes:
•
Descripción de los procesos de gestión de los costes del proyecto.
•
Nivel de precisión y unidades de medida de las estimaciones.
•
Nivel de exactitud.
•
Tipos de costes a considerar (directos, indirectos, fijos, variables, etc.)
• Enlaces con los procedimientos de la organización (p.ej. Códigos de cuenta
de contabilidad)
•
Umbrales de control
•
Reglas para las mediciones del rendimiento de costes
•
Formatos de los informes de costes.
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
2.21
Estimar los costos
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
2.21 Estimar los costos
Desarrolla una aproximación de los costos necesarios para completar las
actividades del proyecto.
Tipos de costos:
•
Fijos: No cambian con la cantidad de actividad desarrollada.
• Variables: dependen de la cantidad de actividad
desarrollada.
•
Directos: imputables únicamente al proyecto.
• Indirectos: asociado a actividades no directamente vinculadas
al proyecto.
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2.21 Estimar los costos
INICIO
SEGUIMIENTO
EJECUCIÓN
CIERRE
Precisión de las estimaciones:
• Estimación aproximada de orden de magnitud (ROM) en el rango de 50 a +50% al inicio del proyecto.
•
Estimación a nivel de presupuesto: en el rango -10 al +25%
•
Definitiva, durante el proyecto puede reducirse a un rango de -5
a +10%.
La exactitud de la estimación aumentará a medida que avanza el
proyecto en su ciclo de vida.
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INICIO
2.21 Estimar los costos
SEGUIMIENTO
EJECUCIÓN
CIERRE
COSTOS PRECIO
Precio = costos + beneficio
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2.21 Estimar los costos
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
2.21 Estimar los costos
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
2.21 Estimar los costos
SEGUIMIENTO
EJECUCIÓN
CIERRE
Análisis de reserva
•
Reservas → también llamadas asignaciones para contingencias.
•
Problema inherente → exageración de la estimación.
• Las reservas para contingencias son costes estimados que se
utilizarán a discreción del director del proyecto para gestionar
eventos previstos, pero no ciertos o “incógnitas conocidas”
Forman parte del alcance del proyecto y de las líneas de base
de coste
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
2.21 Estimar los costos
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
2.21 Estimar los costos
SEGUIMIENTO
EJECUCIÓN
Qué resulta del proceso estimar los costos del proyecto:
CIERRE
1. Estimaciones de costos:
•
Honorarios, materiales, inflación, reservas contingencia, etc.
2. Base de las estimaciones
•
Explicación de cómo se ha llegado a cada estimación
• Precisión de cada estimación: un valor sin ± no es una
estimación.
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
2.22
Determinar el presupuesto
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
2.22 Determinar el presupuesto
SEGUIMIENTO
EJECUCIÓN
Suma los costos estimados de actividades individuales o paquetes de
trabajo a fin de establecer una línea de base de coste.
• Genera el presupuesto detallado (más allá del presupuesto
resumen del enunciado del alcance del proyecto).
• Suma los costes estimados de las actividades y añade
contingencias.
• Establece requisitos de financiación.
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
2.22 Determinar el presupuesto
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
2.22 Determinar el presupuesto
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
INICIO
el presupuesto
2.22 Determinar
SEGUIMIENTO
Tipos de reserva tanto para costo, como para tiempo
• Reserva para contingencias (o para eventos “conocidos”):
✓
✓
✓
✓
Actividades identificadas durante la gestión de riesgos y que
Sabemos que pueden ocurrir
Estas reservas se calculan.
Se tienen en cuenta dentro de la línea base de costos.
• Reserva de gestión (o para eventos “desconocidos”),
✓
Sucesos que no pueden ser identificados en la gestión de
riesgos.
✓
✓
Son estimadas.
No forman parte de la línea base de costos.
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
2.22 Determinar el presupuesto
La línea base de costo
•
Expectativa de gasto en un proyecto distribuida en el tiempo.
•
Normalmente se muestra en una Curva S.
• El propósito es la medición de la evolución y pronosticará los
gastos a lo largo de la vida del proyecto.
•
Es un componente del plan de dirección del proyecto.
La diferencia:
•
estimación de costos, determinación según la categoría (cuánto)
•
Presupuesto muestra los costes a través del tiempo (cuándo).
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
Determinar el presupuesto
Requisitos de financiación
RRE
• se derivan de la línea de base del coste,
• totales y periódicos (por ejemplo, anuales o trimestrales),
• pueden establecerse para excederlos, en general por un margen, a fin
de estar preparado para el avance temprano o los sobrecostes.
• la financiación tiene lugar en cantidades incrementales que no son
continuas, aparece como una función escalonada.
Fondos necesarios:
línea de base de coste + reserva de gestión
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
2.22 Determinar el presupuesto
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
¡¡Gracias!!
Dr. Ing. Oscar Zocón Alva
0
